【正文】 C60，著重以市場需求量較大的C2CC3C40混凝土為技術(shù)攻克的主要對象，在這幾種產(chǎn)品上加大技術(shù)投入力度，并在這幾種產(chǎn)品上大力降低成本，隨著市場需求的變化，逐步發(fā)展干硬性混凝土、其它有特殊要求的混凝土及高標(biāo)號混凝土。環(huán)境寬松，規(guī)?？蓴U(kuò)的選址原則寬松的周邊環(huán)境對于混凝土加工廠這樣一個(gè)持續(xù)性營運(yùn)行業(yè)來講非常重要。經(jīng)過以上比選，攪拌站布置在江北區(qū)石馬河最為合理。石馬河立交橋的修建及路橋收費(fèi)的取消擴(kuò)大了我們的輻射半徑。邀請了國內(nèi)一流的三家攪拌設(shè)備廠家來投標(biāo)競標(biāo)。質(zhì)保期一年(易損件除外)在重慶設(shè)有辦事處若發(fā)生故障時(shí)：24小時(shí)回復(fù)，72小時(shí)維修人員到場用戶培訓(xùn)價(jià)格、付款都可商量2福建南方路基HZS120雙臥軸攪拌機(jī)主機(jī)：JS2000C(意大利SIMEM合作生產(chǎn))288萬元（雙機(jī)250萬+選購件18萬+運(yùn)費(fèi)20萬）簽合同付30%貨到30%安裝調(diào)試好30%余10%在6個(gè)月內(nèi)付清質(zhì)保期一年；在重慶設(shè)有辦事處；若發(fā)生故障時(shí)，維修人員8小到場；用戶培訓(xùn)3北京華貝爾CBHZD型混凝土攪拌站，主機(jī)：CBJD2000單臥軸強(qiáng)制式攪拌機(jī)（本公司開發(fā)、研制）主機(jī)：意大利SICOM技術(shù)，國內(nèi)組裝278萬元（雙機(jī)264萬元+運(yùn)安費(fèi)14萬）298萬元（雙機(jī)284萬+運(yùn)安費(fèi)14萬）簽合同付30%提貨30%安裝調(diào)試好15%驗(yàn)收合格在6個(gè)月付15%質(zhì)保期一年到期時(shí)10%質(zhì)保期一年；在成都設(shè)有辦事處；若發(fā)生故障時(shí)，維修人員24小時(shí)到場；用戶培訓(xùn)通過對各家設(shè)備技術(shù)資料的評選，上海華建設(shè)備具有適應(yīng)性強(qiáng)，檢修及配件方便，售后服務(wù)好。二、運(yùn)輸設(shè)備方案運(yùn)輸設(shè)備方案按第四章運(yùn)輸設(shè)備配置規(guī)模所述，配置15輛6M3罐車，一臺36米汽車泵，4臺拖式混凝土泵。攪拌站總圖與環(huán)境布置：江北農(nóng)場已將供水干管接至場地邊緣，根據(jù)總平面布置直接接入各用水點(diǎn)，需要加壓的設(shè)二次加壓泵。建站進(jìn)度計(jì)劃：籌資到位后，先后開工生活區(qū)及生產(chǎn)區(qū)建設(shè)，整個(gè)攪拌站建設(shè)工期三個(gè)月，即自建站之日起三個(gè)月投入生產(chǎn)運(yùn)行。運(yùn)輸?shù)缆非闆r：江北農(nóng)場農(nóng)墾大道于2002年底已全部正式通行，從農(nóng)墾大道出行交通便捷。道路改建及場內(nèi)運(yùn)輸另外出設(shè)計(jì)圖紙和方案。攪拌站設(shè)備方案及技術(shù)方案確定后，消耗的能源難以通過技術(shù)創(chuàng)新來實(shí)現(xiàn)，主要是通過加強(qiáng)管理、合理循環(huán)使用來實(shí)現(xiàn)。所選設(shè)備的攪拌樓屬封閉攪拌，為進(jìn)一步消除粉塵，增設(shè)活動(dòng)彩鋼板作塵面，密閉排塵口的空間，在水泥投料口增設(shè)兩外對稱水霧噴射管，防止粉塵擴(kuò)散。根據(jù)實(shí)際情況也可設(shè)隔間墻、隔間帶。第九章：組織管理與資源配置一、管理規(guī)劃攪拌站的管理將嚴(yán)格按照股份有限公司的有關(guān)規(guī)定，設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等管理機(jī)構(gòu)。二、攪拌站章程1 總 則按照《公司法》及其它相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，出資各方按照自愿、平等、利潤共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，發(fā)起設(shè)立“XXXX混凝土有限公司（本章程中簡稱“公司”）”。公司名稱：XXXX混凝土有限公司公司地址：重慶市江北區(qū)石子山聯(lián)系電話：公司性質(zhì)、經(jīng)營宗旨、經(jīng)營范圍、經(jīng)營目標(biāo) 公司性質(zhì)：公司屬有限責(zé)任公司，出資各方以各自認(rèn)繳的出資額對公司承擔(dān)責(zé)任，出資各方按其出資額在注冊資本中的比例分享利潤和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。投資總額及注冊資本 公司投資總額人民幣2000萬元，注冊資本人民幣2000萬元。 資產(chǎn)攤銷A、房屋建筑及構(gòu)筑物，按十五年平均攤銷。E、生產(chǎn)指揮車輛、非生產(chǎn)性車輛，按新購或有資格驗(yàn)資機(jī)構(gòu)的評估價(jià)入賬、按六年平均攤銷。股東會(huì) 公司股東會(huì)由全體股東組成，為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。 董事會(huì) 董事會(huì)是公司最高管理機(jī)構(gòu)，董事會(huì)由5人組成，設(shè)董事長1名，董事4名。 董事會(huì)由董事長領(lǐng)導(dǎo)，董事會(huì)行使下列職權(quán)：A、董事會(huì)是受出資各方委托全權(quán)代表出資方執(zhí)行業(yè)務(wù)、管理公司是公司的最高權(quán)力執(zhí)行機(jī)構(gòu)，決定公司的重大事項(xiàng)，貫徹、執(zhí)行、檢察董事會(huì)的決議。E、制定公司增加或減少注冊資本及生產(chǎn)線改造方案、優(yōu)化成本方案。 董事會(huì)會(huì)議每季度召開一次。董事長因特殊原因不能履行職責(zé)時(shí)，由董事長指定其他董事召集和主持。董事對董事會(huì)議的決議承擔(dān)責(zé)任，董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或公司章程，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對決議負(fù)責(zé)，但經(jīng)證明在表決時(shí)表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可免除責(zé)任。董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。D、監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議，不具有表決權(quán)?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，任期三年。總經(jīng)理行使下列職權(quán)：A、主持公司日常經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議。E、根據(jù)董事會(huì)擬定的公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方案和基本管理制度，制定公司崗位責(zé)任制及管理細(xì)則，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后予以實(shí)施。公司的會(huì)計(jì)年度為公歷，即每年的一月一日至十二月三十一日止。 公司每一年分配利潤一次，每一個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后三個(gè)月內(nèi)公布利潤分配方案。C、提取法定公益金5%，用于職工的集體福利。公司在完成以上各項(xiàng)分配后，將剩余利潤按出資比例分配給投資各方。公司的合并與分立，必須經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，并按有關(guān)規(guī)定辦理變更登記。 經(jīng)股東大會(huì)代表股份2/3以上股東通過，公司需增加資本時(shí)，出資各方只能以實(shí)物資產(chǎn)或現(xiàn)金方式增加資本，不得以技術(shù)、土地或其他無形資產(chǎn)增加資本。 公司依法宣告破產(chǎn)或中途解散時(shí)，由董事會(huì)提出清算程序、原則和清算委員會(huì)人選，組成清算委員會(huì)對公司進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清算；合營期滿解散時(shí)，由投資各方推選委派人員組成清算組，按有關(guān)程序進(jìn)行清算。 公司結(jié)束后，其各種賬冊由出資最多的股東保存。 董事、監(jiān)事、經(jīng)理等利用職務(wù)收受賄賂、有其他非法收入、侵占公司財(cái)產(chǎn)、挪用公司資金、為他人提供擔(dān)保或其他侵害公司行為者，沒收違法所得，責(zé)令退還公司財(cái)產(chǎn)，由公司給予處分，構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。機(jī)構(gòu)設(shè)置及人力資源配置由董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定規(guī)劃。三、物資準(zhǔn)備實(shí)施建站所用的材料供應(yīng)已全部落實(shí)，隨時(shí)可組織供應(yīng)到場。2003年2月20日正式開工建設(shè)，5月30日竣工，6月10日交付使用，保證工期的前提是資金到位。B、場地租賃費(fèi)：場地租賃合同已簽署，經(jīng)過公司的努力，簽約單價(jià)低于同期同地的市場價(jià)。F、開辦費(fèi)：開辦費(fèi)按前期攪拌站投入生產(chǎn)運(yùn)營所必須的辦公設(shè)施費(fèi)用及生產(chǎn)輔助生產(chǎn)設(shè)施費(fèi)用。筒料倉個(gè)870兩套共8個(gè)料倉裝載機(jī)臺240實(shí)驗(yàn)設(shè)備套130混凝土罐車臺11660按第一年投入11輛，第2年增加4輛。投資人直接投資融資成本低，股本結(jié)構(gòu)合理，附加費(fèi)用少，并能充分結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)和投資者的意愿。股份慕集齊備，攪拌站登記注冊后，股份將以股權(quán)證的形式發(fā)放給出資者。股份份額：XXXXX內(nèi)部職工每人10股起入，每人入股最多不超過200股；XXXXX以外有志投資者每人50股起入，每人最多不超過500股。股份利潤分成：攪拌站每一年分配利潤一次，每一個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后，按攪拌站《章程》有關(guān)規(guī)定經(jīng)審計(jì)后在三個(gè)月內(nèi)公布利潤分配方案。按市場分析及市場份額預(yù)測，第一年產(chǎn)銷量為15萬立方米，第二年至第十五年為20萬立方米每年。=配合比及配合比單價(jià)混凝土配合比按重慶市攪拌站試驗(yàn)配合比取定，配合比單價(jià)組成如下（僅以C30商品砼混凝土為例）：表7：C30商品混凝土配合比單價(jià)表混凝土強(qiáng)度等級材料名稱規(guī)格單位現(xiàn)行單價(jià)（元）每m3混凝土用量復(fù)價(jià)（m3/元）C30T280渠河砂T33525mm碎石T31水T外加劑kg粉煤灰T50合計(jì)(取159元/ m3)按照以上計(jì)算方法，各強(qiáng)度等級的配合比單價(jià)計(jì)算結(jié)果如表8表8:常用混凝土配合比單價(jià)序號混凝土強(qiáng)度等級材料配合比單價(jià)（元/m3）備注1C20143材料消耗量依據(jù)混凝土配合比2C251513C301594C351705C401846C451897C502168C60243三、單方混凝土成本計(jì)算配合比材料成本P1根據(jù)上述表8計(jì)算結(jié)果，C30混凝土配合比單價(jià)為159元/m3，C40混凝土配合比單價(jià)為184元/m3。P2a=4000000247。P2c＝P2a60%＝＝D、折算為每臺班的設(shè)備一類成本P2d：P2d=P2a+ P2b+ P2c = ＋＋=E、設(shè)備每臺班耗電動(dòng)力成本P2e：查定額6A0371項(xiàng)，P2e=2=F、裝載機(jī)每臺班燃料消耗成本P2f：查定額6A0042項(xiàng)，：P2f=2 =混凝土生產(chǎn)機(jī)械成本P2= （P2d +P2e +P2f）/1000=（++）/1000=生產(chǎn)單方混凝土的人工費(fèi)成本P3：根據(jù)攪拌站的規(guī)模及設(shè)備配置，按合理配置的原則，攪拌站總?cè)藛T按65人計(jì)算，攪拌站全體人員按人均年收入24000元進(jìn)入人工費(fèi)成本外，另按規(guī)定提取14%的福利基金，2%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、%的教育經(jīng)費(fèi)和30%職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。12247。20247。20=B、大修臺班費(fèi)P4b：P4b=*C、日常維修臺班費(fèi)P4c：P4c=*D、臺班油料消耗費(fèi)P4d：按重慶市機(jī)械定額6A0346，每臺班耗柴油60kg，則：P4d =60=E、臺班養(yǎng)路費(fèi)，車船使用費(fèi)、營運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)成本P4e根據(jù)交通道路規(guī)定,此類費(fèi)用按月計(jì)費(fèi)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：a. 養(yǎng)路費(fèi)：容量為7m3混凝土運(yùn)輸車，按15t計(jì)算養(yǎng)路費(fèi)，養(yǎng)路費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)為185元/，可按80%計(jì)算后繳納。12=。20=（2220+375++）247。12247。20=B、大修臺班費(fèi)P5b2：P5b2=(*)/=C、日常維修臺班費(fèi)P5c2：P5c2=(*)/=單方垂直輸送成本P5P5＝｛（P5a1＋P5b1＋P5c1＋P5d1＋P5e1）＋（P5a2＋P5b2＋P5c2）4｝＝｛（＋＋＋＋）＋（＋＋）4｝/1000＝{＋}/1000＝單方混凝土管理費(fèi)成本P6攪拌站員工的工資已在生產(chǎn)單方混凝土的人工費(fèi)成本P3中計(jì)算，管理費(fèi)考慮董事及主要管理領(lǐng)導(dǎo)層的年薪、市場業(yè)務(wù)拓展費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、物料消耗、低質(zhì)易耗品攤銷等費(fèi)用，結(jié)合實(shí)際需要并參照其它攪拌站的費(fèi)用情況，管理年成本費(fèi)用約需180萬元。W臺=18000000247。1000=其它單方攤銷成本P7A、攪拌站場地租賃費(fèi)單方攤銷成本P7a：P7a＝1350000/(15年產(chǎn)量)＝1350000/(15200000)＝B、實(shí)驗(yàn)設(shè)備單方攤銷成本P7b：實(shí)驗(yàn)設(shè)備檢修、配件及能量消耗按實(shí)驗(yàn)設(shè)備價(jià)值的50%計(jì)算，則：P7b＝300000（1＋50%）/(15年產(chǎn)量)＝300000(15200000)＝C、土建工程及道路改建工程單方攤銷成本P7c：土建工程及道路改建工程維護(hù)量按土建及道路投資的15%計(jì)算，則：P7c＝(1000000＋500000)（1＋15%）/(15年產(chǎn)量)＝1725000/(15200000)＝D、用電擴(kuò)容及維護(hù)單方攤銷成本P7d：用電擴(kuò)容維護(hù)量按擴(kuò)容投資量50%計(jì)算，則：P7d＝300000（1＋50%）/(15年產(chǎn)量)＝450000/(15200000)＝E、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、零星費(fèi)用及其它不可預(yù)見費(fèi)P7e:按10元/m3計(jì)取,即：P7e＝10元/m3其它單方攤銷成本P7:P7＝P7a＋P7b＋P7c＋P7d＋P7e＝＋＋＋＋10＝第2項(xiàng)至第7項(xiàng)之和為單方混凝土產(chǎn)銷的固定成本P固P固＝P2＋P3＋P4＋P5＋P6＋P7＝＋＋＋＋＋＝四、利潤分析稅前單方利潤根據(jù)以上計(jì)算，按固定成本不分混凝土強(qiáng)度等級平均分配，則各強(qiáng)度等級混凝土單方混凝土獲利如表9（見下頁）：按重慶市現(xiàn)行商品混凝土市場需求狀況，其中C30占市場總量的45%，C40占25%，其它強(qiáng)度等級混凝土合計(jì)占30%（暫不生產(chǎn)C60混凝土，因市場需求極少），則加權(quán)平均單方利潤為：平均利潤＝45%＋25%＋30%(＋＋＋＋)/5＝＋＋＝表9:常用混凝土配合比單價(jià)（元/m3）序號混凝土強(qiáng)度等級材料配合比單價(jià)固定成本單方成本價(jià)市場銷售價(jià)單方利潤1C201432602C251512653C301592704C351702805C401842956C451893057C502163308C60243450投資利潤率A、年銷售收入按攪拌站投入后產(chǎn)量達(dá)到正常年份計(jì)算，即按年產(chǎn)量20萬立米方米計(jì)算，銷量中C30占總銷量的45%，C40占總銷量25%，其它強(qiáng)度等級混凝土合計(jì)占總銷量的30%（暫不生產(chǎn)C60混凝土，因市場需求極少），按靜態(tài)投資計(jì)算，則：年銷售收入＝200000｛27045%＋29525%＋30%（260＋265＋280＋305＋330）/5｝＝200000｛＋＋｝＝200000＝56330000元B、每年應(yīng)上交稅金稅率按總銷售收入的6%計(jì)算，年應(yīng)交稅金＝563300006%＝3379800元C、年投資利潤率：年投資利潤率＝（年產(chǎn)量單方平均利潤－每年應(yīng)上交稅）/總投資＝{（200000－3379800）/19600000}100%：＝%五、混凝土攪拌站盈虧平衡點(diǎn)（警戒生產(chǎn)量）分析假設(shè)混凝土銷售市場不景氣，而又要保持混凝土攪拌站平穩(wěn)過渡的最低年生產(chǎn)量。432+159）=265[(＋)/1000＋247。12247。因設(shè)備按6年折舊，財(cái)務(wù)分析只需要分析到投產(chǎn)后的第6年，以后各年相當(dāng)于投資再