x建設(shè)公司籌資管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 制度 — 145 — 第十二條 公司債務(wù)籌資審批權(quán)限： 財務(wù)總監(jiān)審批限額： 100 萬元（含 100萬元） 總經(jīng)理審批限額： 500 萬元（含 500萬元） 公司董事會的審批權(quán)限應(yīng)不超出公司章程中有關(guān)規(guī)定，超出董事會審批權(quán)限的項目由股東大會審議。 第十五條 公司按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途。 第十九條 長期借款必須編制長期借款計劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復、公司批準文件、借款金額、用款時間與計劃、還款期限與計劃等。 第二十三條 發(fā)行公司債券籌資程序： （一）發(fā)行債券籌資必須由股東大會作出決議； （二）公司向國務(wù)院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報告和驗資報告等； （三）公司制定公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額、公司債 券的承銷機構(gòu)等。 第二十六條 公司對發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。 籌資管理制度 — 147 — 第二十八條 財務(wù)部指派專人負責保管債券持有人明細賬并定期核對。 第三十二條 其他長期負債籌資方式包括補充貿(mào)易引進設(shè)備價款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費等形成的長期應(yīng)付款。 （二）充分考慮公司的償還能力，全面地衡量收益情況和償還能力，做到量力而行； （三）對籌集來的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力； （四）籌資的期限要適當； （五）負債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)； （六）籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約。（財務(wù)杠桿系數(shù)計算見附件）。 籌資管理制度 — 149 — 附件一：資金成本率計算 資金成本是為籌集和使用資金而付出的代價，包括籌資費用和資金占用費兩部分。通常情況下，公司普通股風險溢價對其自己發(fā)行的債券來講，大約在 3%— 5%之間。
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