x建設(shè)公司籌資管理制度(專業(yè)版)
【正文】 籌資管理制度 — 149 — 附件一：資金成本率計算 資金成本是為籌集和使用資金而付出的代價，包括籌資費用和資金占用費兩部分。 籌資管理制度 — 147 — 第二十八條 財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬并定期核對。 第十五條 公司按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途。 第三條 籌資的原則： （一）遵守國家法律、法規(guī)原則； （二）統(tǒng)一籌措原則； （三）綜合權(quán)衡，降低成本原則； （四）適度負(fù)債，防范風(fēng)險原則。 第九條 公司發(fā)行股票籌資程序： （一）公司發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過股東大會批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請報告； （二） 公司董事會向國務(wù)院授權(quán)的部門或省級人民政府申請并經(jīng)批準(zhǔn)； （三）公司公告招股說明書和財務(wù)會計報表及附屬明細(xì)表，與證券經(jīng)營機構(gòu)簽定承銷協(xié)議，定向募集時向新股認(rèn)購人發(fā)出認(rèn)購公告或通知； （四）招認(rèn)股份，交納股款； （五）改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向社會公告。 （四）公司同債券承銷機構(gòu)簽定債券承銷協(xié)議或包銷合同。 第三十五條 籌資成本是決定公司籌資效益的決定性因素，對于選擇評價籌資方式有重要意義。 附件三、籌資成本分析表 項目 年 年 年 差量 權(quán)益籌資 負(fù)債籌資 籌資總額 息稅前利潤 減：利息 稅前利潤 減：所得稅 稅后利潤 減：應(yīng)提特種基金 提取盈余公積 本年可分配利潤 本年股本利潤率 本年負(fù)債籌資成本率 附件四、籌資風(fēng)險變動分析表 項目 年 年 差異（比重） 年初數(shù) 期末數(shù) 平 均數(shù) 比重 年初數(shù) 期末數(shù) 平均數(shù) 比重 比重差 幅度 流動負(fù)債 長期負(fù)債 負(fù)債合計
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