【正文】 8. 遲到、早退處理：當月遲到或早退三次以內且每次時間不超過15分鐘的，按正常出勤，超出此范圍，一律按缺勤處理；9. 全勤獎員工當月未出現(xiàn)遲到早退，未請假者，可獲得公司獎勵的100元全勤獎。第二條 審批權限1. 請假三天以內（不含三天），由部門負責人批準，交行政部加簽；2. 請假三天以上（含三天），由部門負責人確認，交總經理批準，行政部加簽。4. 產假已婚女工符合國家計劃生育政策并出具有效準生證件，可選擇在本市區(qū)或異地分娩。8. 法定節(jié)日假：根據(jù)國家有關規(guī)定而調整 “元旦”放假一天（1月1日）； “春節(jié)”放假三天（正月初一、初二、初三）； “清明節(jié)”放假一天（農歷清明當日）； “端午節(jié)”一天（農歷端午當日）； “五一”放假一天（5月1日）； “中秋節(jié)”放假一天（農歷中秋當日）； “國慶節(jié)”三天（10月1日、2日、3日）； “三八婦女節(jié)”放假半天（限女工，逢休息日，不做補休）。工傷治療期間，發(fā)正常工資；第二條 補貼公司對外派出差的員工給予差旅費報銷，標準參照財務部有關規(guī)定。第六條 生日禮金公司為員工舉行生日聚會，并發(fā)放100元/人的生日禮金，以示祝賀，具體由人事行政部門實施。第八章 安全及保密 1. 公司全體員工不得向他人泄露公司的商業(yè)機密及公司要求保密的其他機密，違者，視其情節(jié)給予行政處分或移交司法機關給予法律制裁。熟知公司文化和優(yōu)勢，按時參加公司及業(yè)務部組織召開的各項會議；3. 對市場開發(fā)及客戶回款負責；4. 建立良好的客戶關系，拓寬業(yè)務渠道；5. 及時處理好客戶投訴，提高企業(yè)信譽；6. 注重團隊協(xié)作，積極做好市場/客戶的信息收集、歸檔工作。 凡假冒公司名義從事業(yè)務的，不予支付未結算的工資，并依法提交公安、司法部門處理。第十章 采購管理制度第一條 目的為了進一步健全公司采購管理制度，監(jiān)督和控制不必要的開支，保證采購工作的正?；?，規(guī)范化，以更好的完成工程項目的施工進度和質量。財務部門負責預算控制、價格調查、合同付款條款的審核，行政部門負責合同風險條款的審查。財務部門主要負責價格的核查及審計；采購人員要自覺接受審計及針對采購活動的監(jiān)督和質詢。倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若發(fā)現(xiàn)數(shù)量有誤差須及時找出原因并更正。第12章 財務管理制度 第一 總則一、 目的為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，結合公司實際情況，特制定本規(guī)定。 ㈠、公司必須嚴格按資金審批權限表所列權限范圍內進行審批。一、流動資產應按公司有關制度進行管理。廢品處理應由辦公室或材料設備部指定專人按規(guī)定進行處理，收入所得上交財務。⒊編號方法由公司辦公室統(tǒng)一制定⒋各種固定資產的使用保管部門劃分如下：⑴ 各部門使用的固定資產，以各使用部門為使用保管部門，以各部門負責人為保管責任人第四章 貨幣資金管理一、 收支管理細則㈠必須嚴格按公司有關規(guī)定積極組織收入，各項收費必須使用公司規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù)，各項收支及債權債務必須全部納入財務，統(tǒng)一核算管理。㈡ 除上款所述外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金，經會計審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。㈥ 大額現(xiàn)金的領取(含借支及報銷)，應提前通知出納準備（其中1萬元～5萬元提前半天，5萬元～15萬元提前2天， 15萬元～80萬元以上提前3天通知，80萬元以上提前5天，計算天數(shù)不包括在法定休息日）。（八） 關于借支：借支管理必須嚴格執(zhí)行“先清后借、前賬不清、后賬不借”的原則。，從而提高工作效率，但必須做?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。㈢、 備用金管理及借支核查1．會計和出納每個季度必須對備用金及借支進行一次核查。3．每年年底（春節(jié)前）應將所有備用金、借支款項進行沖轉結清，次年另行辦理手續(xù)。（三）銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。（五）嚴格遵守公司“能不開戶就不開戶，盡量少開戶”的資金帳戶管理原則，做到不用的帳戶馬上申請撤銷，杜絕發(fā)生帳戶被凍結、睡眠等不良情況。 （九）銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總登帳，也不準以收抵支記帳。（十一）公司所有稅帳對帳單統(tǒng)一公司保管，公司管理帳帳戶的對帳單由出納保管。UKey、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應按照分管并用的原則，由指定專人分別管理分設密碼，不得一人統(tǒng)管使用。（三）支票付款后憑支票存根、發(fā)票及相關附件等報銷單據(jù)由經手人、證明人簽字后交銀行出納員。（六）每本支票使用完畢后，應填寫支票使用說明表（作廢的支票需同時移交歸檔）。二、拆借資金來源及用途（一）拆出資金來源僅限于公司利潤部分或聯(lián)營項目部交來的履約保證金。（二）凡有拆借資金業(yè)務的公司，都要建立健全拆借資金臺帳、檔案。四、內部拆借資金利息收取的程序及時間由拆出方出納根據(jù)拆借單編制利息計算表，并憑利息計算單開收據(jù)向拆入方收款。，需將保證金全額打入公司基本戶帳上，公司財務部收到款項后根據(jù)通知單的信息將保證金打入收款方的帳上。本部門保證按期歸還到期款項，如未按期歸還或未經拆出部門同意改變拆借資金用途的，自借款之日起全額按月息3分支付利息。（三）、保函辦理后，公司需做好相關資料存檔及臺帳登記備查工作，公司需另行提交一份保函合同原件及保函復印件留底。對于到期應退轉未退轉保（函）證金由經營部負責跟蹤。三、公司所有外出經營工程必須開具外經證，公司稅局不承認異地經營工程因沒有開具外經證而被經營地稅務機關征收的企業(yè)所得稅，因此會造成重復繳納企業(yè)所得稅，由此產生重復繳納由相關人員自行承擔。（在同一張費用報銷單上應分事項分行填寫）㈢ 報銷單填寫內容要齊全(與所附原始單據(jù)內容一致)，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，不允許涂改，用藍黑墨水筆填寫。㈥ 發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，印章要齊全，用復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆寫；存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記帳聯(lián)不能作為報銷單據(jù)；收據(jù)須有收款人或開票人簽章(名)。 須在原始票據(jù)上注明車牌、事由、時間、起訖地點(路橋費需填)、行駛公里數(shù)(油費需填)。辦公室房租水電與宿舍房租水電費用分開填寫；電話費（包括手機及固話）應有相關正規(guī)發(fā)票方可報銷，隨同工資發(fā)放的手機話費除外。1保險費用除正式發(fā)票外應將保單復印件作為附件并由原件保管人在復印件上注明原件由**保管并簽名1分包工程款的拔付應先行填寫工程進度款支付申請表并復印作為報銷附件。級別(副)總經理總工總經理助理副總工部門(副)經理部門(副)主管其他管理人員伙食補助標準65元/55元/50元/45元/備注中、晚餐30元/餐，早餐5元/餐中、晚餐25元/餐，早餐5元/餐中、早餐5元/餐中、晚餐20元/餐，早餐5元/餐（⒉）住宿費：對于在外住宿者，按下列標準憑票據(jù)予以報銷：級別地區(qū) 人員總經理副總經理總工總經理助理副總工部門(副)經理部門(副)主管其他管理人員中央直轄市深圳特區(qū)不限320280260200省會城市不限280240200160其他地區(qū)不限260220180120（⒊）以上標準，對于單人出差或單男單女情況，可在標準基礎上上浮50%范圍內給予報銷。（⒉）乘火車及長途汽車予以報銷硬臥車票。借款出差人員回公司后，應在三天內及時到財務報帳沖銷。會計核算以人民幣為記帳本位幣。會計科目的運用及帳戶的設置，按國家《企業(yè)會計準則》、行業(yè)會計制度并結合公司實際實際情況進行設置，不得任意更改。帳目做到日清月結，每日結算，帳款相符。涉及到現(xiàn)金、銀行有價票據(jù)和有價票券的原始憑證，未經財務主管和單位主管領導的審簽，出納人員不能執(zhí)行。⒉書寫文字或數(shù)字填記錯誤，或有涂改但未經單位主管領導簽名蓋章證明的原始發(fā)票。㈦ 涉及到現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和票據(jù)應嚴格按照合法的手續(xù)、齊全的原始憑證編制記帳憑證。⒍入帳，應重新用紅筆編制與前一記帳憑證相同的憑證進行注銷，再編制一個內容正確的憑證登記入帳。二、會計帳簿的登記及保管會計帳簿應依據(jù)審核無誤的記帳憑證進行登記入帳，有的記帳憑證還需要根據(jù)原始登記備查簿。否則，一定要進行更正。年終結帳時，各項科目經過調整、清理正確無誤，將收入、支出科目的全部余額轉到本期損益科目中經過匯總后，進行利潤分配。1各帳簿及備查簿有空白頁，應將空白頁劃紅線注銷，如誤空一行或兩行以上的，應將誤空之行劃紅線注銷，并加記帳員簽名。1各帳簿的經管人員對于各種懸掛的會計事項，應及時清理。會計報表無論是定期的或是臨時的都要按規(guī)定的期限、份數(shù)，分別報送有關部門，并且留存副本備查。會計報表的內容應按期向經理辦公會通報。⑵ 從種類上分為：資產負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表等。每半年進行財務數(shù)據(jù)對比。⑸ 其他事實上應裝訂成冊的文件會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由主管領導指定專人歸檔保存。各部門如需調閱時，應填具憑條由會計主管簽章同意后向保管人員領取，當面檢閱，用畢送還時應由保管人員驗收后再換回原始憑條。具體檔案清單詳見財務部手冊《財務部門檔案》六、會計人員變動時的交接手續(xù)財務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。財務人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。第十章 財務盤點制度一、目的為求存貨及盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本制度。固定資產：包括土地、建筑物、機械設備、運輸設備、生產器具資本支出購置者。財務：由財務部會計與出納共同盤點（須有復盤人）。四、人員的指派與職責（按月盤點及不定期盤點時，設置盤點人、會點人及協(xié)點人）主盤人：由各部門（項目部）經理擔任，負責實際盤點工作的推動及實施復盤人：由公司視需要指派，負責盤點監(jiān)督之責盤點人：由經管部門指派，負責點計數(shù)量會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援）負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作?，F(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。六、年中、年終全面盤點㈠ 財務部門應呈報公司領導，經核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通過各有關部門，限期辦理盤點工作。㈤ 盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，經核對無誤后，盤點小組人員附于該表上互相簽名確認外，將該表復印，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須再盤點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，核算盤點盈虧金額。㈣ 不定期抽點，應填列“盤存表“八、盤點報告㈠ 財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈公司領導簽核，第一聯(lián)送經管部門，第三聯(lián)轉送公司領導，第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調整的依據(jù)。九、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點㈠ 現(xiàn)金、銀行存款、備用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門至少每月抽查一次。十、存貨盤點㈠ 存貨的盤點，以當月最末的1日及翌月1日舉行為原則。㈢ 盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若有修改處，均須經盤點有關人員簽認方為有效，否則應查其責。㈡ 帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者。㈠ 公司⒈各項固定資產、物資的管理使用；⒉資金的管理使用情況：員工預借費用、債權債務是否及時清帳核對；⒊各項預提，待攤費用是否合理計提、備查臺帳是否及時設置；⒋國家財經法規(guī)的執(zhí)行情況，規(guī)定的業(yè)務流程步驟及相關制度的健全、有效及執(zhí)行情況的評估。審計小組與被審計單位配合人員可采用查閱、詢問、核對、盤點、分析性復核、審閱證據(jù)和實地觀察等方法。財務部匯總后將審計報告報公司董事長批閱。費用和出差報銷單要求： 財務部審核應本著以下原則：A審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；B審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；C有發(fā)票的報銷，辨明發(fā)票真假，數(shù)額較大的須上網查詢是否正規(guī)發(fā)票，無發(fā)票的，最好能找到相關項目類別發(fā)票進行替代，確實找不到發(fā)票，寫明具體原因；D審核各項費用發(fā)生是否合理，有無虛報、多報；E 審核簽批手續(xù)是否齊全；若有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。一般性質的費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)的實際金額及用途來填寫報銷單，經有關部門復核、審核，報總經理核準后出納方能付款；稅款、行政規(guī)費的支出可由經辦部門簽字后，直接報經總經理批準付款；總經理直接支付報銷的費用經交叉審批后直接報銷；工程承包款等大額付款項目應根據(jù)合同，附發(fā)票、工程完工進度確認書，經有關部門審核，報總經理核準后出納方能付款；出差人員借款，必須填好《借款申請單》，詳細列明出差事由、出差目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預計出差時間、借款金額等內容，經總經理批準后方予借支。涉及銀行轉賬、銀行承兌匯票背書轉讓支出事務，財務在銀行付款憑證上加蓋財務專用章時必須認真審核，并履行最后付款經辦人的職責。工程管理工作中應切實加強施工質量的預控、檢查和驗收制度，便于發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，牢固建立“質量是企業(yè)的生命”的思想，堅持預防為主，要從施工準備到竣工驗收的各個環(huán)節(jié)上，進行技術監(jiān)督、過程控制和質量檢驗，精