【正文】 市場(chǎng)的手段 針對(duì)市場(chǎng)失靈，政府對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)的手段主要有三種： 1．行政法律手段。 3．經(jīng)濟(jì)政策。 政府失效的主要表現(xiàn)，一是政府干預(yù)未達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)；二是雖然達(dá)到了干預(yù)的目標(biāo)，但成本太高，造成了資源的浪費(fèi)；三是未達(dá)到干預(yù)目標(biāo)或雖實(shí)現(xiàn)了干預(yù)目標(biāo)，同時(shí)又產(chǎn)生了未預(yù)料到的副 作用。 另一種是把財(cái)政職能理解為財(cái)政應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé)和任務(wù)。財(cái)政資源配置職能是由政府的介入或干預(yù)所產(chǎn)生的，其特點(diǎn)和作用是通過財(cái)政收支活動(dòng)為政府提供公共物品提供財(cái)力，引導(dǎo)資源的流向，彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈。其主要是：①市場(chǎng)機(jī)制不能提供具有非競(jìng) 爭(zhēng)性、非排它性及存在“搭便車”問題的公共物品。④市場(chǎng)無法提供供非競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)業(yè)、耗資大、周轉(zhuǎn)慢及起主導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)的投資。 通過政府投資、稅收和補(bǔ)貼，調(diào)節(jié)社會(huì)投資方向和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。主要通過稅種設(shè)置和差別稅率限制高收入者的收入及財(cái)富占有水平，調(diào)節(jié)個(gè)人的勞動(dòng)收入與非勞動(dòng)收入的差距。 公共支出。嚴(yán)格說來，其還包括國(guó)際收支平衡并內(nèi)含適度的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。發(fā)展的含義更廣，其不僅意味著產(chǎn)出的增加，還包括隨著產(chǎn)出增長(zhǎng)而帶來的產(chǎn)出與收入結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，以及經(jīng)濟(jì)條件、政治條件、文化條件的優(yōu)化。 （二） 財(cái)政調(diào)控經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展的必要性。 切實(shí)保證非生產(chǎn)性的社會(huì)公共需要，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活提供良好的環(huán)境與條件。 公共物品的提供方式及選擇 財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)辦法 教學(xué)方法：■講授法 ■討論法 □自學(xué)指導(dǎo)法 □參與式教學(xué)法 □其他 教學(xué)手段：□多媒體 □ 實(shí)物 □ 模型 □ 掛圖 □ 音像 □其他 板書設(shè)計(jì)： 討論、思考題、作業(yè)： 1．試用圖線表示并配合文字說明公共物品的市場(chǎng)均衡問題。 6．試述財(cái)政支出配置效率的邊際效用理論。 二、混合物晶的提供方式 混合物品的特征是兼?zhèn)涔参锲泛退饺宋锲返男再|(zhì)，它可以采取公共提供方式，也可以采取混合提供方式。政府要考慮的問題是從社會(huì)角度出發(fā)比較兩種提供方式何者為優(yōu)，根據(jù)是什么。 具有外部效應(yīng)的第二類混合物品。其實(shí)，多數(shù)公共物品都具有較大的外部效應(yīng)，不過為了提高公共物品的使用效率，并為了適當(dāng)減輕政府負(fù)擔(dān)、對(duì)多數(shù)混合物品采取混合提供方式是一種較佳的選擇。 （二）壟斷國(guó)有企業(yè)宜采取國(guó)有國(guó)控模式。 中國(guó)最大的管理資源中心 10 第二節(jié) 財(cái)政支出中的公平與效率 一、公平與效率 （一）公平與效率的概念。高效率總的說來自兩個(gè)方面：一是從分配上充分調(diào)動(dòng)勞動(dòng)者的積極性和主動(dòng)性；二是社會(huì)資源的優(yōu)化配置。 3．正確處理收入差距與效率的關(guān)系。 三、財(cái)政支出的公平 （一）財(cái)政支出的公平準(zhǔn)則與財(cái)政的收入再分配職能聯(lián)系在一起。財(cái)政支出效益是指政府為滿足社會(huì)共同需要而進(jìn)行的資源配置活動(dòng)與所得的社會(huì)效益之間的比較關(guān)系。微觀經(jīng)濟(jì)主體只需分析發(fā)生在自身范圍內(nèi)的直接的和有形的所費(fèi)與所得；政府則不僅要分析直接的和有形的所費(fèi)與所得，還需分析長(zhǎng)期的、間接的和無形的所費(fèi)與所得。 直接成本效益和 間接成本效益。 （二）項(xiàng)目評(píng)估的一般方法（內(nèi)在成本與效益） 成本與效益的評(píng)估方法，有三種。 內(nèi)在報(bào)酬率 法（ IRR）：是未來各年“效益現(xiàn)值總和”等于“投入成本貼現(xiàn)值總和”的那種貼現(xiàn)率。 效益成本比率法（ NI）：是在各支出方案的成本效益數(shù)量化后，折為現(xiàn)值，求出效益與成本現(xiàn)值的相對(duì)數(shù)，作為決策依據(jù)。其矛盾焦點(diǎn)在于貼現(xiàn)率的選擇。如上例。 間接方法估值： （ 1）時(shí)間的估值：如政府投資修建一條高速公路，該項(xiàng)目所帶來的最大收益是時(shí)間的節(jié)約，可間接用時(shí)間節(jié)約值來對(duì)此項(xiàng)目的外在效益進(jìn)行估值。社會(huì)貼現(xiàn)率，是指 應(yīng)用于未來的成本和效益上、能產(chǎn)生真實(shí)社會(huì)現(xiàn)值的貼現(xiàn)率。 運(yùn)用最低費(fèi)用分析法來確定最佳方案，在技術(shù)上是不困難的，困難之處在于備選方案的確定。 公共定價(jià)方法包括平均成本定價(jià)法、二部定價(jià)法和負(fù)荷定價(jià)法。在電力、煤氣、自來水、電話等行業(yè)，按需求的季節(jié)、月份、時(shí)區(qū)的高峰和非高峰的不 同，有系統(tǒng)地制定不同的價(jià)格，以平衡需求狀況。簡(jiǎn)單地說，公共選擇理論是對(duì)非市場(chǎng)決策（政府決策）的經(jīng)濟(jì)研究。一旦作出了公共決策，不管你是否贊成，都必須接受，并遵照?qǐng)?zhí)行，承擔(dān)規(guī)定的成本份額，因此具有一定的強(qiáng)制性。 在直接民主制條件下，公共選擇的規(guī)則就是通過投票對(duì)公共產(chǎn)品作出選擇的規(guī)則，通過投票可以有效和公平的表達(dá)選民對(duì)公共產(chǎn)品的真實(shí)意愿和偏好，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)公共產(chǎn)品的最佳選擇。 全票通過原則的優(yōu)點(diǎn) 全票通過原則的缺點(diǎn) （ 2）多數(shù)票通過原則 在現(xiàn)實(shí)中，全票通過原則一般很少采用，最常用的是多數(shù)票原則，即在政府政策方案付諸全體選民表決時(shí)，只要贊成票占多數(shù)，該方案即獲通過。 多數(shù)票原則的缺點(diǎn)。 3．間接投票決策 間接投票決策體制中，有三類參與者的行為將對(duì)決策過程產(chǎn)生影響，這就是選民、管理者和政治家。 （ 2）管理者的特點(diǎn)與行為目標(biāo) 特點(diǎn)： ① 官僚機(jī)構(gòu)中不存在競(jìng)爭(zhēng)，缺少競(jìng)爭(zhēng)意味著缺少激勵(lì)，從而降低公共部門的服務(wù)效率。 ② 政 治家憑選票的極大化實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。 公共選擇學(xué)派對(duì)政府失靈的分析 政府只是一個(gè)抽象的概念，在現(xiàn)實(shí)中，政府是由政府中的政治家和公務(wù)人員組成的。這些都表明政府不是永遠(yuǎn)正確的，政府也會(huì)犯錯(cuò)誤，政府的缺陷表現(xiàn)在： ①政府行為的效率 政府行為的低效率集中表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。 那么政府部門擴(kuò)張的原因是什么？對(duì)此，公共選擇理論作出了較為系統(tǒng) 的的分析歸納。 ○官僚機(jī)構(gòu)與政府?dāng)U張 ○財(cái)政幻覺與政府?dāng)U張，即政府用選民意識(shí)不到的方法來增加選民的稅收負(fù)擔(dān)，從而擴(kuò)張財(cái)政支出。 我國(guó)財(cái)政支出規(guī)模變化的原因。 參考資料（含參考書目、文獻(xiàn)等）： 叢樹海主編 .財(cái)政支出學(xué) [M].中國(guó)人民大學(xué)出版社 .20xx年 . 叢樹海 .財(cái)政支出分析 [M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 .1999年 . 各年財(cái)政統(tǒng)計(jì)年鑒 . 中國(guó)最大的管理資源中心 16 第三章 財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu) 第一節(jié) 財(cái)政支出分類 一、按支出用途分類 我國(guó)財(cái)政支出按用途分類，主要有基本建設(shè)支出、流動(dòng)資金、挖潛改造資金和科技三項(xiàng)費(fèi)用、地質(zhì)勘探費(fèi)、工交商部門事業(yè)費(fèi)、支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和各項(xiàng)農(nóng)業(yè)事業(yè)費(fèi)、文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)、撫恤和社會(huì)救濟(jì)費(fèi)、國(guó)防費(fèi)、行政管理費(fèi)、價(jià)格補(bǔ)貼支出等。包括基本建設(shè)撥款支出，國(guó)有企業(yè)挖潛改造資，科學(xué)技術(shù)三項(xiàng)費(fèi)用（新產(chǎn)品試制費(fèi)、中間試驗(yàn)費(fèi)、重要科學(xué)研究補(bǔ)助費(fèi)）簡(jiǎn)易建筑費(fèi)支出，地質(zhì)勘探費(fèi)，增撥國(guó)有企業(yè)流動(dòng)資金，支援農(nóng)村生產(chǎn)支出，工業(yè)、交通、商業(yè)等部門的事業(yè)費(fèi)支出，城市維護(hù)費(fèi)支出，國(guó)家物資儲(chǔ)備支出，城鎮(zhèn)青年就業(yè)經(jīng)費(fèi)支出，撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)費(fèi)支出等。包括各種武器和軍事設(shè)備 支出，軍事人員給養(yǎng)支出，有關(guān)軍事的科研支出，對(duì)外軍事援助支出，民兵建設(shè)事業(yè)費(fèi)支出，用于實(shí)行兵役制的公安、邊防、武裝警察部隊(duì)和消防隊(duì)伍的各種經(jīng)費(fèi)，防空經(jīng)費(fèi)等。 按國(guó)家職能對(duì)財(cái)政支出分類，能夠明白地揭示國(guó)家執(zhí)行了怎樣一些職能以及側(cè)重于哪些職能，對(duì)一個(gè)國(guó)家的支出結(jié)構(gòu)作時(shí)間序列分析，便能夠揭示該國(guó)的國(guó)家職能發(fā)生了怎樣的演變：對(duì)若干國(guó)家在同一時(shí)期的支出結(jié)構(gòu)作橫向分析，則可以揭示 各國(guó)國(guó)家職能的差別。 這種分類有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析意義。（ 2）在安排購買性支出時(shí)，政府必須遵循等價(jià)交換的原則，因此，通過購買性支出體現(xiàn)出的財(cái)政活動(dòng)對(duì)政府形成較強(qiáng)的效益約束。對(duì)于向政府提供商品 和勞務(wù)的企業(yè)來說，它們收益的大小取決于市場(chǎng)供求狀況及其銷售收入同生產(chǎn)成本的對(duì)比關(guān)系，所以，對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)算約束是硬的。聯(lián)系財(cái)政的 職能來看，以購買性支出占較大比重的支出結(jié)構(gòu)的財(cái)政活動(dòng)，執(zhí)行配置資源的職能較強(qiáng)，以轉(zhuǎn)移性支出占較大比重的支出結(jié)構(gòu)的財(cái)政活動(dòng)，則執(zhí)行收入分配的職能較強(qiáng)。上面講過的按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類，也是一種理論分類。目前我國(guó)按費(fèi)用類別分類法同國(guó)際貨幣基金組織的職能分類法 比較接近 第二節(jié) 財(cái)政支出規(guī)模 一、 衡量財(cái)政活動(dòng)規(guī)模的兩個(gè)指標(biāo) 衡量財(cái)政活動(dòng)的規(guī)模，通?？梢允褂脙蓚€(gè)指標(biāo)：財(cái)政收入占 GDP的比重和財(cái)政支出占 GDP 的比重。在經(jīng)濟(jì)體制改革前，我國(guó)財(cái)政支出占 GDP 的比重是比較高的，這是由當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)體制 決定的。 西方發(fā)達(dá)國(guó)家的歷史分析 從經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的發(fā)展中我們可以看到相反的趨勢(shì)。 （二）導(dǎo)致政府支出增長(zhǎng)的因素分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。 四、皮科克與懷斯曼的支出增長(zhǎng)理論 導(dǎo)致公共支出增長(zhǎng)的內(nèi)在因素與外在因素，并認(rèn)為，外在因素是說明公共支出增長(zhǎng)超過 GDP 增長(zhǎng)速度的主要原因。這就是所謂的“替代效應(yīng)”即在危急時(shí)期，公共支出會(huì)替代私人支出，公共支出的比重增加。這些投資對(duì)于處于經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展早期階段的國(guó)家進(jìn)入“起飛”，以至進(jìn)入發(fā)展的中期階段是必不可少的。羅斯托認(rèn)為，一旦經(jīng)濟(jì)達(dá)到成熟階段，公共支出將從基礎(chǔ)設(shè)施支出轉(zhuǎn)向不斷增加的對(duì)教育、保健與福利服務(wù)的支出，且這方面的支出增長(zhǎng)將大大超過其他方面支出的增長(zhǎng)，也會(huì)快于 GDP 的增長(zhǎng)速度。政治性因素對(duì)財(cái)政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是政局是否穩(wěn)定；二是政體結(jié)構(gòu)的行政效率。如人口狀態(tài)、文化背景等因素，也在一定程度上影響著財(cái)政支出規(guī)模。 隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的確立，政府的經(jīng)濟(jì)管理職能逐步弱化，社會(huì)管理職能日益加強(qiáng)。其中有合理的一面；也有不合理的一面。 購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出占總支出的比重，各個(gè)國(guó)家有所不同。 逐步建立公共財(cái)政的基本框架。 教學(xué)基本內(nèi)容（重點(diǎn)、難點(diǎn)）： 社會(huì)消費(fèi)性支出的特點(diǎn)，各種類 型的社會(huì)消費(fèi)性支出。 4．簡(jiǎn)要分析文 科衛(wèi)支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。 日常公用經(jīng)費(fèi) 人數(shù) 人員經(jīng)費(fèi) 定額標(biāo)準(zhǔn) 基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職費(fèi)、撫恤和生活補(bǔ)助費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房補(bǔ)貼、助學(xué)金等 人數(shù) 定額標(biāo)準(zhǔn) 辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、維修費(fèi)、專用材料費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)、圖書資料購置費(fèi)、其他 中國(guó)最大的管理資源中心 23 人員：官民比 漢朝： 1： 7934 唐朝： 1： 3927，明朝： 1： 2299，清朝： 1： 911，建國(guó)初期：1： 294， 1978 年： 1： 50， 1997 年： 1： 30，現(xiàn)在： 1： 26 定額標(biāo)準(zhǔn)：如公用事業(yè)費(fèi)中有些標(biāo)準(zhǔn)在確定時(shí)，所選擇的影響因素僅簡(jiǎn)單地以人數(shù)來確定，形成了一種“人頭費(fèi)”的趨勢(shì)，而公用事業(yè)費(fèi)的一個(gè)特點(diǎn)就是“公用”，無法以 人數(shù)進(jìn)行區(qū)分，如果按人頭來進(jìn)行，豈非成了人員經(jīng)費(fèi)。 用于公共衛(wèi)生的比例偏低且呈下降趨勢(shì) 政府與社會(huì)投入下降，個(gè)人投入增加的趨勢(shì)。發(fā)達(dá)地區(qū)多，城市地區(qū)多。 教學(xué)基本內(nèi)容（重點(diǎn)、難點(diǎn)）： 財(cái)政投資的特點(diǎn)、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政對(duì)基礎(chǔ)建設(shè)、農(nóng)業(yè)方面的投資，財(cái)政投融資制度。 ？簡(jiǎn)述財(cái)政投融 資的基本特征。 投資乘數(shù) =國(guó)民收入增量∕ 投資增量 =1∕ 1－邊際消費(fèi)傾向 =1∕邊際儲(chǔ)蓄傾向。 — 供給效應(yīng) 投資規(guī)模或投資結(jié)構(gòu)不合理、投資效益低下，會(huì)引起經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和資源浪費(fèi)，影響經(jīng)濟(jì)的正常增長(zhǎng)。 （ 1）間接調(diào)控：對(duì)象是民間投資，即非政府投資 （ 2）直接調(diào)控：對(duì)象是政府投資。 政府投資的特點(diǎn)與范圍 （ 1）政府投資的特點(diǎn) 非政府投資的特點(diǎn) 政府投資的特點(diǎn) —— 追求微觀上的盈利性 —— 追求宏觀效益 —— 投資規(guī)模的有限性和投資周期的短期性 —— 有能力進(jìn)行大規(guī)模投資和長(zhǎng)期投資 —— 注重經(jīng)濟(jì)效益 —— 注重社會(huì)效益 （ 2）政府投資的范圍 非政府部門不 愿意投資或沒有能力投資的項(xiàng)目。 了解了基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的含義之后，下面重點(diǎn)了解基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)。在一定程度上都說明基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有非排他性。 （ 3）基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)一般屬于資本密集型行業(yè)，需要的投 資多、建設(shè)周期長(zhǎng)?；A(chǔ)產(chǎn)業(yè)與加工產(chǎn)業(yè)之間的結(jié)構(gòu)性矛盾是我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的兩大矛盾之一。 第三節(jié)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投資 農(nóng)業(yè)是財(cái)政投資的另一個(gè)重點(diǎn)。 穩(wěn)定農(nóng)業(yè)是實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。 長(zhǎng)期以來，國(guó)家為了從農(nóng)業(yè)抽取資金（農(nóng)業(yè)被抽走大約 13000 億元資本）支持工業(yè)化的發(fā)展，人為地壓低農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，抬高工業(yè)品價(jià)格，制造工農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格剪刀差，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)盈利很低，甚至沒有盈利。工農(nóng)產(chǎn)品剪刀差回歸，甚至擴(kuò)大了，對(duì)農(nóng)業(yè)積累形成了新的沖擊。 在農(nóng)業(yè)盈利率較低的情況下，以利潤(rùn)最大化為目的的商業(yè)銀行也不可能見大量信貸資金投向農(nóng)業(yè)。在我國(guó)目前，主要包括： （?。┺r(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施。 （ 3）農(nóng)戶教育與培訓(xùn)。 我國(guó)政策性銀行的特點(diǎn) （ 一 ） 業(yè)務(wù)職能的政策性 （ 二 ） 資金來源的政府性與市場(chǎng)性相結(jié)合。 財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 稅式支出 教學(xué)方法：■講授法