【正文】 類、統(tǒng)計和檢索。 3．?dāng)?shù)據(jù)校對：人工校對、二次鍵入校對、數(shù)據(jù)平衡校對。 3． IPO圖：用于描述模塊內(nèi)部處理過程。 4．?dāng)?shù)據(jù)流程圖、數(shù)據(jù)字典和處理過程的主要作用是什么？其間有什么聯(lián)系？ 5．試畫出工資核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖，并寫出其數(shù)據(jù)字典，簡要描述其處理過程。 第一節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的總體設(shè)計 一、系統(tǒng)分析 1．功能與任務(wù)：輸入并審核記賬憑證，登記賬簿，結(jié)賬、輸出賬務(wù)信息，為報表編制提供數(shù)據(jù)，輔助功能（銀行對賬、部門、項目、往來等核算 ） 2．憑證輸入： （ 1）手工先行填制記賬憑證，再據(jù)以輸入機(jī)內(nèi) （ 2）直接根據(jù)已經(jīng)審核的原始憑證，由操作人員在機(jī)上編制記賬憑證 3．賬簿登錄、結(jié)賬與記賬 （ 1）賬簿文件的設(shè)置：設(shè)置盡可能少的賬簿文件 （ 2）結(jié)賬的設(shè)置 （ 3）憑證、賬簿輸出 二、功能模塊的劃分 1．初始化模塊：科目設(shè)置、期初余額錄入、外幣、憑證類別、結(jié)算方式等 2．憑證輸入模塊：憑證錄入、審核、憑證匯總、憑證輸出 3．登賬、結(jié)賬模塊（期末處理模塊） 4．銀行對賬模塊 5．證賬輸出模塊 6．系統(tǒng)服務(wù)模塊：數(shù)據(jù)的備份、非常故障的處理、權(quán)限管理 三 、電算化賬務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖 四、賬務(wù)處理子系統(tǒng)與其他各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系 五、賬務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件的設(shè)置 憑證類數(shù)據(jù)文件 – 原始憑證庫文件 – 記賬憑證庫文件 賬簿文件 總賬 銷售與應(yīng)收賬款 采購與應(yīng)付賬款 存貨管理 成本管理 工資管理 固定資產(chǎn)管理 會計報表 財務(wù)分析與管理 記賬憑證 對賬單 輸入 記賬 打印 審核 對賬 總賬 明細(xì)賬 現(xiàn)金日記賬 銀行存款日記賬 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 科目余額發(fā)生額文件 臨 時憑證文件 憑證文件 對賬單文件 銀行日記 賬未達(dá)賬項 其它子系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)賬憑證 傳送 輸入 輸入 中國最大的管理資源中心 10 “ 銀行對賬單 ” 文件 其他文件 六、科目代碼設(shè)計 通常采用區(qū)間碼的方式對會計科目編碼。助 記碼可以根據(jù)會計科目的發(fā)音、含義、英語縮寫等容易的記憶方法編制，其目的在于幫助軟件的使用人員迅速找到所需的會計科目和代碼，提高輸入速度。 已記賬：只能采用紅字沖銷法或補充登記法予以更正。 登賬的結(jié)果，就是將憑證臨時庫文件的所有記錄均添加到憑證檔案庫文件中，添加后，憑證臨時庫文件的所有記錄也就被永久刪除了。若結(jié)賬條件不滿足，則退出本模塊。若結(jié)賬不成功，則恢復(fù)到結(jié)賬前的 狀態(tài)，重復(fù)上述過程，重新進(jìn)行結(jié)賬。 多欄明細(xì)賬一般按其下級科目分設(shè)若干個金額欄。 組合條件查詢有： 對憑證文件：支持日期、科目代碼和憑證號等的組合查詢 對科目余額文件：可提供月份、科目代碼等條件的組合查詢 對日記帳文件：能提供月、日、科目代碼等條件的組合查詢 對明細(xì)帳文件：應(yīng)提供月、日、科目代碼等條件的組合查詢 輔助帳或其他信息的查詢： 數(shù)據(jù)維護(hù)與系統(tǒng)管理 數(shù)據(jù)備份 數(shù)據(jù)備份操作是為了保證數(shù)據(jù)文件的可靠和安全，將存放在計算機(jī)硬盤中的數(shù)據(jù)備份到硬盤的其它目錄、軟磁盤或磁帶上的操作。 由于未達(dá)賬項的存在，仍需進(jìn)行銀行對賬。 （四）往來核銷 自動或手工勾銷 “ 兩清 ” 往來賬，并且清理往來賬。 注意： 對于往來業(yè)務(wù)比較多、管理要求高的企業(yè)來說，賬務(wù)處理子 系統(tǒng)中的往來模塊并不能滿足需要，應(yīng)通過應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)核算和管理往來業(yè)務(wù)。 中國最大的管理資源中心 13 錄入項目期初數(shù)與計劃數(shù)。某科目下項目的明細(xì)數(shù)據(jù)。反映各個項目在各個對應(yīng)科目下的期初余額、借貸方發(fā)生額及期末余額的匯總報表。 （二）部門管理 部門收支分析表：系統(tǒng)自動提供反映各個部門或部分部門指定期間內(nèi)的收入情況或費用開支情況匯總分析的報表。這些憑證都可用自動轉(zhuǎn)賬模塊自動編制。 報表的基本數(shù)據(jù)大多來自于企業(yè)的會計憑證和賬簿數(shù)據(jù)。 報表輸出：由兩大部分組成，一是報表的顯示和打印輸出，二是報表文件屬性轉(zhuǎn)換的格式轉(zhuǎn)換輸出。了解軟件安裝與卸載的方法和獲 得幫助的一般方法；熟悉總賬工具的使用方法 和賬套 輸出、引入的方法。 （ 3）通用會計軟件的特點是：用戶在首次使用一個會計軟件時，可以通過軟件的初始化，輸入本單位的所有會計核算規(guī)則，從而把一個通用會計軟件轉(zhuǎn)化成一個適合本單位情況的專用會計軟件。 發(fā)展階段：我國商品化會計軟件的發(fā)展主要劃分為四個階段：會計核算軟件階段、管理型會計軟件階段、一體化企業(yè)管理軟件階段、全面企業(yè)管理軟件階段。 2． 利用存貯過程，不僅改造了 Access的查詢，還使客戶端一定程度地減 肥，提高了網(wǎng)絡(luò)計算性能。 三、 U8管理軟件的總體結(jié)構(gòu) 會計軟件的總體結(jié)構(gòu)是指一個完整的會計軟件由哪幾個子系統(tǒng)組成，每個子系統(tǒng)完成哪些功能，相互之間的關(guān)系又是怎樣的。其財務(wù)、分銷、決策支持三個部分之間的關(guān)系如圖 51所示。這種一體化的管理能夠達(dá)到業(yè)務(wù)處理、財務(wù)結(jié)算、購銷 存業(yè)務(wù)的財務(wù)監(jiān)督順利實施，其功能結(jié)構(gòu)如圖 52所示： 圖 52 用友財務(wù)管理軟件主要功能結(jié)構(gòu)圖 注意使用順序： 先啟用采購和銷售系統(tǒng)，然后是庫存和存貨系統(tǒng)，總賬、工資、固定資產(chǎn)、資金系統(tǒng)可同時應(yīng)用，最后啟用應(yīng)收、應(yīng)付和成本系統(tǒng)。 （一）系統(tǒng)運行的硬件環(huán)境 硬件最低及推薦配置 主機(jī)： 500MB－ 1GB 內(nèi)存： 256MB－ 512MB 硬盤： 4GB－ 10GB （二）系統(tǒng)運行的軟件環(huán)境 操作系統(tǒng)： Windows20xx/XP 數(shù)據(jù)庫： SQL Server20xx 標(biāo)準(zhǔn)版 /個人版或用友 ERPU8 管理軟件安裝盤自帶的 MSDE20xx。 4．關(guān)閉殺毒軟件。因此，在安裝用友軟件前應(yīng)先準(zhǔn)備好 SQL 數(shù)據(jù)庫環(huán)境。 中國最大的管理資源中心 18 對于沒有 SQL Server20xx 個人版的學(xué)員，可以直接在安裝光盤中 “tools”目錄下的 MSDE20xx數(shù)據(jù)庫簡裝版（該版本對未知的 SA密碼無法清除 ,SQL Server20xx 和 MSDE20xx 均屬于微軟公司，商業(yè)用途購買請與微軟公司或其代理商接洽）。 如果計算機(jī)中已安裝 SQL Server 數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，則安裝用友 ERPU8 系統(tǒng)后系統(tǒng)提示要求輸入的SA密碼為原 SQL Server數(shù)據(jù)庫系統(tǒng) SA密碼相同。 Windows2000 WindowsXP 建立 IIS 虛擬目錄不成功 IIS 建立不正確，檢查 IIS 及其相關(guān)的組件是否正確。 卸載方法：既可以使用 Windows系統(tǒng)中“添加 /刪除程序”功能刪除財務(wù)軟件，也可以使用財務(wù)軟件所提供的“卸載軟 件”功能直接卸載軟件。 2．建立賬套 建立賬套，即采用財務(wù)軟件為本企業(yè)建立一套賬簿文件。 （ 1）設(shè)置賬套信息 設(shè)置賬套信息包括錄入賬套號、賬套 名稱、賬套路徑及啟用會計期。 （ 5）確定編碼方案 確定編碼方案是指設(shè)置編碼的級次和各級的長度。 3．修改賬套 經(jīng)過一段時間運行，如果發(fā)現(xiàn)賬套的某些信息需要修改或補充，可以通過修改賬套功能來完成。修改完成后，如果確認(rèn)已修改的內(nèi)容，應(yīng)單擊“完成 ”按鈕，否則單擊“放棄”按鈕，放棄已經(jīng)進(jìn)行的修改操作。 賬 套管 理包括賬套 的建立、修改、引入和輸出等。 二、操作員及權(quán)限管理 （一）操作員的增機(jī)及修改 為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全與保密，系統(tǒng)提供操作員設(shè)置功能。 已設(shè)置操作員在使用的過程中，可以由系統(tǒng)管理員隨時修改其姓名及口令。主要包括對所選賬套進(jìn)行修改、對年度賬的管理以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。 明細(xì)權(quán)限設(shè)置功能是用于對總賬模塊中各操作員的憑證審核、科目制單及明細(xì)賬查詢打印權(quán)限進(jìn)行設(shè) 定。 （ 2）刪除操作員權(quán)限 系統(tǒng)管理員或賬套主管可以對非賬套主管的操作員已擁有的權(quán)限進(jìn)行刪除。 （一）賬套輸出 賬套輸出 ，即會計數(shù)據(jù)備份是將財務(wù)軟件所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤、軟盤或光盤中保存起來。系統(tǒng)還允許將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)中，從而有利于集團(tuán)公司的操作。 第四節(jié) 基礎(chǔ)設(shè)置 一、基礎(chǔ)設(shè)置概述 （一）編碼方案的設(shè)置：科目編碼、存貨分類編碼、地區(qū)分類編碼、客戶分類編碼、供應(yīng)商分類編碼、部 門編碼、成本對象編碼、收發(fā)類別編碼和結(jié)算方式編碼。熟悉出納管理的內(nèi)容和處理方法。 二、總賬系統(tǒng)的操作流程 （ 1）手工方式下的數(shù)據(jù)處理流程 （ 2）計算機(jī)方式下的數(shù)據(jù)處理流程 （ 3）兩種方式業(yè)務(wù)處理的對比 第二節(jié)系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)初始化：是指將通用會計軟件轉(zhuǎn)成專用會計軟件、將手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機(jī)中等一系列準(zhǔn)備工作，是使用財務(wù)軟件的基礎(chǔ)。 “憑證”選項卡 包括“制單控制”、“憑證控制”、 “憑證編號方式”、“外幣核算”、“預(yù)算控制”、“客戶及供應(yīng)商往來款項” 區(qū)域。 “其他”選項卡 包括“數(shù)量、單價小數(shù)位及本位幣精度”、“部門、個人、項目排序方式”區(qū)域。否則將會出現(xiàn)匯率為零的錯誤。 （ 5）制單時使用固定匯率還是浮動匯率，需在總賬系統(tǒng)選項“憑證”選項卡中設(shè)置。 如果所使用的會計科目與會計制度規(guī)定的會計科目相差較多，則可以在系統(tǒng)初始設(shè)置時選擇不預(yù)置行業(yè)會計科目，這樣可以根據(jù)自身的需要自行設(shè)置全部會計科目。 2．修改會計科目 如果要對已經(jīng)設(shè)置完成的會計科目的名稱、編碼及輔助項目等內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)在會計科目未使用之前在會計科目的修改功能中完成。 （ 4）有末級科目才能設(shè)置匯總打印，且只能匯總到該科目本身或其上級科目。系統(tǒng)中只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。 （ 2）生產(chǎn)成本設(shè)成項目核算。 （五）設(shè)置憑證類別 系統(tǒng)提供了常用的憑證分類方式，用戶可以從中選擇，也可以根據(jù)實際情況自行定義。 （ 3）可以通過憑證類別列表右側(cè)的上下箭頭按鈕調(diào)整明細(xì)賬 中憑證的排列順序。 （ 1）必須將需進(jìn)行項目核算的科目設(shè)置為項目賬類后，才能定義項目和目錄。 （ 4）一個項目大類可以指定多個會計科目，一個會計科目只能指定項目大類。 （ 8）標(biāo)識結(jié)算后的項目 將不能再使用。 3. 客戶檔案 中國最大的管理資源中心 26 企業(yè)如果需要進(jìn)行往來管理，那么必須進(jìn)行將企業(yè)中客戶的詳細(xì)信息錄入客戶檔案中。 （ 1）客戶檔案必須在最末級客戶分類下增加。 “聯(lián)系”選項卡內(nèi)容可以為空。建立供應(yīng)商檔案直接關(guān)系到對供應(yīng)商數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、匯總和查詢等分類處理。 （ 3） 關(guān)于設(shè)置供應(yīng)商檔案的詳細(xì)內(nèi)容請參照設(shè)置客戶檔案的操作步驟或參見軟件中提供的幫助信息。 （ 1）必須按照結(jié)算方式編碼級次的先后順序錄入。 （八）設(shè)置明細(xì)權(quán)限 操作員權(quán)限已在“操作員權(quán)限設(shè)置”中進(jìn)行了設(shè)置，“設(shè)置明細(xì)權(quán)限”功能主要用于對某一功能權(quán)限的進(jìn)一步細(xì)化，如制單權(quán)限控制到科目、憑證審核控制到操作員、明細(xì)賬查詢權(quán)控制到科目等。 中國最大的管理資源中心 27 （ 1）選擇一級科目，擁有對其下級科目的明細(xì)賬的查詢權(quán)。 2．憑證審核權(quán)限設(shè)置 本功能是憑證審核權(quán)限的一個補充。一般說來，凡是擁有制單權(quán)限的操作員都可以使 用所有科目填制憑證，但是有些時候，希望對制單權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作員使用某些科目填制憑證。其上級科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動進(jìn)行匯總。 （ 1）如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。 （ 5）憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。 5．調(diào)整余額方向 在錄入會計科目余額時，系統(tǒng)提供了調(diào)整 余額方向的功能，即在還未錄入會計科目余額時如果發(fā)現(xiàn)會計科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時可以將期方向調(diào)整。本章以一般的會計業(yè)務(wù)流程為線索，結(jié)合具體業(yè)務(wù)介紹日常會計業(yè)務(wù)處理的各項基本操作。 填制憑證過程中，出現(xiàn)錯誤憑證在所難免。 A、輸入憑證頭部分 填制記賬憑證時，應(yīng)先完成憑證頭部分的錄入。 （ 2）在“附單據(jù)數(shù)”處可以 按 Enter鍵通過，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。 （ 4）金額不能為“零”，紅字以“－”號表示。 （ 2）其他輔助核算科目可以參照錄入。 （ 2）若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。 4. 作廢及刪除憑證 日常操作過程 ，若遇到非法憑證需要作廢時，可以使用“作廢 /恢復(fù)”功能，將這些憑證作廢。 （ 4）已記賬憑證作憑證整理，應(yīng)先取消記賬，再作憑證整理。 屏幕審核時，可直接根據(jù)原始憑證，對屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核，對正確的記賬憑證，發(fā)出簽字指令，計算機(jī)在憑證上填入審核人名字。 （ 4）執(zhí)行審核后，系統(tǒng)將自動翻頁，或單擊“首張”、“上張”、“下張”、“末張”按鈕翻頁或按“查詢”按鈕重新輸入條件查找其他待審核憑證。 1. 記賬 記賬憑證經(jīng)審核及出 納簽字后，即可以進(jìn)行登記總賬、明細(xì)賬、日記賬及往來賬等操作。 （ 3）在設(shè)置過程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯誤，可單擊“上一步”返回后