【正文】 實(shí)行股份制9，政策性運(yùn)作商業(yè)性運(yùn)作10，分支機(jī)構(gòu)有限適度分支機(jī)構(gòu)眾多11，創(chuàng)造基礎(chǔ)貨幣創(chuàng)造派生存款12， 總裁由國(guó)會(huì)、皇室或總統(tǒng)任命總裁由董事會(huì)聘請(qǐng) 3，商業(yè)銀行是企業(yè)，又不是一般的企業(yè)。第一， 商業(yè)銀行一般都采取股份制的組織形式；第二， 商業(yè)銀行必須是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人；第三， 商業(yè)銀行與企業(yè)之間是獨(dú)立的商品等價(jià)交換的關(guān)系；第四， 商業(yè)銀行與企業(yè)之間，商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間是相互滲透，混合生長(zhǎng)的關(guān)系；第五， 商業(yè)銀行都應(yīng)有一定的信用級(jí)別；關(guān)于銀行信用評(píng)級(jí)。二，《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)》的特殊性。4， 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理是內(nèi)部條件和外部環(huán)境的綜合反映：（1），內(nèi)部條件有：要有一批業(yè)務(wù)素質(zhì)高，富于進(jìn)取的經(jīng)營(yíng)管理人才；要有數(shù)量適度，結(jié)構(gòu)合理的資本金；要有先進(jìn)的機(jī)具設(shè)備和現(xiàn)代化的管理技術(shù)；要有健全高效的內(nèi)部控制制度。6， 既是一門(mén)科學(xué)，更是一門(mén)藝術(shù)。NOTES：（1），從質(zhì)的方面看：是對(duì)一家商業(yè)銀行所有權(quán)的憑證。二,商業(yè)銀行資本金管理的原則:1,商業(yè)銀行資本金管理的目的:(1),保障存款人的利益,樹(shù)立可以信賴(lài)的社會(huì)形象。對(duì)內(nèi)要增取股東們的理解配合與支持)3,關(guān)于資本充足率的不同看法:(1),銀行家,股東的觀點(diǎn):要求銀行資本適度,而不宜過(guò)度,即要規(guī)避資本過(guò)多稀釋利潤(rùn)的壞處,又要避免資本過(guò)少不利于業(yè)務(wù)發(fā)展的害處.(2),存款人的觀點(diǎn):A,建立了存款保險(xiǎn)的國(guó)家,大額存款戶(hù)希望銀行資本越多越好,小額存款戶(hù)不怎么關(guān)心。（1），1975年第一和1983年第二個(gè)《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容。（2006）2，198年巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。()資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重項(xiàng) 目0%(1)現(xiàn)金(2)以一國(guó)貨幣計(jì)價(jià)并以該貨幣融資的對(duì)中央政府和中央銀行的債權(quán)(3)對(duì)經(jīng)合組織中央政府和中央銀行的其他債權(quán)(4)以經(jīng)合組織中央政府政府證券作為抵押或由經(jīng)合組織中央政府擔(dān)保的債權(quán)20%(1)對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行(國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、泛美開(kāi)發(fā)銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、非洲開(kāi)發(fā)銀行、歐洲投資銀行)的債權(quán)，以及由這類(lèi)銀行提供擔(dān)?；蛞赃@類(lèi)銀行所發(fā)債權(quán)作為抵押的債權(quán)(2)對(duì)經(jīng)合組織國(guó)家注冊(cè)銀行的債權(quán)，以及由經(jīng)合組織國(guó)家注冊(cè)銀行提供擔(dān)保的(3)對(duì)經(jīng)合組織以外國(guó)家注冊(cè)銀行剩余期限1年期內(nèi)的債權(quán)和由經(jīng)合組織以外國(guó)家注冊(cè)的銀行提供的、剩余期限在1年之內(nèi)的貸款(4)對(duì)非本國(guó)的經(jīng)合組織國(guó)家公共機(jī)構(gòu)(不包括中央政府)的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保或以其所發(fā)證券作為抵押的貸款(5)托收現(xiàn)金50%(1)以已是即將是借款者出租或使用的住宅為抵押的貸款100%(1)對(duì)私人部門(mén)的債權(quán)(2)對(duì)在經(jīng)合組織國(guó)家之外注冊(cè)銀行的債權(quán)，剩余期限在1年以上(3)對(duì)經(jīng)合組織以外中央政府的債權(quán)(以本國(guó)貨幣計(jì)價(jià)的除外)(4)對(duì)公共部門(mén)所屬的商業(yè)公司的債權(quán)(5)辦公樓、廠房設(shè)備和其他固定資產(chǎn)(6)不動(dòng)產(chǎn)和其他投資(包括未并表的對(duì)其他公司投資)(7)由其他銀行發(fā)行的資本工具(從資本中扣除外)(8)所有其他資產(chǎn)0%、10%、20%或25%(由各國(guó)自行決定)：對(duì)國(guó)內(nèi)公共部門(mén)(不包括中央政府)的債權(quán)和由此機(jī)構(gòu)擔(dān)?；蛞源祟?lèi)機(jī)構(gòu)所發(fā)證券作為抵押的貸款B、巴塞爾協(xié)議將銀行的表外項(xiàng)目納入了銀行資產(chǎn)管理范圍，減少了表外業(yè)務(wù)急劇擴(kuò)張給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最大突破，有利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。B， 就設(shè)計(jì)基礎(chǔ)來(lái)看：〈〈巴塞爾協(xié)議〉〉主要是根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行制度及經(jīng)營(yíng)管理狀況而制定的，既協(xié)議的初衷是為發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行提供標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域，而對(duì)發(fā)展中國(guó)家不同的金融管理制度，銀行體制，經(jīng)營(yíng)狀況等考慮的不是那么充分。E，就風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)來(lái)看：〈巴塞爾協(xié)議〉〉主要強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)尤其是信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中的其它不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)，如投資風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)，等幾乎沒(méi)有涉及。該原則的主要內(nèi)容可以分為七大部分，共25條。(4)持續(xù)銀行監(jiān)管手段。除《巴塞爾協(xié)議》和《核心原則》以外，其他國(guó)際性組織也在積極推動(dòng)金融監(jiān)管的國(guó)際協(xié)作。1， 市場(chǎng)化原則。金融監(jiān)督管理措施不能影響和抑制銀行業(yè)務(wù)的正常發(fā)展以及金融創(chuàng)新活動(dòng)的深入進(jìn)行。有效金融監(jiān)督管理不是萬(wàn)能的。B，雖然我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理當(dāng)局決定暫不實(shí)施，決不等于永遠(yuǎn)不實(shí)施，必須盡快加快改革，盡早創(chuàng)造條件早日貫徹實(shí)施。I， 我國(guó)各級(jí)銀行經(jīng)營(yíng)管理者務(wù)必高度重視商業(yè)銀行資本對(duì)于商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，發(fā)展壯大，參與國(guó)際銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的重要作用；重視資本對(duì)于保護(hù)存款人和其它合法債權(quán)人利益的重要作用；對(duì)于規(guī)范國(guó)內(nèi)金融監(jiān)督與管理，提高金融監(jiān)督管理的國(guó)際化水平的重要作用！四，我國(guó)商業(yè)銀行資本金管理中的問(wèn)題與對(duì)策1， 問(wèn)題與現(xiàn)狀，我不再多講。2， 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：（1），能夠用貨幣計(jì)量的；（2），必須是在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中形成的；（3），是必須要償還的；（4），只有在償還后才會(huì)消逝的；（5），必須是合法的。A， 總量過(guò)多會(huì)造成通貨膨脹；B， 微觀上應(yīng)取決于邊際成本與邊際收益的比較；C， 結(jié)合實(shí)際，我們應(yīng)辯地看待超12萬(wàn)億的儲(chǔ)蓄存款。；（2），正確認(rèn)識(shí)存款與貸款的關(guān)系。貸款決定其存亡。 D,一般負(fù)債與臨時(shí)負(fù)債的結(jié)構(gòu):增加臨時(shí)負(fù)債.三,商業(yè)銀行臨時(shí)性負(fù)債的經(jīng)營(yíng)與管理1,商業(yè)銀行臨時(shí)負(fù)債是指:商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)等過(guò)程中形成的一些短期性負(fù)債.2,商業(yè)銀行短期負(fù)債具有數(shù)量大,成本低,而且不用支付利息等特點(diǎn)。(4),正確處理與人民銀行,政策性銀行,上級(jí)行的關(guān)系,合理占用人民銀行,政策性銀行和上級(jí)行的資金,大力開(kāi)展各項(xiàng)代理業(yè)務(wù).4,我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債管理中的幾個(gè)問(wèn)題1,加快負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。2,加強(qiáng)負(fù)債業(yè)務(wù)管理。5,適度使用利率工具。 （2），宏觀上：是一種杠桿；關(guān)系到整個(gè)金融業(yè)的穩(wěn)定。：A，合法性B，安全性；C，流動(dòng)性；D，贏利性。目前來(lái)看，除綜合授信、票據(jù)貼現(xiàn)、金融租賃、典當(dāng)融資等常規(guī)形式外，中小企業(yè)還有多種融資方式。擔(dān)?；鸬膩?lái)源，一般是由當(dāng)?shù)卣?cái)政撥款、會(huì)員自愿交納的會(huì)員基金、社會(huì)募集的資金、商業(yè)銀行的資金等幾部分組成。因?yàn)榕c銀行相比，擔(dān)保公司對(duì)抵押品的要求更為靈活?？勺鞯盅旱呢?cái)產(chǎn)包括個(gè)人所有的房產(chǎn)、土地使用權(quán)和交通運(yùn)輸工具等，作質(zhì)押的個(gè)人財(cái)產(chǎn)包括儲(chǔ)蓄存單、憑證式國(guó)債和記名式金融債券。對(duì)于生產(chǎn)出口產(chǎn)品的企業(yè)，銀行可根據(jù)出口合同，或進(jìn)口方提供的信用簽證，提供打包貸款(指銀行憑出口企業(yè)與國(guó)外進(jìn)口商簽定的出口銷(xiāo)售合同和國(guó)外銀行開(kāi)立的有效信用證正本，向出口商發(fā)放的用于備料，生產(chǎn)，定貨和裝運(yùn)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的短期人民幣貸款)。一些高科技中小企業(yè)如果擁有科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，初始投入資金數(shù)額比較大，企業(yè)自有資本往往難以承受，可以向銀行申請(qǐng)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)貸款。賣(mài)方可以向買(mǎi)方收取一定比例的預(yù)付款，以解決生產(chǎn)過(guò)程中的資金困難。(7)，項(xiàng)目融資：（1），定義：項(xiàng)目融資是指項(xiàng)目發(fā)起人為該項(xiàng)目籌資和經(jīng)營(yíng)而成立地一家公司，由項(xiàng)目公司承擔(dān)貸款，以項(xiàng)目公司地現(xiàn)金流量和收益作為還款來(lái)源，以項(xiàng)目地資產(chǎn)或權(quán)益作抵（質(zhì)）押而取得資金地一種貸款方式。 銀團(tuán)貸款重點(diǎn)支持符合國(guó)家或地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃的能源，信息，交通，高科技，機(jī)電設(shè)備以及國(guó)家和地方的重點(diǎn)工程項(xiàng)目。10，法人帳戶(hù)透支：（1），定義：法人帳戶(hù)透支是指在事先核定的帳戶(hù)透支額度內(nèi)，商業(yè)銀行承諾在結(jié)算帳戶(hù)存款不足以支付時(shí)，直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。賣(mài)方付息是指銀行向買(mǎi)方發(fā)放貸款后，由賣(mài)方支付部分或全部利息。（3），業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)：加快汽車(chē)交易，促進(jìn)商品流通；提供融資便利，提高企業(yè)資金管理水平；擴(kuò)大企業(yè)銷(xiāo)售，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。（3），質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下的貨物必須具備下列條件：所有權(quán)明確；無(wú)形損耗小；市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定，波動(dòng)小，不易過(guò)時(shí)；適應(yīng)用途廣，易變現(xiàn)；價(jià)格明確，便于計(jì)算；產(chǎn)品合格，并符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。作為考察企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的基本方法，財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法近年來(lái)在商業(yè)銀行的信貸實(shí)務(wù)中得到了較為廣泛的應(yīng)用，成為貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)方法。通過(guò)短期投資的多少及品種來(lái)看貨幣資金的可補(bǔ)充程度以及是否違規(guī)使用信貸資金。應(yīng)收賬款是收現(xiàn)能力的一個(gè)重要指標(biāo)，一般來(lái)說(shuō)越小越好。在科目主要反映公司之間往來(lái)或公司與個(gè)人之間往來(lái)，如借款、墊款等等，容易使人忽視，但實(shí)際企業(yè)之間的很多非貿(mào)易行為都在這個(gè)科目體現(xiàn)，一些違規(guī)的行為也通過(guò)這個(gè)科目來(lái)進(jìn)行?，F(xiàn)在的存貨就是未來(lái)的銷(xiāo)售。大多數(shù)企業(yè)主業(yè)突出，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是利潤(rùn)的主要來(lái)源，而投資收益只是主營(yíng)業(yè)務(wù)的補(bǔ)充。并不是企業(yè)固定資產(chǎn)越多，企業(yè)的償債能力更強(qiáng)，只不過(guò)是逃債的成本更高罷了。只有購(gòu)買(mǎi)的土地使用權(quán)，才能做為無(wú)形資產(chǎn)核算。人民銀行建立的網(wǎng)上登記系統(tǒng)和查詢(xún)系統(tǒng)，可以了解企業(yè)在各家商業(yè)銀行的真實(shí)負(fù)債情況。1通過(guò)收入的多少和收現(xiàn)程度看企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。企業(yè)的財(cái)務(wù)比率尤其是流動(dòng)比率可能存在不合理情況，卻容易被信貸員忽視，比如大量的短期借款用于長(zhǎng)期的項(xiàng)目投入，造成資金長(zhǎng)期占用，難以很快形成現(xiàn)金流入，短期還款壓力很大。企業(yè)不管銷(xiāo)售多少，總要按章交稅，而完稅憑證是無(wú)法作假的，所以，要核實(shí)企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)效益，就一定要核對(duì)完稅憑證。所以，商業(yè)銀行對(duì)借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來(lái)的償債能力，而取得借款人償債能力信息的最佳途徑就是分析借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表。這種看似奇怪的現(xiàn)象說(shuō)明，判斷一個(gè)企業(yè)是否能夠償還貸款，進(jìn)而防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，僅看其盈利能力是不全面的。所以在分析借款企業(yè)的償債能力時(shí)，利潤(rùn)表有一定的片面性?！　?一)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)　　　　企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)在銷(xiāo)售商品時(shí)，收入應(yīng)當(dāng)在以下四種條件均能滿(mǎn)足時(shí)予以確認(rèn)：(1)企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；(2)企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制；(3)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；(4)相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，當(dāng)企業(yè)對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上時(shí)，或雖投資不足20%但對(duì)被投資企業(yè)具有重大影響的，應(yīng)當(dāng)采用權(quán)益法核算。但是，當(dāng)某會(huì)計(jì)期間籌資活動(dòng)流入大于當(dāng)期償還本金及利息支付的現(xiàn)金時(shí)，就會(huì)使現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，如在籌資初期。當(dāng)然，如果銀行是向企業(yè)的某一個(gè)重要項(xiàng)目發(fā)放貸款，也可分析該項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量，從而來(lái)判斷企業(yè)的償債能力?！　「鶕?jù)現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)來(lái)判斷企業(yè)償債能力時(shí)，可借鑒以下原則：　　現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入比重越高越好；　　現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)中，非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流出比重越低越好；　　現(xiàn)金凈流量結(jié)構(gòu)中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量比重越高越好?！　∥覀冎?，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表可以計(jì)算出企業(yè)償債能力指標(biāo)：流動(dòng)比率(流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債)和速動(dòng)比率(速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債，其中：速動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)—存貨)，但這兩個(gè)指標(biāo)有一定的局限性。通?？申P(guān)注以下指標(biāo)：(1)現(xiàn)金到期債務(wù)比：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量／本期到期債務(wù)；(2)流動(dòng)負(fù)債保障率：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈流量／流動(dòng)負(fù)債(其倒數(shù)為流動(dòng)負(fù)債償還期)；(3)總負(fù)債保障率：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量／負(fù)債合計(jì)(其倒數(shù)為總負(fù)債償還期)。同樣道理，利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量也往往不相一致，特別是企業(yè)銷(xiāo)貨與收款時(shí)間上發(fā)生脫節(jié)且脫節(jié)時(shí)間較長(zhǎng)(如大于1年)時(shí)，尤為突出，這樣，按收付實(shí)現(xiàn)制原則計(jì)算的經(jīng)營(yíng)凈收益即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量，由于不存在發(fā)生壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)，就顯得比營(yíng)業(yè)利潤(rùn)更加真實(shí)可靠?！　∪?、現(xiàn)金流量分析與貸款五級(jí)分類(lèi)的融合　　商業(yè)銀行貸款發(fā)放以后，由于種種原因，會(huì)產(chǎn)生或大或小的風(fēng)險(xiǎn)，為了有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)針對(duì)貸款的不同情況，對(duì)貸款進(jìn)行科學(xué)而有效的分類(lèi)。自1998年起，根據(jù)中國(guó)人民銀行制定的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行了國(guó)際上通用的貸款五級(jí)分類(lèi)方法。因而在面對(duì)借款企業(yè)提交的現(xiàn)金流量表時(shí)，應(yīng)持懷疑態(tài)度，進(jìn)行必要的審查和相應(yīng)的調(diào)整，要把握以下幾點(diǎn)：A：對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的審查與調(diào)整：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。（1）數(shù)字與“應(yīng)收帳款”“應(yīng)收票據(jù)”“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（出口退稅）”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄是否相符；（2）與業(yè)務(wù)規(guī)模是否相稱(chēng)；（3）項(xiàng)目前后各期增減變化與國(guó)家稅收政策是否一致。（1）數(shù)字與“營(yíng)業(yè)外收入”、營(yíng)業(yè)外支出“、“現(xiàn)金”、“銀行存款“、‘其他應(yīng)付款”等科目的記錄是否相符；（2）與可以查驗(yàn)的交易事項(xiàng)上否相符。分得股利或利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金。處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額。數(shù)字與“實(shí)收資本（或股本）”、“資本公積”、“現(xiàn)金”、“銀行存款‘、等的交易記錄是否相符。數(shù)字與“短期借款”“長(zhǎng)期借款”、“銀行存款’等科目的記錄是否相符?，F(xiàn)金流量表提供的是以貨幣計(jì)量的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，但許多非常重要的信息卻難以用貨幣計(jì)量。這樣通過(guò)三大報(bào)表相互作用，最終反映借款企業(yè)的真正償債能力。所以，對(duì)影響借款人還款能力的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行綜合分析，評(píng)價(jià)對(duì)現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度，有助于增強(qiáng)定量分析預(yù)測(cè)的可靠性，對(duì)借款人的償借能力做出更加全面，客觀的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)的評(píng)價(jià)。(一)有問(wèn)題貸款的特征關(guān)注類(lèi)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力，例如借款人所處行業(yè)呈下降趨勢(shì)。 第三：結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，權(quán)衡利弊，從發(fā)展的眼光來(lái)看：我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該經(jīng)營(yíng)，但應(yīng)該解決好以下幾個(gè)問(wèn)題：（1），經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)首先要考慮進(jìn)入哪一級(jí)市場(chǎng)。所以，一般適宜先間接經(jīng)營(yíng)后直接經(jīng)營(yíng)。3， 商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)的異同： 第一：商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)的相同點(diǎn)：（1） ，需要墊付資產(chǎn)；（2） ，會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)；（3） ，是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。合作領(lǐng)域主要體現(xiàn)在五個(gè)方面：（A），商業(yè)銀行為證券公司提供了資金存款和交易清算服務(wù)，同時(shí)為交易提供快捷高效的不可或缺的清算服務(wù)，建立了匯劃，結(jié)算，清算于一體的服務(wù)體系；（B），商業(yè)銀行為證券公司提供資金支持；（C），商業(yè)銀行可以實(shí)行代理證券業(yè)務(wù)；（D），銀證雙方可以在資產(chǎn)領(lǐng)域開(kāi)展合作，銀證可以在貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)進(jìn)行多方面的合作，形