【正文】 管理部備案。對確有特殊原因的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后，次年重新辦理續(xù)供手續(xù)。6 應(yīng)收款項(xiàng)“壞賬”審批權(quán)限 公司單筆壞賬，損失在十萬元以上的，由財(cái)務(wù)部初審后報(bào)總經(jīng)理審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后，送財(cái)政稅務(wù)所復(fù)審，報(bào)所在區(qū)財(cái)政稅務(wù)分局批準(zhǔn)。 公司內(nèi)部審計(jì)部門經(jīng)過審計(jì)確認(rèn)該壞賬的性質(zhì)和責(zé)任，提出相關(guān)建議。2 適用范圍本辦法適用于本公司。 生產(chǎn)經(jīng)營需領(lǐng)用低值易耗品時(shí)，必須填制領(lǐng)料單，并按領(lǐng)料單的要求寫明項(xiàng)目及用途經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，向物資管理部門領(lǐng)用。7 低值易耗品管理和清查 在用低值易耗品由行政管理部門進(jìn)行管理和維修，對購入單價(jià)較高的低值易耗品（專用工具、辦公桌椅、傳真機(jī)、櫥柜等），在設(shè)置低值易耗品卡片的同時(shí)，要建立備查賬本。3 固定資產(chǎn)定義、范圍及分類 固定資產(chǎn)是公司從事各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營的重要物質(zhì)條件，它具有使用年限長，單位價(jià)值高，能多次參加周轉(zhuǎn)，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的特點(diǎn)。 2） 種類設(shè)備、電器等管理用具及非生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備。 2） 屬于工具材料性質(zhì)的資產(chǎn)，如專用工具、管理用具，玻璃器皿等。 3） 輔助設(shè)備 4） 電器電子設(shè)備 5） 公務(wù)車輛 非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn) 指用于非生產(chǎn)經(jīng)營方面（如食堂等福利性質(zhì)）的固定資產(chǎn)。4 固定資產(chǎn) 卡片管理公司應(yīng)對每一項(xiàng)固定資產(chǎn)設(shè)置固定資產(chǎn)卡片。 3） 對擬列作報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)審定，待批準(zhǔn)后作好相應(yīng)的賬務(wù)處理。 實(shí)物管理部門職責(zé) 1） 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，做好動(dòng)態(tài)管理工作，切實(shí)管好固定資產(chǎn)卡片，保證賬、卡、物三相符。 4） 組織辦理固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、交付、盤點(diǎn)、拆除、清理等工作，并對固定資產(chǎn)的盈虧和毀損進(jìn)行調(diào)查，提出處理意見和報(bào)告。 2） 根據(jù)固定資產(chǎn)的技術(shù)狀況和生產(chǎn)需要，及時(shí)提出固定資產(chǎn)的增減、修理、調(diào)撥、報(bào)廢、拆除以及改造計(jì)劃和意見，當(dāng)公司需要購置固定資產(chǎn)時(shí)，由使用部門提出申請，填制附表并辦理相應(yīng)手續(xù)。 新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目，竣工后應(yīng)由有關(guān)職能管理部門按規(guī)定辦理竣工決算及財(cái)務(wù)資料的交接手續(xù)，并填寫統(tǒng)一印制的《固定資產(chǎn)竣工交付使用驗(yàn)收單》和一式三聯(lián)的“固定資產(chǎn)卡片”，財(cái)務(wù)部門據(jù)以辦理相關(guān)的結(jié)算手續(xù)，第一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門入賬，第二聯(lián)存職能管理部門建檔，第三聯(lián)由使用部門存查。 減少審批 調(diào)撥1）對于多余或不需用的固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥時(shí)，需報(bào)經(jīng)職能管理部門，并經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，由職能管理部門填具“固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單”，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)賬或收（付）款手續(xù)。2） 因設(shè)備老化，技術(shù)性能落后，耗能高，效率低，經(jīng)濟(jì)效益差，無改造價(jià)值的。 2）經(jīng)報(bào)批同意報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷手續(xù)后，才能進(jìn)行拆除清理。 4）凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行拆除清理。 投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為入賬價(jià)值。 融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的原賬面價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。 企業(yè)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金低償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。2）捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價(jià)值：同類或 類似的固定資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值；同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量值，作為入賬價(jià)值。3）同期市場利率等大副度提高，進(jìn)而很可能影響企業(yè)計(jì)算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大副度降低。8 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。2）由于技術(shù)進(jìn)步原因，已不可使用的固定資產(chǎn)。9 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算是指固定資產(chǎn)由于損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那部分價(jià)值。折舊所限247。，應(yīng)按固定資產(chǎn)恢復(fù)后的賬面價(jià)值，以及尚可使用壽命重新計(jì)算確定折舊率和折舊額。10 固定資產(chǎn)大修費(fèi)用的核算根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對于較大的修理費(fèi)用支出，為均衡成本支出，可采用“預(yù)提”或“待攤”的辦法進(jìn)行核算。根據(jù)“見物就點(diǎn)”的原則，以實(shí)物為準(zhǔn)，由賬、卡相對照，查清固定資產(chǎn)由使用部門填制公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)制的處理單。“待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理固定資產(chǎn)損溢”科目核算規(guī)定 清查的財(cái)產(chǎn)損溢，應(yīng)在年終決算前完畢。3 對外投資規(guī)定 對外投資：是公司根據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定，以現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)或者購買股票、債券等有價(jià)證券方式向其他單位進(jìn)行的投資。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司對外投資的總額不得超過凈資產(chǎn)的50%。5 投資授權(quán) 總投資額在5萬元以下的，由公司領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，自行審批，報(bào)董事長備案。 7 對外投資計(jì)價(jià)原則 以現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按實(shí)際支付的金額（包括向有關(guān)部門支付的手續(xù)費(fèi)等）計(jì)價(jià)。 以認(rèn)購債券方式的，按照實(shí)際支付價(jià)款計(jì)價(jià)。當(dāng)期的有價(jià)證券收益以及有價(jià)證券轉(zhuǎn)讓所取得的收入與賬面成本的差額計(jì)入當(dāng)期損益。9 對外投資核算方法 成本法 企業(yè)的長期投資在被投資單位實(shí)收資本中占20%（不含20%）以下的，采用成本法核算，并且不因被投資單位凈資產(chǎn)的增加或者減少而變動(dòng)。 對外投資減值準(zhǔn)備 短期投資 公司應(yīng)在期未對各項(xiàng)短期投資進(jìn)行全面檢查。 3） 對已經(jīng)發(fā)生的損失，按投資比例計(jì)算損失額。10 對外投資管理 對外投資賬戶應(yīng)按項(xiàng)目、分賬戶明細(xì)登錄記賬。到期債券由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)兌現(xiàn)。集團(tuán)總經(jīng)理人力資源部相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門開始明確《人力規(guī)劃》編制的期限編制并下發(fā)各部門人力規(guī)劃樣表根據(jù)部門情況填寫表單審批審批匯總并編制企業(yè)《人力規(guī)劃》審核明確《人力規(guī)劃》（2）招聘制度招聘制度，每月根據(jù)人力規(guī)劃內(nèi)容，由人力資源部門主導(dǎo)，各相關(guān)部門配合，對相關(guān)人才進(jìn)行招聘儲(chǔ)備。（5）請假考勤規(guī)定第一章 目的為維護(hù)正常的工作秩序，強(qiáng)化全體職工的紀(jì)律觀念，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。事假扣除一個(gè)工作日的工資。如到外地結(jié)婚的，根據(jù)在途往返時(shí)間核給路程假。公司給予報(bào)銷路費(fèi)第二章 請假流程員工請假必須填寫《請假申請單》（附件），請假首先由部門負(fù)責(zé)人審批，超過三天以上，總經(jīng)理審批，然后交由總經(jīng)理批假。未辦理銷假手續(xù)者假期內(nèi)上班不計(jì)工資，超假但未辦理續(xù)假手續(xù)者以曠工論。曠工一天扣發(fā)三天工資（以下同）。人事管理制度（備選）第一節(jié) 總則第一條 為規(guī)范公司內(nèi)部管理，特制定本制度。第五條 新進(jìn)員工試用期：一、新進(jìn)員工試用期一般為三個(gè)月，也可延長試用期（說明：試用期一旦延長即為三個(gè)月）；整個(gè)試用期限不超過六個(gè)月。第六條 試用人員如因品行不良或?qū)I(yè)知識(shí)、能力不符合錄用條件或無故曠工的，可隨時(shí)停止試用，予以辭退，并按其出勤的實(shí)際天數(shù)支付試用工資。三、對未經(jīng)明示事項(xiàng)的處理，應(yīng)請示上級，遵照指示辦理。七、不得違抗上級指令，如有正當(dāng)意見，應(yīng)在事前陳述。十一、主管級以下（含主管級）員工上下班時(shí)間均應(yīng)親自打卡計(jì)時(shí)，任何人不得托人或受托打卡，違者按《獎(jiǎng)懲條例》規(guī)定懲處。十四、主管級以上領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注意自身修養(yǎng)，率先士卒，身體力行，關(guān)心員工的疾苦，正確地領(lǐng)導(dǎo)所屬員工同舟共濟(jì)，使員工在工作上具有安全感與歸宿感。第十一條 員工如有遲到、早退或曠工等情形，依下列規(guī)定處理：一、遲到、早退員工均需按時(shí)上、下班，工作時(shí)間開始后五分鐘至三十分鐘上班的為遲到；工作時(shí)間終了前十五分鐘內(nèi)下班的為早退；超過三十分鐘后，打卡到工者以曠工半日論（因工外出或請假并經(jīng)主管證明者除外）；無故提前十五分鐘以上下班的，以曠工半日論；下班而忘記打卡都，應(yīng)于次日經(jīng)單位主管證明，才不視為早退。第五節(jié) 請假第十五條 員工請假應(yīng)于前一天填寫請假表（見附件），經(jīng)部門主管同意，將申請表交至行政部門留存?zhèn)浒浮T工工資分為：基本工資、崗位工資、獎(jiǎng)金等。實(shí)行逐級管理。三、處罰規(guī)定 處罰種類：分經(jīng)濟(jì)與行政二類。員工有下列情形之一的，依據(jù)情節(jié)輕重酌情給予301000元經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分：1）、未獲準(zhǔn)許而缺勤或遲到、早退；2）、下班時(shí)未關(guān)工作場所內(nèi)的門、窗、水、電或計(jì)算機(jī)等；3）、在工作期間未經(jīng)批準(zhǔn)私自外出或擅離崗位；4）、在工作場所內(nèi)爭吵、斗毆、嬉戲或行為不檢；5）、故意疏忽或拒絕主管人員的合理合法命令或分配的工作；6）、在工作時(shí)間及場所睡眠或偷閑怠工；7）、無故曠工三天以下；8）、拒絕警衛(wèi)人員合理、合法的盤問或檢查；9）、托人打卡或代人簽到打卡；10）、在工作時(shí)間內(nèi)干私活；11）、未經(jīng)批準(zhǔn)，攜帶違禁品或危險(xiǎn)品進(jìn)入工作場所或攜帶家屬、親友進(jìn)入工作場所；12）、未遵守安全條例而造成工傷事故的，雖不作經(jīng)濟(jì)或行政處罰，但事故產(chǎn)生的費(fèi)用及后果由其本人負(fù)責(zé)；13）、其他應(yīng)予以懲處的事項(xiàng)或總經(jīng)理認(rèn)為可處罰的任何情況；員工有下列情形之一的，依據(jù)情節(jié)輕重，酌情給予停職、降職（包括工資降級）、免職、辭退、除名的行政處分及1000~5000元的經(jīng)濟(jì)處罰：1）、有較嚴(yán)懲的瀆職、失職或失察行為；2）、偽造公司任何報(bào)告或記錄；3）、售樓人員三個(gè)月未完成業(yè)務(wù)指標(biāo)；4）、擅離職守，貽誤公務(wù)；5）、長期在工作中，不思進(jìn)取，得過且過，業(yè)績平平；6）、偽造帳目，虛報(bào)費(fèi)用；7）、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將公司圖紙、文件或經(jīng)營機(jī)密泄漏給外人；8）、遇非常事件故意逃避；9）、接受任何形式賄賂；10）、雖未接受任何賄賂，但其目的是為了謀取直接或間接的個(gè)人利益，從而損害公司權(quán)益或形象；11）、擾亂秩序，侮辱同事或妨礙他人工作；12）、品行不端或行為粗暴、屢教不改；13）、玩忽職守，違反專業(yè)操作規(guī)程、安全規(guī)則或違章指揮，造成公司經(jīng)濟(jì)損失；14）、連續(xù)曠工三天以上；15）、其他應(yīng)予懲處的事項(xiàng)或總經(jīng)理認(rèn)為可處罰的任何情況。二、續(xù)定：行政部門將《勞動(dòng)合同續(xù)定審批表》發(fā)至該員工所在部門→部門主管對其在合同期內(nèi)的表現(xiàn)作綜合、客觀的評價(jià)，并提出是否續(xù)簽的意見→報(bào)請總經(jīng)理審核→報(bào)董事長核準(zhǔn)→由行政部辦理合同續(xù)定手續(xù)。第二十八條 加班費(fèi)的統(tǒng)計(jì)以一小時(shí)為起算基數(shù)，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定結(jié)合本合同實(shí)際特點(diǎn)確定。二、日?？己耍焊骷壷鞴軐λ鶎賳T工就其操行、學(xué)識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力、工作效率、質(zhì)量、主動(dòng)性、責(zé)任心等，隨時(shí)作客觀公正記錄。第三十三條 年度考績一般在每年一月進(jìn)行。第三十六條 培訓(xùn)分類：一、職前培訓(xùn)：對新進(jìn)人員實(shí)施職前培訓(xùn)，由行政部門統(tǒng)籌辦理，受訓(xùn)內(nèi)容為：公司簡介及從事管理制度講解（行政部門負(fù)責(zé)）；業(yè)務(wù)特性；作業(yè)規(guī)則及工作要求說明等（用人部門負(fù)責(zé)）；二、在職培訓(xùn)：每一位員工都應(yīng)不斷地學(xué)習(xí)本職技能、提高專業(yè)能力；各級主管應(yīng)相機(jī)施教，以達(dá)到工作上的精益求精。調(diào)動(dòng)（平調(diào)）：是組織機(jī)構(gòu)內(nèi)平行的一種人事異動(dòng)，即不提高職位，擴(kuò)大權(quán)利與責(zé)任，也不增加工資待遇。第四十條 異動(dòng)員工在接行者未到職前，其職務(wù)由原屬主管適當(dāng)人員代替。第四十四條 員工應(yīng)遵守國家與公司規(guī)定的有關(guān)安全衛(wèi)生等各項(xiàng)規(guī)定。第十六節(jié) 附則第四十七條 如有未盡事宜，由總經(jīng)理授權(quán)另行規(guī)定。②報(bào)送或下達(dá)各類業(yè)務(wù)計(jì)劃、業(yè)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等。⑥需要代表本企業(yè)加蓋行政公章的其他批件、文本、憑證、材料等。由需刻印部門負(fù)責(zé)人據(jù)工作需要提出雕刻印章的申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可雕刻。第6條 各部門于經(jīng)辦業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)對民營事業(yè)、民間機(jī)構(gòu)、個(gè)人的行文以及收發(fā)文件時(shí)，蓋部門章。第9條 印章蓋用（1）用印前，先填寫《印章使用申請單》，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，連同經(jīng)審核的文件文稿等交監(jiān)印人用印。第11條 代理實(shí)施用印的人要在事后將用印依據(jù)和《印章使用申請單》交印章管理人審查。印章的管理，關(guān)系到公司正常的經(jīng)營管理活動(dòng)的開展，甚至影響公司股東的權(quán)益及公司生存和發(fā)展，為防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司利益，制定本制度。公司公章和法人代表章由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理委派的人員保管。印章持有情況納入員工離職時(shí)移交工作的一部分，如員工持有公司印章的，須辦理歸還手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。審批手續(xù)不符合規(guī)定的，一律不得用印。四、責(zé)任辦公室是公司公章管理與使用的責(zé)任人，財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)章、法人代表章管理與使用的責(zé)任人，公司將與有關(guān)責(zé)任人簽訂授權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任協(xié)議書。五、本制度經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)下發(fā)之日起實(shí)施。（2）對企業(yè)其他部門文件材料的歸檔工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章 企業(yè)檔案管理體制 第3條 歸檔范圍（1）法規(guī)性文件。（4）本企業(yè)與有關(guān)單位簽訂的合同、協(xié)議書等文件材料。（7）勞動(dòng)工資、人事、法律事務(wù)管理方面的文件材料。（11）聲像制品資料。由行政部負(fù)責(zé)主體檔案的管理，并對其他部門的檔案管理工作進(jìn)行督促和指導(dǎo)。第三章 平時(shí)歸卷第5條 各部門都要建立健全平時(shí)歸卷制度。絕密文電應(yīng)單獨(dú)立卷，少數(shù)普通文件如果與絕密文件有密切聯(lián)系，也可隨同絕密文件立卷。（2）提供檔案復(fù)印件。外借的須辦理登記手續(xù)。 （5）外單位借閱檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借閱，且不得帶離檔案室。第14條 銷毀文件必須在指定地點(diǎn)進(jìn)行，并指派專人監(jiān)銷，文件銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)在銷毀注冊上簽字。（1）、照片檔案：新聞、科技、藝術(shù)照片、由原版、翻版底片、照片、文字說明構(gòu)成；（2）、錄像檔案：政治、經(jīng)濟(jì)、科技、文娛、廣告活動(dòng)。由行政部設(shè)立專門檔案室，配備專職、兼職人員負(fù)責(zé)公司主體檔案的管理，并且行政部負(fù)責(zé)人對其他部門的檔案管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)督促和協(xié)助各部門做好文件材料的形成、積累、整理和歸檔工作。會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。工程配套檔案由配套部負(fù)責(zé)。分類。立卷按永久、長期、短期分別組卷、卷內(nèi)文件把正文、底稿、附件請示和批復(fù)放在一起，編制案卷目錄和案內(nèi)目錄，并復(fù)印出四