內(nèi)部控制制度執(zhí)行檢查與評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 ，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為和職工職務(wù)行為違規(guī)并受處罰，以致?lián)p害有限公司和股份公司的利益或聲譽(yù)?！ ?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) ，引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議或法律訴訟?！ 「鞫?jí)單位應(yīng)按有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的要求組成審計(jì)部門(mén)牽頭的綜合檢查組，單獨(dú)或結(jié)合常規(guī)檢查項(xiàng)目，對(duì)本單位內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，每年至少檢查一次。 2檢查組現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查內(nèi)部控制 ，詢問(wèn)被檢查單位或部門(mén)的員工，了解員工對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制制度的熟悉和掌握情況?！ 。岢鰪?fù)核意見(jiàn)，必要時(shí)重新進(jìn)行測(cè)試。 二級(jí)單位依據(jù)各職能部門(mén)自查情況及審計(jì)部門(mén)牽頭組織的綜合檢查情況完成本單位的內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)報(bào)告，確定是否對(duì)被檢查單位整改和落實(shí)檢查建議的情況進(jìn)行跟蹤檢查，報(bào)告經(jīng)二級(jí)單位廠長(zhǎng)（經(jīng)理）審定后，于每年9月1日前報(bào)送到有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。并將內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)報(bào)告于每年10月1日前上報(bào)股份公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組備案。 6
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