中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總96-預(yù)覽頁
【正文】 庫(kù)、出庫(kù)和期末庫(kù)存的數(shù)量、金額等情況進(jìn)行稽核確認(rèn)。經(jīng)分（子）公司經(jīng)理批準(zhǔn)，依據(jù)價(jià)值損失的大小和事故等級(jí)做出相應(yīng)處罰。移庫(kù)過程中應(yīng)分別填寫出庫(kù)、入庫(kù)單（或憑據(jù)），每日編制出入庫(kù)日?qǐng)?bào)表(或系統(tǒng)生成的報(bào)表)，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。至少每半年進(jìn)行一次存貨狀態(tài)分析，對(duì)異常情況報(bào)警明示。【非ERP】分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門對(duì)存貨收發(fā)進(jìn)行日清月（日）結(jié)，匯總月度材料耗用表并由倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審核簽字；生產(chǎn)、營(yíng)銷、統(tǒng)計(jì)部門（崗位）如實(shí)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)存貨數(shù)量，部門之間統(tǒng)計(jì)的存貨數(shù)量產(chǎn)生差異，要分析找出原因?！綞RP】分（子）公司使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的需求計(jì)劃到供應(yīng)部門開具發(fā)貨通知單，倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的發(fā)貨通知單在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過賬，并打印實(shí)發(fā)數(shù)量出庫(kù)單，由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。 對(duì)于管線出售的液體庫(kù)存商品:分（子）公司有關(guān)部門辦理相關(guān)合規(guī)手續(xù)后，由生產(chǎn)調(diào)度部門安排儲(chǔ)運(yùn)部門輸送液體產(chǎn)品，根據(jù)管道流量表計(jì)算發(fā)出商品數(shù)量，發(fā)出商品數(shù)量經(jīng)供方確認(rèn)，營(yíng)銷部門審核后，由財(cái)務(wù)部門審核有關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，辦理貨款結(jié)算手續(xù)。存貨全面盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門組織，倉(cāng)儲(chǔ)部門、使用部門實(shí)物盤點(diǎn)，填寫盤點(diǎn)表，并與實(shí)物賬冊(cè)、財(cái)務(wù)賬表核對(duì)，由不相容部門（人員）監(jiān)督、審核、簽字。 分（子）公司對(duì)無使用方向的閑置存貨，由倉(cāng)儲(chǔ)、供應(yīng)、生產(chǎn)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、設(shè)備、工程等部門共同組成的聯(lián)合小組審核后，分析造成閑置的原因，提出處置意見及防范措施。 分（子）公司在允許的年累計(jì)額度內(nèi)按規(guī)定權(quán)限自行處置存貨資產(chǎn)損失。存貨計(jì)價(jià)方法變更由財(cái)務(wù)部上報(bào)總裁班子審批，對(duì)外披露后，在下一年度實(shí)施。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。四、 相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為《內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號(hào)）1 關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度（2006）》的通知（石化股份財(cái) [2006] 508號(hào)）2 關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油化工股份有限公司資產(chǎn)處置若干規(guī)定》的通知（石化股份財(cái)[2007]358號(hào)） 3 ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范（試行） 11 / 11
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