【正文】 備金提取制度。嚴格控制擔保各項程序。在設定反擔保物時，首先以業(yè)主或法人代表個人財產作抵押，以增強企業(yè)經(jīng)營者的責任和對其進行有效的約束。在公司業(yè)務工作中，出現(xiàn)一起擔保拖期貸款，扣發(fā)經(jīng)理、審查員20%基本工資，扣發(fā)全體工作人員一年的效益工資，從應還款月份起直至全部還款為止。22:19 中國證券網(wǎng)股票代碼：000686 股票簡稱：東北證券東北證券股份有限公司投資、擔保、融資管理制度第一章 總則第一條為規(guī)范東北證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）的投資、擔保、融資行為，使投資、擔保、融資行為規(guī)范化、制度化、科學化，規(guī)避和減少決策風險，維護公司和全體股東合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準則》、《證券公司治理準則（試行）》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關法律法規(guī)以及《東北證券股份有限公司章程》（以下簡稱“公司章程”）的規(guī)定，制定本制度。第四條公司證券部是公司投資、擔保工作的具體管理部門，公司財務部是融資工作的具體管理部門。第八條公司投資實行項目立項、決策、實施及管理問責制度。第三節(jié) 投資管理 第十二條 公司證券部負責組織以下投資管理工作：（一）編制投資計劃（包括公司所有投資項目）；（二）進行項目可行性研究；（三）進行項目立項；（四）項目審批、實施；（五）項目跟蹤、評估報告。重大投資項目是指單筆投資數(shù)額超過公司凈資產5%，年度累計投資超過公司凈資產10%的對外投資。在實施中重點做好如下工作：公司對外投資實行預算管理，投資項目調整預算程序與批準實施的程序相同。以非貨幣財產出資的,應當依法辦理其財產權的轉移手續(xù)。第十八條 公司依對外投資所占份額，對被投資單位實行差別化管理。第二十一條公司推薦到被投資單位的董事、監(jiān)事及其他人員，須認真履行法定職責，在公司授權范圍內行使權力，維護公司及被投資單位利益。第二十五條投資轉讓應嚴格按照《公司法》和被投資公司章程有關轉讓投資的規(guī)定辦理。第二十八條對外投資終止和轉讓時，相關責任人員必須盡職盡責，認真做好投資收回和轉讓中的資產評估等工作，防止公司資產流失。第三十二條公司向對外投資單位推薦的人員未履行法定職責，或未按公司規(guī)定履行義務，公司有權按相關規(guī)定更換推薦人選。第三十六條 公司提供對外擔保，采用一般保證方式。第三十八條 公司不得為股東、股東的關聯(lián)人或者個人債務提供擔保。第四十一條公司擔保金額不能超過被擔保人最近一期經(jīng)審計凈資產的10%。第四十五條 公司控股子公司的對外擔保，比照上述規(guī)定執(zhí)行。第四十八條 公司應當采取反擔保等措施防范風險，盡量降低因擔保造成損失的可能。第五十條 任何擔保均應訂立書面合同，并按照公司內部管理規(guī)定妥善保管。第五十四條 當出現(xiàn)被擔保人債務到期后未履行還款義務，或是被擔保人破產、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況時，公司有義務及時了解被擔保人的債務償還情況，并向董事會及時報告，同時按照信息披露方面的法律法規(guī)履行信息披露義務。第四章 融資第一節(jié) 融資行為第五十八條 本制度規(guī)范的融資行為指公司向金融機構或法律允許的其他主體借入或借出資金的行為。第二節(jié) 融資決策權限第六十一條 公司融資行為應報股東大會審議或股東大會授權董事會決策。第六十五條任何融資行為均應訂立書面合同，并應按照公司內部管理規(guī)定妥善保管。第六十九條公司分支機構不得融資。第七十二條 本制度未盡事宜，參照法律、法規(guī)、相關規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第七十五條 本制度由公司董事會負責解釋。本制度所稱對外擔保是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。 第四條 第五條公司獨立董事應在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況做出專項說明，并發(fā)表獨立意見。經(jīng)辦責任人應根據(jù)申請擔保人提供的基本資料，對申請擔保人的經(jīng)營及財務狀況、項目情況、信用情況及行業(yè)前景進行調查和核實，按照合同審批程序報相關部門審核，經(jīng)分管領導和總經(jīng)理審定后，將有關資料報公司董事會或股東大會審批。 第三章公司對外擔保的最高決策機構為公司股東大會，董事會根據(jù)《公司章程》有關董事會對外擔保審批權限的規(guī)定，行使對外擔保的決策權。應由股東大會審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。 公司在十二個月內發(fā)生的對外擔保應當按照累積計算的原則適用本條的規(guī)定。 第十六條 第四章 第二十一條公司應指派專人持續(xù)關注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產經(jīng)營、資產負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況。被擔保人不能履約，擔保債權人對公司主張承擔擔保責任時，公司經(jīng)辦部門應立即啟動反擔保追償程序，同時通報公司 4董事會。 第二十五條 第二十七條 第三十一條 擔保公司管理制度 總 為了扶持高新技術產業(yè)的發(fā)展，解決中小企業(yè)融資擔保的問題，同時實現(xiàn)本公司管理制度化、規(guī)范化、科學化、促進擔保業(yè)務持續(xù)、健康、有序地開展，防范和控制擔保風險。 立核算、自負盈虧，具有法人資格，并在有關國家商業(yè)銀行或其它金融機構開立賬戶的全民所有制、股份制、集體所有制以及中外合資合作的工業(yè)、交通、流通等企業(yè)；第六條三、擬采用的工藝技術和設備已經(jīng)通過正式鑒定，并且先進適用、經(jīng)濟合理的項目； 七、項目己列入國家級或地方級火炬計劃； 公司擔保的范圍： （三） 為企業(yè)采用新技術、新工藝、新材料開發(fā)新產品，形成經(jīng)營規(guī)模的投資提供擔保；擔保申請人應提供的材料：一、 加蓋企業(yè)公章后的《擔保項目申請表》二、 申請單位的總體概況：包括名稱、通信地址、郵編、電 公司擔保業(yè)務部業(yè)務人員負責擔保申請項目受理。對正式受理項目，應按項目建立客戶檔案。第十四條　?。ㄒ唬┵Y料的真實性是：所提供的資料必須是依據(jù)真實的、客觀存在的經(jīng)濟事件的發(fā)生而記載的客觀事實。 資料審核是對申請擔保客戶提供的資料、信息進行搜集、整理和審核，以確定這些信息的真實性、合法性和時效性。 資料審核要點：　?。ㄒ唬┌幢疽?guī)程第九條要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的文件是否為原件，復印件是否和原件一致，復印材料是否加蓋公章。 實地調查要點：　　（一）訪問客戶，會見有關當事人，了解客戶和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應情況；了解借款用途和還款來源；考察客戶管理團隊的整體素質（主要是文化程度、主要經(jīng)歷、技術專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀守法等方面），了解主要領導人的信用狀況和能力；　　（二）對需要進一步核實的材料，要求客戶提供原件核對；　?。ㄈ┛疾炜蛻舻闹饕a、經(jīng)營場所，通過走、看、問，判斷客戶的實際生產、經(jīng)營情況，印證有關資料記載和有關當事人介紹的情況；　?。ㄋ模ω攧請蟊淼恼{查審核，應根據(jù)客戶的實際情況，主要調查核實以下內容：　　了解客戶的主要會計政策，是否按會計準則記賬；　　客戶的財務內部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；　　通過采取抽查大項的方式，審核客戶是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實四相符，核實資產、負債、權益是否有虛假；　　有保留意見的審計報告的保留意見部分；　　客戶的或有損失和或有負債情況；核實資產、負債、權益是否有虛假，重點審核存貨、長期投資、固定資產、無形資產、銀行借款、應收賬款、銷售收入等主要會計科目。 項目經(jīng)理應對所經(jīng)辦的項目在核實資料、實地調查的基礎上，進行綜合分析、判斷，并陳述出調查結論?！　‖F(xiàn)金流量分析是要預計在未來的還款期間內，是否能夠產生足夠的現(xiàn)金流量償還銀行借款。 項目初審結束，項目經(jīng)理須向審保委員會提交《擔保業(yè)務調查評審報告》，該報告分為《客戶評價報告》、《擔保業(yè)務評價報告》和《反擔保評價報告》，其主要內容分別為：一、《客戶評價報告》：（一）基本情況：概況；股東構成；主要負責人簡歷；與銀行往來及或有負債情況；關聯(lián)交易；財務狀況及償債能力；（二）信用分析：市場競爭力分析；流動性分析；管理水平分析；基本風險度分析；（三）客戶評價總結。 項目初審過程中發(fā)現(xiàn)客戶有不良信用記錄、出具虛假資料、重大經(jīng)濟決策失誤、所處行業(yè)和環(huán)境不佳、違法亂紀問題、評估等價值認定嚴重失實、客戶關系人意見不統(tǒng)一、經(jīng)濟糾紛等，或者客戶主動要求撤回擔保申請等影響到初審工作繼續(xù)進行時，項目經(jīng)理應在《擔保業(yè)務審查審批表》上簽注初審終止意見，并附詳細說明，經(jīng)部門負責人簽署意見后，報分管副總經(jīng)理批準終止項目。 項目初審工作從正式受理開始一般應在七個工作日內完成，超過上述時間的，項目經(jīng)理應及時向部門負責人說明原因，部門負責人應向分管副總經(jīng)理報告。 擔保項目的評審包括部門審核和會議評審。必要時（擔保額在1000萬元人民幣以上的重大擔保項目，或雖不足1000萬元但認為有必要的）可提請召開專家委員會進行咨詢和評議。 公司專家委員會聘請法律、會計、經(jīng)濟、金融和技術專業(yè)領域專家組成，負責為公司重大和疑難業(yè)務提供咨詢意見。 審保委員會由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、擔保部經(jīng)理、風險部經(jīng)理、財務審計部經(jīng)理、風險管理員和財務人員組成，主任委員由公司總經(jīng)理擔任，副主任委員由公司分管風險管理的副總經(jīng)理擔任，秘書由審保委員會指定。第三十二條主任委員不參加投票表決，但享有一票否決權。公司總經(jīng)理有權否決審保委員會同意的擔保項目。第三十四條 客戶提供抵押物、質押物的范圍，按照《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按法律規(guī)定辦理有關手續(xù)。 采用保證反擔保措施時，反擔?？蛻魬獫M足下列條件：　第四十條二、 《擔保合同》此合同是本公司與債權人、債務人之間，按約定或法律三、 此合同是反擔保人就本公司為債務人提供擔保，而向本公司提供信用反擔保所達成的有關各方權利及義務的書面協(xié)議四、 此合同是債務人就本公司為其借款承擔保證責任而以其所有的財產向本公司提供財產抵押反擔保所達成的書面協(xié)議。 上述四種合同與主合同同時生效。 （一） 查。 擔保項目到期前一個月，由擔保部以書面形式通知債 （三） 同辦公室將項目資料立卷歸檔。 因還舊借新或展期貸款需要延期擔保的項目，債務人第四十三條二、 公司對每一個擔保項目都必須按程序進行嚴格評審，與此同時，聘請常年法律顧問參與項目評審，并要求出具法律意見書；指定具備資質的評估機構對被擔保人擬抵押的資產進行評估，并要求出具評估報告；針對特殊專業(yè)擔保項目，公司另組織專家評審組進行評審。與協(xié)作銀行共同控制：第四十六條保證金由公司統(tǒng)一負責管理，主要用于被擔保人不能按照合同或約定履行義務時的支付。 通過控制代償率和設定強制再擔保系數(shù)等日常監(jiān)督與強制再擔保措施來實現(xiàn)事中控制。完善擔保后期工作，擔保到期前10天，本公司會同協(xié)作銀行對被擔保企業(yè)下發(fā)擔保到期通知單，由該企業(yè)簽回執(zhí)存檔，按照合同約定期限回收擔保金；被擔保人確有正當理由不能如期還款的，經(jīng)協(xié)作銀行審批后，辦理貸款展期手續(xù)，公司根據(jù)情況確定是否續(xù)保；擔保期限己到，經(jīng)協(xié)作銀行和公司的共同催收，被擔保人仍未能償還貸款的，由我公司承擔代償責任，公司在代償債務，取得了代位求償權后，須及時有效地派專人追償公司所墊付的款項和其它損失。 反擔保抵押物：一、債務人以其合法的財產向本公司提供抵押或質押反擔保。 擔保措施的金額之和應大于本公司的擔保金額；（二） 財產抵押的價值由本公司根據(jù)其變現(xiàn)能力或由具有資格（三） 《抵押反擔保合同》的簽訂經(jīng)公證機關的公證。（四）第十章 根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，為減少中小企業(yè)的財務費用負擔，本公司對被擔保企業(yè)的擔保費收取標準可根據(jù)擔保項目的風險程度實行浮動費率，一般控制在同期銀行利率的50％以內，具體的收費標準由同級政府有關部門審批： 性預交。第五十條因債務人原因需要變更《擔保合同》的，經(jīng)合同雙第五十二條第十一章 證期間對所擔保的債務承擔一般擔保責任或連帶責任。 位聯(lián)合投資的，則只對本公司所擔保的投資人的借款債務承擔擔保責仔。公司對經(jīng)濟技術投資項目實行限額擔?；蛉~擔擔保金額包括借款本金加利息（不含違約金、賠償金、罰息、滯納金等其他費用）。 在下列情況時，本公司的擔保責任部分或全部解除，一、 債務人履行主合同義務己償還借款本息；五、 其他情況。 本公司在承擔了擔保責任，代為履行債務后，在法其中追償?shù)拇胧┌ǎ簬椭鷤鶆杖酥贫ㄟ€款計劃，盡快收回債務；直接追償；要求反擔保人履行代償義務；依法處理抵押物和質押物；依法提起訴訟；第五十九條 三、要求信用反擔保人按合同的約定償付，或按照約定委托其開戶銀行及其他金融機構在其存款賬戶中進行結算償還。 本公司在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務第六十一條 按照本辦法第十章的規(guī)定和合同的約定，按期足第六十五條第六十六條 信用反擔保人和抵押反擔保人主要承擔下列反 （二）付款之日起的利息； （三）本公司的其他損失。 三、在債務人未嚴格履行本辦法第六十四條規(guī)定的和合同約 定期或隨時向本公司提交企業(yè)的財務報表及有關文件資料并保證其真實性；信用反擔保人應及時將企業(yè)發(fā)生分立、合并、財產有重大變更等情況通知本公司并按合同約定履行其反擔保義務。 反擔保人不履行本章所列責任和義務的，應按合同第十四章 若當事人未訂仲裁對于仲裁裁決，當事人應當履行。第十五章第七十五條第七十六條二、對項目實行登記儲備制度(以收到書面材料為準)。l、對本周受理登記的項目進行討論、篩選；對通過篩選的項目制訂盡職調查計劃；對正在調查的項目進行匯報、討論；對己投資項目的進展情況進行匯報、討論：對下一階段的工作進行計劃、安排。 1. 根據(jù)項目的具體情況擬定調查計劃，確定調