【正文】 備金提取制度。嚴格控制擔保各項程序。在設(shè)定反擔保物時，首先以業(yè)主或法人代表個人財產(chǎn)作抵押，以增強企業(yè)經(jīng)營者的責任和對其進行有效的約束。在公司業(yè)務(wù)工作中，出現(xiàn)一起擔保拖期貸款，扣發(fā)經(jīng)理、審查員20%基本工資，扣發(fā)全體工作人員一年的效益工資，從應(yīng)還款月份起直至全部還款為止。22:19 中國證券網(wǎng)股票代碼：000686 股票簡稱：東北證券東北證券股份有限公司投資、擔保、融資管理制度第一章 總則第一條為規(guī)范東北證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）的投資、擔保、融資行為，使投資、擔保、融資行為規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，規(guī)避和減少決策風險，維護公司和全體股東合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準則》、《證券公司治理準則（試行）》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)以及《東北證券股份有限公司章程》（以下簡稱“公司章程”）的規(guī)定，制定本制度。第四條公司證券部是公司投資、擔保工作的具體管理部門，公司財務(wù)部是融資工作的具體管理部門。第八條公司投資實行項目立項、決策、實施及管理問責制度。第三節(jié) 投資管理 第十二條 公司證券部負責組織以下投資管理工作：（一）編制投資計劃（包括公司所有投資項目）；（二）進行項目可行性研究；（三）進行項目立項；（四）項目審批、實施；（五）項目跟蹤、評估報告。重大投資項目是指單筆投資數(shù)額超過公司凈資產(chǎn)5%，年度累計投資超過公司凈資產(chǎn)10%的對外投資。在實施中重點做好如下工作：公司對外投資實行預(yù)算管理，投資項目調(diào)整預(yù)算程序與批準實施的程序相同。以非貨幣財產(chǎn)出資的,應(yīng)當依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。第十八條 公司依對外投資所占份額，對被投資單位實行差別化管理。第二十一條公司推薦到被投資單位的董事、監(jiān)事及其他人員，須認真履行法定職責，在公司授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)力，維護公司及被投資單位利益。第二十五條投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴格按照《公司法》和被投資公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。第二十八條對外投資終止和轉(zhuǎn)讓時，相關(guān)責任人員必須盡職盡責，認真做好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評估等工作，防止公司資產(chǎn)流失。第三十二條公司向?qū)ν馔顿Y單位推薦的人員未履行法定職責，或未按公司規(guī)定履行義務(wù)，公司有權(quán)按相關(guān)規(guī)定更換推薦人選。第三十六條 公司提供對外擔保，采用一般保證方式。第三十八條 公司不得為股東、股東的關(guān)聯(lián)人或者個人債務(wù)提供擔保。第四十一條公司擔保金額不能超過被擔保人最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%。第四十五條 公司控股子公司的對外擔保，比照上述規(guī)定執(zhí)行。第四十八條 公司應(yīng)當采取反擔保等措施防范風險，盡量降低因擔保造成損失的可能。第五十條 任何擔保均應(yīng)訂立書面合同，并按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管。第五十四條 當出現(xiàn)被擔保人債務(wù)到期后未履行還款義務(wù)，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔保人履行擔保義務(wù)等情況時，公司有義務(wù)及時了解被擔保人的債務(wù)償還情況，并向董事會及時報告，同時按照信息披露方面的法律法規(guī)履行信息披露義務(wù)。第四章 融資第一節(jié) 融資行為第五十八條 本制度規(guī)范的融資行為指公司向金融機構(gòu)或法律允許的其他主體借入或借出資金的行為。第二節(jié) 融資決策權(quán)限第六十一條 公司融資行為應(yīng)報股東大會審議或股東大會授權(quán)董事會決策。第六十五條任何融資行為均應(yīng)訂立書面合同，并應(yīng)按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管。第六十九條公司分支機構(gòu)不得融資。第七十二條 本制度未盡事宜，參照法律、法規(guī)、相關(guān)規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第七十五條 本制度由公司董事會負責解釋。本制度所稱對外擔保是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。 第四條 第五條公司獨立董事應(yīng)在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況做出專項說明，并發(fā)表獨立意見。經(jīng)辦責任人應(yīng)根據(jù)申請擔保人提供的基本資料，對申請擔保人的經(jīng)營及財務(wù)狀況、項目情況、信用情況及行業(yè)前景進行調(diào)查和核實，按照合同審批程序報相關(guān)部門審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審定后，將有關(guān)資料報公司董事會或股東大會審批。 第三章公司對外擔保的最高決策機構(gòu)為公司股東大會，董事會根據(jù)《公司章程》有關(guān)董事會對外擔保審批權(quán)限的規(guī)定，行使對外擔保的決策權(quán)。應(yīng)由股東大會審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。 公司在十二個月內(nèi)發(fā)生的對外擔保應(yīng)當按照累積計算的原則適用本條的規(guī)定。 第十六條 第四章 第二十一條公司應(yīng)指派專人持續(xù)關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況。被擔保人不能履約，擔保債權(quán)人對公司主張承擔擔保責任時，公司經(jīng)辦部門應(yīng)立即啟動反擔保追償程序，同時通報公司 4董事會。 第二十五條 第二十七條 第三十一條 擔保公司管理制度 總 為了扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，解決中小企業(yè)融資擔保的問題，同時實現(xiàn)本公司管理制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、促進擔保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康、有序地開展，防范和控制擔保風險。 立核算、自負盈虧，具有法人資格，并在有關(guān)國家商業(yè)銀行或其它金融機構(gòu)開立賬戶的全民所有制、股份制、集體所有制以及中外合資合作的工業(yè)、交通、流通等企業(yè)；第六條三、擬采用的工藝技術(shù)和設(shè)備已經(jīng)通過正式鑒定，并且先進適用、經(jīng)濟合理的項目； 七、項目己列入國家級或地方級火炬計劃； 公司擔保的范圍： （三） 為企業(yè)采用新技術(shù)、新工藝、新材料開發(fā)新產(chǎn)品，形成經(jīng)營規(guī)模的投資提供擔保；擔保申請人應(yīng)提供的材料：一、 加蓋企業(yè)公章后的《擔保項目申請表》二、 申請單位的總體概況：包括名稱、通信地址、郵編、電 公司擔保業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)人員負責擔保申請項目受理。對正式受理項目，應(yīng)按項目建立客戶檔案。第十四條　?。ㄒ唬┵Y料的真實性是：所提供的資料必須是依據(jù)真實的、客觀存在的經(jīng)濟事件的發(fā)生而記載的客觀事實。 資料審核是對申請擔?？蛻籼峁┑馁Y料、信息進行搜集、整理和審核，以確定這些信息的真實性、合法性和時效性。 資料審核要點：　?。ㄒ唬┌幢疽?guī)程第九條要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的文件是否為原件，復(fù)印件是否和原件一致，復(fù)印材料是否加蓋公章。 實地調(diào)查要點：　?。ㄒ唬┰L問客戶，會見有關(guān)當事人，了解客戶和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應(yīng)情況；了解借款用途和還款來源；考察客戶管理團隊的整體素質(zhì)（主要是文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀守法等方面），了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況和能力；　?。ǘπ枰M一步核實的材料，要求客戶提供原件核對；　?。ㄈ┛疾炜蛻舻闹饕a(chǎn)、經(jīng)營場所，通過走、看、問，判斷客戶的實際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當事人介紹的情況；　　（四）對財務(wù)報表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況，主要調(diào)查核實以下內(nèi)容：　　了解客戶的主要會計政策，是否按會計準則記賬；　　客戶的財務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；　　通過采取抽查大項的方式，審核客戶是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實四相符，核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假；　　有保留意見的審計報告的保留意見部分；　　客戶的或有損失和或有負債情況；核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假，重點審核存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、銀行借款、應(yīng)收賬款、銷售收入等主要會計科目。 項目經(jīng)理應(yīng)對所經(jīng)辦的項目在核實資料、實地調(diào)查的基礎(chǔ)上，進行綜合分析、判斷，并陳述出調(diào)查結(jié)論。　　現(xiàn)金流量分析是要預(yù)計在未來的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量償還銀行借款。 項目初審結(jié)束，項目經(jīng)理須向?qū)彵Ｎ瘑T會提交《擔保業(yè)務(wù)調(diào)查評審報告》，該報告分為《客戶評價報告》、《擔保業(yè)務(wù)評價報告》和《反擔保評價報告》，其主要內(nèi)容分別為：一、《客戶評價報告》：（一）基本情況：概況；股東構(gòu)成；主要負責人簡歷；與銀行往來及或有負債情況；關(guān)聯(lián)交易；財務(wù)狀況及償債能力；（二）信用分析：市場競爭力分析；流動性分析；管理水平分析；基本風險度分析；（三）客戶評價總結(jié)。 項目初審過程中發(fā)現(xiàn)客戶有不良信用記錄、出具虛假資料、重大經(jīng)濟決策失誤、所處行業(yè)和環(huán)境不佳、違法亂紀問題、評估等價值認定嚴重失實、客戶關(guān)系人意見不統(tǒng)一、經(jīng)濟糾紛等，或者客戶主動要求撤回擔保申請等影響到初審工作繼續(xù)進行時，項目經(jīng)理應(yīng)在《擔保業(yè)務(wù)審查審批表》上簽注初審終止意見，并附詳細說明，經(jīng)部門負責人簽署意見后，報分管副總經(jīng)理批準終止項目。 項目初審工作從正式受理開始一般應(yīng)在七個工作日內(nèi)完成，超過上述時間的，項目經(jīng)理應(yīng)及時向部門負責人說明原因，部門負責人應(yīng)向分管副總經(jīng)理報告。 擔保項目的評審包括部門審核和會議評審。必要時（擔保額在1000萬元人民幣以上的重大擔保項目，或雖不足1000萬元但認為有必要的）可提請召開專家委員會進行咨詢和評議。 公司專家委員會聘請法律、會計、經(jīng)濟、金融和技術(shù)專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜医M成，負責為公司重大和疑難業(yè)務(wù)提供咨詢意見。 審保委員會由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、擔保部經(jīng)理、風險部經(jīng)理、財務(wù)審計部經(jīng)理、風險管理員和財務(wù)人員組成，主任委員由公司總經(jīng)理擔任，副主任委員由公司分管風險管理的副總經(jīng)理擔任，秘書由審保委員會指定。第三十二條主任委員不參加投票表決，但享有一票否決權(quán)。公司總經(jīng)理有權(quán)否決審保委員會同意的擔保項目。第三十四條 客戶提供抵押物、質(zhì)押物的范圍，按照《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按法律規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。 采用保證反擔保措施時，反擔?？蛻魬?yīng)滿足下列條件：　第四十條二、 《擔保合同》此合同是本公司與債權(quán)人、債務(wù)人之間，按約定或法律三、 此合同是反擔保人就本公司為債務(wù)人提供擔保，而向本公司提供信用反擔保所達成的有關(guān)各方權(quán)利及義務(wù)的書面協(xié)議四、 此合同是債務(wù)人就本公司為其借款承擔保證責任而以其所有的財產(chǎn)向本公司提供財產(chǎn)抵押反擔保所達成的書面協(xié)議。 上述四種合同與主合同同時生效。 （一） 查。 擔保項目到期前一個月，由擔保部以書面形式通知債 （三） 同辦公室將項目資料立卷歸檔。 因還舊借新或展期貸款需要延期擔保的項目，債務(wù)人第四十三條二、 公司對每一個擔保項目都必須按程序進行嚴格評審，與此同時，聘請常年法律顧問參與項目評審，并要求出具法律意見書；指定具備資質(zhì)的評估機構(gòu)對被擔保人擬抵押的資產(chǎn)進行評估，并要求出具評估報告；針對特殊專業(yè)擔保項目，公司另組織專家評審組進行評審。與協(xié)作銀行共同控制：第四十六條保證金由公司統(tǒng)一負責管理，主要用于被擔保人不能按照合同或約定履行義務(wù)時的支付。 通過控制代償率和設(shè)定強制再擔保系數(shù)等日常監(jiān)督與強制再擔保措施來實現(xiàn)事中控制。完善擔保后期工作，擔保到期前10天，本公司會同協(xié)作銀行對被擔保企業(yè)下發(fā)擔保到期通知單，由該企業(yè)簽回執(zhí)存檔，按照合同約定期限回收擔保金；被擔保人確有正當理由不能如期還款的，經(jīng)協(xié)作銀行審批后，辦理貸款展期手續(xù)，公司根據(jù)情況確定是否續(xù)保；擔保期限己到，經(jīng)協(xié)作銀行和公司的共同催收，被擔保人仍未能償還貸款的，由我公司承擔代償責任，公司在代償債務(wù)，取得了代位求償權(quán)后，須及時有效地派專人追償公司所墊付的款項和其它損失。 反擔保抵押物：一、債務(wù)人以其合法的財產(chǎn)向本公司提供抵押或質(zhì)押反擔保。 擔保措施的金額之和應(yīng)大于本公司的擔保金額；（二） 財產(chǎn)抵押的價值由本公司根據(jù)其變現(xiàn)能力或由具有資格（三） 《抵押反擔保合同》的簽訂經(jīng)公證機關(guān)的公證。（四）第十章 根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，為減少中小企業(yè)的財務(wù)費用負擔，本公司對被擔保企業(yè)的擔保費收取標準可根據(jù)擔保項目的風險程度實行浮動費率，一般控制在同期銀行利率的50％以內(nèi)，具體的收費標準由同級政府有關(guān)部門審批： 性預(yù)交。第五十條因債務(wù)人原因需要變更《擔保合同》的，經(jīng)合同雙第五十二條第十一章 證期間對所擔保的債務(wù)承擔一般擔保責任或連帶責任。 位聯(lián)合投資的，則只對本公司所擔保的投資人的借款債務(wù)承擔擔保責仔。公司對經(jīng)濟技術(shù)投資項目實行限額擔?；蛉~擔擔保金額包括借款本金加利息（不含違約金、賠償金、罰息、滯納金等其他費用）。 在下列情況時，本公司的擔保責任部分或全部解除，一、 債務(wù)人履行主合同義務(wù)己償還借款本息；五、 其他情況。 本公司在承擔了擔保責任，代為履行債務(wù)后，在法其中追償?shù)拇胧┌ǎ簬椭鷤鶆?wù)人制定還款計劃，盡快收回債務(wù)；直接追償；要求反擔保人履行代償義務(wù)；依法處理抵押物和質(zhì)押物；依法提起訴訟；第五十九條 三、要求信用反擔保人按合同的約定償付，或按照約定委托其開戶銀行及其他金融機構(gòu)在其存款賬戶中進行結(jié)算償還。 本公司在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)第六十一條 按照本辦法第十章的規(guī)定和合同的約定，按期足第六十五條第六十六條 信用反擔保人和抵押反擔保人主要承擔下列反 （二）付款之日起的利息； （三）本公司的其他損失。 三、在債務(wù)人未嚴格履行本辦法第六十四條規(guī)定的和合同約 定期或隨時向本公司提交企業(yè)的財務(wù)報表及有關(guān)文件資料并保證其真實性；信用反擔保人應(yīng)及時將企業(yè)發(fā)生分立、合并、財產(chǎn)有重大變更等情況通知本公司并按合同約定履行其反擔保義務(wù)。 反擔保人不履行本章所列責任和義務(wù)的，應(yīng)按合同第十四章 若當事人未訂仲裁對于仲裁裁決，當事人應(yīng)當履行。第十五章第七十五條第七十六條二、對項目實行登記儲備制度(以收到書面材料為準)。l、對本周受理登記的項目進行討論、篩選；對通過篩選的項目制訂盡職調(diào)查計劃；對正在調(diào)查的項目進行匯報、討論；對己投資項目的進展情況進行匯報、討論：對下一階段的工作進行計劃、安排。 1. 根據(jù)項目的具體情況擬定調(diào)查計劃，確定調(diào)