【正文】 如扣款 不成功： 因帳戶余額不足而導(dǎo)致，請及時補足銀行帳戶，再次進行稅款繳納； 因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，請記錄出錯原因，并通知稅局相關(guān)部門。 繳款情況查詢 1）進入申報征收，在頁面的下方找到“繳款情況查詢” 2）點擊 ，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止時期后，點擊“查詢”。 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 14 / 77 4. 打印 1）在申報完成后點擊“打印申報表”；納稅人也可以點擊“申報征收”按鈕進入。納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務(wù)的，也使用本表。 8 項“出口免稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫出口免稅貨物的銷售額。 13 項“本期預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應(yīng)納增值稅額。 本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額 本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定 本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱，并加蓋公章。 本表第 2 項“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售 額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計。 本表第 7 項 “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)的普通發(fā)票金額。 本表第 11 項“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關(guān)的增值稅優(yōu)惠政策計算的應(yīng)納稅額減征額。 期末未繳稅額出現(xiàn)多繳為負(fù)數(shù)情況時，一般情況下在下期未繳稅額中沖減。 本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體 本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定 本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不 本表第 1 項“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)征增值稅的不含稅銷售額、免稅貨精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 20 / 77 物及勞務(wù)銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。 (十四 )本表第 11 項“本期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期按征收率計算繳納的應(yīng)納稅額。 廣東小規(guī)模增值稅申報操作手冊 廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅 小規(guī)模增值稅申報 操作手冊 目 錄 1. 網(wǎng)上申精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 22 / 77 報 ................................................................................................................................... 3 小 規(guī) 模 納 稅 人 增 值 稅 申報 ................................................................................................ 3 2. 網(wǎng)上繳稅 ................................................................................................................................... 5 3. 打印報表 ................................................................................................................................... 6 4. 結(jié)果查詢 ................................................................................................................................... 7 申報表查詢 ....................................................................................................................... 7 繳款情況查詢 ...................................................................................................精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 23 / 77 ................ 8 小規(guī)模增值稅申報操作手冊 1. 網(wǎng)上申報 多稅種的在線申報。選擇小規(guī)模納稅人增值稅申報－“進入申報”。 點擊“進入申報”按鈕后，系統(tǒng)將對納稅人填寫的“所屬時期”進行審核。 【填表說明】： 稅款所屬時期：步驟中由納稅人所填，此處不可修改。 納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示， 不可修改。 應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱：自動顯示。 本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)計算得出，不可填寫。 本期已清理欠稅額：不可填寫 。 當(dāng)月已經(jīng)正常申報，再次申報即為補申報，并有補精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 25 / 77 申報提示。 5）系統(tǒng)提示“您確定“提交”操作嗎？”，如果確認(rèn)申報表無誤，則點擊“確定”系統(tǒng)就己接受此次申報。 2. 網(wǎng)上繳稅 1）進入繳稅功能。 應(yīng)收滯納金：根據(jù)納稅人待處理稅款由于滯納而產(chǎn)生的滯納金。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，請記錄出錯原因，并通知稅局相關(guān)部門。 2）首次在網(wǎng)上打印申報表，系統(tǒng)會自動彈出一個安全警告，此安全警告要求必須安裝打印控件，選擇“安裝”，系統(tǒng)會自動進行安裝。如圖： 4)點擊“應(yīng)征憑證序號”上的鏈接查看詳細(xì)的申報表結(jié)果。 小規(guī)模增值稅申報操作手冊 小規(guī)模增值稅申報操作手冊 地稅網(wǎng) 多稅種的在線申報。選擇小規(guī)模納稅人增值稅申報－“進入申報”。 點擊“進入申報”按鈕后，系統(tǒng)將對納稅人填寫的“所屬時期”進行審核。 【填表說明】 ： 稅款所屬時期：步驟中由納稅人所填，此處不可修改。 納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。 應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱：自動顯示。 本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)計算得出，不可填寫。 本期已清理欠稅額：不可填寫。 當(dāng)月已經(jīng)正常申報，再次申報即為補申報，并有補申報提示。 5）系統(tǒng) 提示“您確定“提交”操作嗎？”，如果確認(rèn)申報表無誤，則點擊“確定”系統(tǒng)就己接受此次申報。 2. 網(wǎng)上繳稅 1）進入繳稅功能。 應(yīng)收滯納金：根據(jù)納稅人待處理稅款由于滯納而產(chǎn)生的滯納金。 點擊主菜單上的“我要申報”鏈接，則左邊菜單欄會出現(xiàn)該納稅 人所有可以申報的項目，如下圖。 在打開的申報表右上角點擊“高亮現(xiàn)有域”在淺藍(lán)色的單元格填入申報 數(shù)據(jù)即可。 打開客戶端軟件，并插入數(shù)字證書，會出現(xiàn)如下證書注冊的頁面。雙擊注冊好的數(shù)字證書客戶端程序，出現(xiàn)以下界面，其中的結(jié)束日期即證書的有效期使用精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 35 / 77 期限，如果在 當(dāng)前系統(tǒng)時間之后，說明有效，如果在當(dāng)前系統(tǒng)時間之前，則需要對證書進行更新，更新地址： 證書更新后三個小時生效。上圖尾部顯示了證書的有效期和更新地址注意證書必須在有效期才可以使用。 輸入數(shù)字證書密碼，點擊確定。 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 36 / 77 解決方案： 點擊 Adobe Reader菜單欄的“編輯” — “首選項” 在“首選項”界面選擇左邊的“安全性”去掉“啟動增強的安全性”復(fù)選框前面的勾，然后點擊確定。 處理結(jié)果有四種業(yè)務(wù)狀態(tài)：待處理、正在處理、成功、失?。? 待處理：報表已提交成功，系統(tǒng)還沒開始處理，可稍后查詢處理結(jié)果。 4. 網(wǎng)上繳稅方式 納稅人可以在網(wǎng)上拓展的申報界面直接點擊菜單欄的“我要繳稅”鏈接進入繳稅界面進行操作，如果系統(tǒng)提示登錄超時，可按照第點，回辦稅大廳進行繳稅操作。 (四 )本表第１項“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額，但不包含銷售使用過的固定資產(chǎn)和經(jīng)營舊貨的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務(wù)銷售額、出口免稅貨物銷售額。 (十 )本表第７項“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)的普 (十一 )本表第８項“出口免稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填 (十二 )本表第９項“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發(fā)票金 (十三 )本表第 10 項“本期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫按規(guī)定征收率計算繳納的應(yīng)納稅額。 增值稅納稅申報表 (小規(guī)模 ) 增值稅納稅申報表 增值稅納稅申報表 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 40 / 77 增值稅納稅申報表 填表日期： 納稅人識別號： 納稅人名稱 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 序號 如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄 會計主管 收到申報日期 預(yù)繳稅額 填表說明： 一、本申報表 適用于增值稅小規(guī)模納稅人填報。 納稅人 代理人名稱 地址 經(jīng)辦人 以下由稅務(wù)機關(guān)填寫 接收人 如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄 代理人 電話 備注 銷售額 1 □ 稅票先到 核定銷售額 2 填表日期： 征收率 3 申報日期： 本期實際應(yīng)納稅額 4=1*3 核定應(yīng)納稅額 5=2*3 年 月 日 金額單位：元 稅款所屬期： 減免稅額 6 應(yīng)補退稅額 7 增值稅小規(guī)模納稅人申報操作 增值稅小規(guī)模納稅人 納稅申報介紹 主要內(nèi)容： 一 .納稅申報資料內(nèi)容 二 .納稅申報表及填表說明的變化 三 .附列資料及填表說明 四 .案例講解 一、納稅申報資料內(nèi)容 《增值稅納稅申報表》； 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 41 / 77 《增值稅納稅申報表附列資料》。附列資料各欄次申報項目均不包含免稅服務(wù)數(shù)據(jù)。 ，也允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除；其支付給試點納稅人的價款，取得增值稅專用發(fā)票的 ，不得從其取得的全部價款和價外費用中扣除。 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 43 / 77 ，應(yīng)按規(guī)定辦理稅收優(yōu)惠手續(xù)，否則不得享受該優(yōu)惠政策。 第 3 欄：本期實際扣除的價款數(shù)額，必須小于應(yīng)稅服務(wù)收入。假設(shè)該企業(yè)從事建材批發(fā)零售，自有運輸車輛，也對外單獨承攬運輸業(yè)務(wù)。假設(shè)該企業(yè)從事塑料制品批發(fā)零售，自有小型倉庫，也對外出租。 =30000247。 ,按照現(xiàn)行營業(yè)稅規(guī)定差額征收營業(yè)稅的試點納稅人若認(rèn)定一般納稅人，則計算應(yīng)稅服務(wù)年銷售額時，要注意： 應(yīng)稅服務(wù)年銷售額＝連續(xù)不