【正文】 經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。前款所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）100%第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件3的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件9的規(guī)定計(jì)量資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。（三）對(duì)境外商業(yè)銀行債權(quán)，注冊(cè)地所在國家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；AA以下，A（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A以下，B（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第五十七條 商業(yè)銀行對(duì)我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。商業(yè)銀行對(duì)前款所列公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。商業(yè)銀行對(duì)我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十二條 商業(yè)銀行對(duì)我國其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（三）商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）%。（三）對(duì)個(gè)人其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。第六十八條 商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件2的規(guī)定對(duì)因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。（六）其它風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約損失率：（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露：違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮專項(xiàng)準(zhǔn)備和部分核銷的影響。（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。（四）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）對(duì)于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值：1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第一節(jié) 一般規(guī)定第八十一條 本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。（四）能夠進(jìn)行積極的管理。第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,若未覆蓋所有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對(duì)同一種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)采用不同方法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第九十條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和。（VaRavg）乘以mC。 ms最小為3。第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第二節(jié) 基本指標(biāo)法第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。GI為過去三年中每年正的總收入。第一百條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等9個(gè)業(yè)務(wù)條線。bi為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)。第四節(jié) 高級(jí)計(jì)量法第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：（一）確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。（五）至少每年一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。第一百一十三條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。（四）定期和不定期評(píng)估資本充足率，向董事會(huì)報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并至少每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層的履職情況。（四）組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。 （二）健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制。驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開發(fā)和運(yùn)行部門（團(tuán)隊(duì)）。（三）至少每年一次評(píng)估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證政策和程序，評(píng)估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性。（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。（一）對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。第一百二十四條 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)條件變化。第五節(jié) 監(jiān)測(cè)和報(bào)告第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。（三）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。（七）監(jiān)測(cè)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。文檔應(yīng)至少包括： （一）董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。第八章 監(jiān)督檢查第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分。（二）審查商業(yè)銀行對(duì)合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果，評(píng)估資本充足率計(jì)量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。第一百三十九條 銀監(jiān)會(huì)依照本辦法附件14的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否核準(zhǔn)商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法；并對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的使用情況和驗(yàn)證工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對(duì)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施。除對(duì)資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化實(shí)施資本充足率的臨時(shí)監(jiān)督檢查。（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。在接到評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。第一百四十七條 銀監(jiān)會(huì)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會(huì)采取的相關(guān)監(jiān)管措施。第三節(jié) 第二支柱資本要求第一百四十九條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序且評(píng)估程序達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)其內(nèi)部資本評(píng)估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，或評(píng)估程序未達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。（三）針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級(jí)資本要求。為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會(huì)可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測(cè)。（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。第一百五十六條 對(duì)第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取下列監(jiān)管措施：（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長。 （四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對(duì)二級(jí)資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報(bào)表或報(bào)告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定實(shí)施行政處罰。（二）資本充足率計(jì)算范圍。（六）內(nèi)部資本充足評(píng)估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時(shí)調(diào)整披露事項(xiàng)。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲披露。第一百六十八條 經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時(shí)符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡(jiǎn)化信息披露的內(nèi)容：（一）存款規(guī)模小于2000億元人民幣。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量人民幣風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法和其它方法并行計(jì)量資本充足率，并遵守本辦法附件14規(guī)定的資本底線要求。第一百七十三條 達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定并實(shí)施切實(shí)可行的資本充足率分步達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。第一百七十六條 商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率，因新舊計(jì)量規(guī)則差異導(dǎo)致少數(shù)股東資本可計(jì)入資本的數(shù)量下降，減少部分從本辦法施行之日起分五年逐步實(shí)施，即第一年加回80%，第二年加回60%，第三年加回40%，第四年加回20%，第五年不再加回。（二） 附件2：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。（六） 附件6：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求。（十） 附件10：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則。 （十四） 附件14：資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查。第一百七十九條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。53 / 53