【正文】 經(jīng)銀監(jiān)會核準。前款所稱內部評級法資產覆蓋率按以下公式確定：內部評級法資產覆蓋率=按內部評級法計量的風險加權資產/（按內部評級法計量的風險加權資產＋按權重法計量的內部評級法未覆蓋信用風險暴露的風險加權資產）100%第四十八條 商業(yè)銀行采用內部評級法，應當按照本辦法附件3的規(guī)定計量信用風險加權資產，按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬戶信用風險暴露進行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內部評級體系。第五十條 商業(yè)銀行應當按照本辦法附件9的規(guī)定計量資產證券化風險暴露的信用風險加權資產。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風險權重為0％。（三）對境外商業(yè)銀行債權，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA（含）以上的，風險權重為25%；AA以下，A（含）以上的，風險權重為50%；A以下，B（含）以上的，風險權重為100%；B以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為100%。第五十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權的風險權重為0%。商業(yè)銀行對前款所列公共部門實體投資的工商企業(yè)的債權不適用20%的風險權重。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產管理公司其它債權的風險權重為100%。第六十二條 商業(yè)銀行對我國其它金融機構債權的風險權重為100%。（三）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）%。（三）對個人其它債權的風險權重為75%。第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權投資的風險權重。第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動產的風險權重為1250%。（一）等同于貸款的授信業(yè)務的信用轉換系數(shù)為100%。，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權降低甚至取消授信額度。（七）與交易直接相關的或有項目，信用轉換系數(shù)為50%。第七十二條 商業(yè)銀行應當按照本辦法附件2的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風險加權資產。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權的風險權重。（二）金融機構風險暴露，包括銀行類金融機構風險暴露和非銀行類金融機構風險暴露。（六）其它風險暴露，包括購入應收款及資產證券化風險暴露。（二）已違約風險暴露的風險加權資產計量基于違約損失率、預期損失率和違約風險暴露。第七十八條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約損失率：（一）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，非零售風險暴露中沒有合格抵質押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為45％和75％。第七十九條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約風險暴露：違約風險暴露應不考慮專項準備和部分核銷的影響。（一）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，應當按風險暴露名義金額計量表內資產的違約風險暴露，但可以考慮合格凈額結算的風險緩釋效應。（四）商業(yè)銀行應當使用內部估計的零售違約風險暴露。（三）對于下列短期風險暴露，有效期限為內部估計的有效期限與1天中的較大值：1．原始期限1年以內全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。第五章 市場風險加權資產計量第一節(jié) 一般規(guī)定第八十一條 本辦法所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務、做市業(yè)務和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務而持有的頭寸。（四）能夠進行積極的管理。第八十六條 商業(yè)銀行采用內部模型法,若未覆蓋所有市場風險，經(jīng)銀監(jiān)會核準，可組合采用內部模型法和標準法計量市場風險資本要求，但銀行集團內部同一機構不得對同一種市場風險采用不同方法計量市場風險資本要求。第九十條 市場風險資本要求為利率風險、匯率風險、商品風險、股票風險和期權風險的資本要求之和。（VaRavg）乘以mC。 ms最小為3。第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。第二節(jié) 基本指標法第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應當以總收入為基礎計量操作風險資本要求。GI為過去三年中每年正的總收入。第一百條 商業(yè)銀行采用標準法，應當按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務、資產管理、零售經(jīng)紀和其它業(yè)務等9個業(yè)務條線。bi為各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)。第四節(jié) 高級計量法第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級計量法，可根據(jù)業(yè)務性質、規(guī)模和產品復雜程度以及風險管理水平選擇操作風險計量模型。第一百零六條 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標：（一）確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。壓力測試應覆蓋各業(yè)務條線的主要風險，并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。第二節(jié) 治理結構第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任，履行以下職責：（一）設定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風險。（五）至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應，落實各項監(jiān)控措施。（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內部資本充足評估結果。第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應當對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。（四）組織實施內部資本充足評估程序。 （二）健全資本計量高級方法管理機制。驗證部門（團隊）應獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門（團隊）。（三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內部審計部門還應評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風險，包括集中度風險、剩余操作風險等。（一）對能夠量化的風險，商業(yè)銀行應當開發(fā)和完善風險計量技術，確保風險計量的一致性、客觀性和準確性，在此基礎上加強對相關風險的緩釋、控制和管理。第一百二十四條 商業(yè)銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。資本規(guī)劃應至少設定內部資本充足率三年目標。第一百二十九條 商業(yè)銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化。第五節(jié) 監(jiān)測和報告第一百三十條 商業(yè)銀行應當建立內部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應當明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。（三）動態(tài)支持集中度風險和潛在風險的識別。（七）監(jiān)測、報告風險限額的執(zhí)行情況。文檔應至少包括： （一）董事會、高級管理層和相關部門的職責、獨立性以及履職情況。第八章 監(jiān)督檢查第一節(jié) 監(jiān)督檢查內容第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風險監(jiān)管體系的重要組成部分。（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定，以及各類風險加權資產的計量方法和結果，評估資本充足率計量結果的合理性和準確性。第一百三十九條 銀監(jiān)會依照本辦法附件14的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估，根據(jù)評估結果決定是否核準商業(yè)銀行采用資本計量高級方法；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況和驗證工作進行持續(xù)監(jiān)督檢查。（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施。除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行內部情況或外部市場環(huán)境的變化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。（三）根據(jù)檢查結果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。在接到評價結果后60日內未進行書面申辯的，將被視為接受評價結果。第一百四十七條 銀監(jiān)會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應當執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實銀監(jiān)會采取的相關監(jiān)管措施。第三節(jié) 第二支柱資本要求第一百四十九條 商業(yè)銀行已建立內部資本充足評估程序且評估程序達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)其內部資本評估結果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內部資本充足評估程序，或評估程序未達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風險狀況的評估結果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。（三）針對貸款行業(yè)集中度風險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風險資本要求。（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級資本要求。為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會可以采取下列預警監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預測。（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。第一百五十六條 對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施：（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。（五）要求商業(yè)銀行控制風險資產增長。 （四）強制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進行減記或轉為普通股。第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關規(guī)定實施行政處罰。（二）資本充足率計算范圍。（六）內部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關因素。第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應當遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調整披露事項。因特殊原因不能按時披露的，應至少提前15個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。第一百六十八條 經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當簡化信息披露的內容：（一）存款規(guī)模小于2000億元人民幣。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風險權重計量人民幣風險加權資產。并行期內，商業(yè)銀行應按照本辦法規(guī)定的資本計量高級方法和其它方法并行計量資本充足率，并遵守本辦法附件14規(guī)定的資本底線要求。第一百七十三條 達標過渡期內，商業(yè)銀行應當制定并實施切實可行的資本充足率分步達標規(guī)劃，并報銀監(jiān)會批準。第一百七十六條 商業(yè)銀行計算并表資本充足率，因新舊計量規(guī)則差異導致少數(shù)股東資本可計入資本的數(shù)量下降，減少部分從本辦法施行之日起分五年逐步實施，即第一年加回80%，第二年加回60%，第三年加回40%，第四年加回20%，第五年不再加回。（二） 附件2：信用風險權重法表內資產風險權重、表外項目信用轉換系數(shù)及合格信用風險緩釋工具。（六） 附件6：信用風險內部評級法風險緩釋監(jiān)管要求。（十） 附件10：市場風險標準法計量規(guī)則。 （十四） 附件14：資本計量高級方法監(jiān)督檢查。第一百七十九條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。53 / 53