萬科企業(yè)的內(nèi)部控制制度-預覽頁
【正文】 任或解聘副總經(jīng)理及財務負責人；（9）決定公司應由董事會聘任或者解聘以外的管理人員的任免；（10）決定公司員工的聘用、升級、加薪、獎懲與辭退；（11）審批公司日常經(jīng)營管理中的各項費用支出；（12）非董事總經(jīng)理列席董事會，有提議召開董事會臨時會議的權(quán)利，但在董事會上沒有表決權(quán)；（13）公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。（具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理”中的1－4）子公司控制：公司對所屬各子公司實行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司的相應對口部門進行專業(yè)指導、監(jiān)督及支持。（2）主要流程和內(nèi)容：各公司結(jié)合年度人力資源規(guī)劃（計劃）及公司現(xiàn)時經(jīng)營需要，每年初向總部申報職位空缺信息。對高級管理人員的錄用除經(jīng)過上述必要程序，還需要經(jīng)公司領導面試。公司每年上半年統(tǒng)一安排一次調(diào)薪，下半年再作補充性調(diào)整。（2）主要流程和內(nèi)容：由職員本人向所在部門的負責人提出申請，經(jīng)同意后報送所屬公司人力資源部審核，并進行備案和數(shù)據(jù)更新，根據(jù)數(shù)據(jù)更新情況發(fā)放薪酬，在做好工作交接后開始休假。（具體內(nèi)容見附件2“人力資源管理”中的2－5）第五條 業(yè)務控制指公司總部各職能部門根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點和業(yè)務需要，制定各項業(yè)務管理規(guī)章、超作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要的控制程序等。目標成本管理公司推行目標成本管理，建立了成本管理責任體系，制定了目標成本管理實施細則，開發(fā)了成本管理軟件。施工圖確定后的測算稿為最終目標成本，除規(guī)劃條件、政府政策、市場環(huán)境有重大改變外不得修訂。對于金額（工程造價）在5萬元以上（含5萬元）的工程施工項目和所有工程監(jiān)理、工程造價咨詢委托必須實行招標選擇合作單位。評標、定標應按照貨比三家的原則進行充分、科學的比較和論證，中標單位應滿足招標文件的實質(zhì)性要求，并且投標價格是合理低價；對于技術(shù)簡單、規(guī)模不大的施工招標原則上應按合理最低投標價法確定中標單位。確因經(jīng)營需要，擬對項目開發(fā)計劃作出重大變更，必須視情況報公司總部審批或備案。財務部在上述手續(xù)完備之后進行付款。最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié)算價款協(xié)議書，并核對已付金額、應扣金額、保修款、余款等。地產(chǎn)項目投資具體操作程序如下：重點介入項目重點介入項目是指子公司的在所接觸項目中，條件較為成熟即土地權(quán)屬情況清晰、法律手續(xù)完備、市場情況較為清晰的項目。項目發(fā)展小組成立一周內(nèi)(視項目緊迫性可適當改變)，完成實地調(diào)查和評估工作，提出項目發(fā)展意見和建議。大型的項目。在土地投標中對于單個投標項目，在投標、向董事會通報有關(guān)情況。（具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務控制”中的3－4－1——3－4－3）第六條 會計系統(tǒng)控制包括會計核算控制和財務管理控制，由集團財務管理部依據(jù)《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務通則》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定。部門職能總費用應控制在預算費用之內(nèi)，如果突破年度預算，部門報專題費用報告經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批確定。公司職員因公出差、接待客戶或購買小額物品等，申請借支備用金時，財務部門根據(jù)業(yè)務情況，確定借支備用金的合理限額，并將嚴格控制職員借取大額備用金。財務匯報管理各下屬子公司必須定期或不定期地向公司總部上報各種財務信息，其中，定期信息按固定格式編制，其中月報包括各種會計報表、反映銷售及動態(tài)結(jié)算情況的經(jīng)營信息表等；不定期信息包括總部要求的其他重大財務信息，如滾動的經(jīng)營計劃等。公司每季度向董事會報送財務報表并匯報經(jīng)營情況。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或更正。年度終了后，會計機構(gòu)指定專人對上年度的會計憑證、賬簿、報表、會計人員移交清冊和重要的經(jīng)濟合同等會計資料進行收集、核對、整理立卷、編制目錄，進行妥善保管，防止丟失損壞。（具體內(nèi)容見附件5“計算機管理信息系統(tǒng)控制”中的5－1——5－3）。（四）資料備份、檔案及設備的安全控制：管理上，集團總部及各地公司必須遵守《萬科企業(yè)股份有限公司計算機數(shù)據(jù)備份管理制度》；技術(shù)上，備份系統(tǒng)實現(xiàn)實時在線，自動化地對萬科各信息系統(tǒng)，以備份服務器形成備份中心，對各種平臺的應用系統(tǒng)及其他信息數(shù)據(jù)進行集中的備份，保障企業(yè)各項業(yè)務信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，有效地保護商務的連續(xù)性；RADIUS集成驗證網(wǎng)絡設備。（具體內(nèi)容見附件6“信息傳遞控制”中的6－1）（二）對外信息披露管理：為進一步明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露的職責范圍和保密責任，確保信息披露真實、準確、完整，公司董事會和董事會辦公室負責制定、實施和修訂《萬科企業(yè)股份有限公司信息披露管理辦法》，總部各職能部門、各一線公司嚴格按照此辦法提供信息披露所需的所有文件和資料，并對所提供的內(nèi)容的準確性負責；總部董事會辦公室負責完成具體的信息披露工作；董事會秘書對所披露的信息的真實性、完整性進行總體監(jiān)督。（三）審計法務部內(nèi)部設置專職內(nèi)部審計人員，這些內(nèi)部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。（具體內(nèi)容見附件7“內(nèi)部審計控制”中的7－2－1——7－2－7）（五）審計法務部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據(jù)實際情況進行調(diào)整，并報部門負責人和公司總經(jīng)理及分管領導審閱后執(zhí)行。第十條 內(nèi)部控制制度總結(jié)報告由董事會辦公室和審計法務部依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定共同完成。正常：是指內(nèi)部控制制度得到了實施，對于重大的決策嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營風險，對于個別風險進行了及時的防控，相應對本專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)控制度進行了及時的完善，并主動說明風險的情況、處理結(jié)果和可能的隱患。控制環(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。（四）信息及溝通——主要包括與內(nèi)部控制目標有關(guān)的財務及非財務信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。對于待改進的部門要負責專人進行跟蹤監(jiān)督。評估報告至少應包括對附件所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。第四章 附則第十八條 本制度由董事會辦公室負責解釋27 / 27
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