員工預支現(xiàn)金與費用報銷流程-預覽頁
【正文】 控制活動5．預支現(xiàn)金及費用報銷 填寫《現(xiàn)金預支單》借款預支現(xiàn)金情況和標準：①出差員工根據(jù)《員工出差報銷制度》中的費用標準計算所需預支款金額；②因零星采購等，需要預支取現(xiàn)金時，金額參考市場價格或事先協(xié)商價格進行申請。1． 適用范圍所有公司?！冬F(xiàn)金預支單》共三聯(lián)，第一聯(lián)為財務部會計作為記賬附件，第二聯(lián)由借款人存查，第三聯(lián)由現(xiàn)金出納作為支付憑據(jù)及報銷備查。若核對有誤差，現(xiàn)金出納要在完成當月結賬前要查明原因，由總賬會計進行相應賬務處理。各個部門經(jīng)理審批部門經(jīng)理呈送總經(jīng)理簽字，轉交出納。所有合格單據(jù)由財務部長簽字后傳遞給現(xiàn)金出納。2）、補付差額：對需要補付款額的情況，在支付后，由預支款人在《現(xiàn)金報銷申請單》上簽字確認實際收款額及核銷原預支款額，表明借款已經(jīng)收款?？傎~會計根據(jù)出納每日轉交的《現(xiàn)金報銷申請單》單據(jù)在用友【總賬模塊】中手工生成現(xiàn)金付款對應記入費用或成本的會計記賬憑證。n 用友系統(tǒng)【應收款模塊】與【總賬模塊】核對，參見“SOPFN02 明細賬核對”中【應收款模塊】核對部分每月總賬會計從【應收款模塊】中引出“其它應收款預支現(xiàn)金XXX”賬齡分析表，對賬齡超過2個月的預支款
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