【正文】 限的實施。第五章 罰 則第十條 費用報銷時，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實，將處以經(jīng)濟罰款直至行政處罰：一、報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。第六章 附 則第十一條 公司發(fā)生費用報銷時應遵照本制度及相關規(guī)定程序執(zhí)行。第一級為部門負責人審查，對報銷的經(jīng)濟業(yè)務真實性審核并簽字確認。二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《領款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。② 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。⑤ 財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關責任人。④ 財務在審核時按相關制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。二、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任并落實責任。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權限(一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。第四條報銷管理程序(一)請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。特殊情況要由總經(jīng)理批準。(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為100元(按實際天數(shù)計算)，參加會議人員憑會議證明報銷。白天行車超過6小時者，按一天計算補助。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費。第四章交通費、通訊費報銷程序第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定(一)報銷標準(1)部門主任、副主任每月不得超過300元。(1)員工通訊費每人每月不得超過150元。(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準后給予報銷)。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷。第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。費用報銷流程費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字——財務主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）——出納復核并履行付款。認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。費用報銷制度及流程3一、目的為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)，現(xiàn)結合公司具體情況，特制定本制度。四、報銷的具體要求（一）、發(fā)票的基本要求發(fā)票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼（xx），不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部可不予報銷。要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫招待事項證明單，經(jīng)辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務部方能取得報銷款。（四）、報銷的時效要求當月費用必須在次月10日前報銷，節(jié)假日順延；每月110日各部門收集本部門報銷單據(jù)統(tǒng)一交到財務部；財務部審核單據(jù)并在付款日前制作相關付款憑證；財務部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉賬到報銷人的銀行賬戶；費用報銷應嚴格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。對審核不通過的予以退回。董事長公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。財務人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。交通費：員工出差需購買飛機票的`，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。(二)、市內交通費用報銷規(guī)定公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假 發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。四、下列情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。第三條本制度適用公司全體員工。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。第三條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。簡述費用內容或事由。第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。第五篇：費用報銷制度及報銷流程費用報銷制度及報銷流程總則一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。⑤ 財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關責任人。④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實際需要情況報告項目負責人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務部有權不予報銷。⑦財務在審核時按相關制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過的予以退回。六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。