財(cái)務(wù)監(jiān)督制度全-預(yù)覽頁
【正文】 持下定期召開資金平衡會(huì)，并制定資金使用計(jì)劃。 對(duì)會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳本的監(jiān)督會(huì)計(jì)憑證必須按規(guī)定填寫，確保原始憑證真實(shí)性、合法性、真確性、完整性，對(duì)記載不準(zhǔn)確不完整的原始憑證予以退回。二、 內(nèi)部的原始記錄原燃材料、包裝物、輔材的購進(jìn)填制入庫單據(jù)，連同購貨發(fā)票一同作為財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)的憑證。司機(jī)出差的派車單必需按項(xiàng)目如實(shí)填寫報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字作為報(bào)銷補(bǔ)助憑據(jù)。對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋公章。一式幾聯(lián)的原始憑證應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。財(cái)務(wù)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證，填制記帳憑證。開票時(shí)，一定要先查看微機(jī)提示的發(fā)票代碼和號(hào)碼與打印的發(fā)票是否一致，以及發(fā)票的單位名稱、地址、電話號(hào)碼、稅務(wù)登記號(hào)是否準(zhǔn)確。當(dāng)月發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)開或購貨方退票，此時(shí)如果雙方均未做帳務(wù)處理，則在發(fā)票上蓋“作廢”戳記，同時(shí)必須在系統(tǒng)中進(jìn)行微機(jī)作廢發(fā)票操作；如果雙方均已做帳，則在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門開具沖回證明，退回開具方一聯(lián)，并做財(cái)務(wù)處理，然后重新開具正確發(fā)票。1開具發(fā)票單位應(yīng)設(shè)專人管理，避免出現(xiàn)發(fā)票遺失等問題；注意防偽稅控設(shè)備應(yīng)放在有安全防護(hù)設(shè)施的辦公室內(nèi)，不得擅自修改程序、不得擅自進(jìn)行“發(fā)票卸庫”操作。三、現(xiàn)金報(bào)銷者，必須填制現(xiàn)金報(bào)銷單，附上所有原始憑證經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人員審核確認(rèn)。六、 凡發(fā)放工薪的現(xiàn)金支出必須根據(jù)勞資部門主管簽字同意的工薪支付單提取和發(fā)放現(xiàn)金。十、 全公司各部門不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 每項(xiàng)支票支出，都必須經(jīng)過授權(quán)的支票簽署者的審批并簽發(fā)。支票存根附在發(fā)票后面。 使用支票時(shí)，原則上不能超過請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。 財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。 加大應(yīng)收帳款的催收力度。凡是符合壞帳條件的壞帳，5000元以下的由經(jīng)營部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門審核后進(jìn)行帳務(wù)處理。四、 壞帳的提取方法及比例本公司采取備抵法按期估計(jì)壞帳損失，%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。記帳憑證摘要欄要寫明其應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的經(jīng)辦人，票面的日期，必須附對(duì)方單位或我方票據(jù)的正面、反面的復(fù)印件及收據(jù)作為原始憑證附件備查。 專業(yè)整理分享
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