財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則范本-預(yù)覽頁
【正文】 160元/人天 事業(yè)部總經(jīng)理、總部職能部門正、副總經(jīng)理及平臺總經(jīng)理 160元/人天其他人員120元/人如果連續(xù)出差多處的，應(yīng)按各出差地住宿標(biāo)準(zhǔn)分段計(jì)算各出差地住宿費(fèi)是否超標(biāo)； ②單人出差或兩位異性一同出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可提高50%。、機(jī)票票面時(shí)間為13:00之后，則：出差補(bǔ)貼天數(shù)=到達(dá)該始發(fā)地的日期車票、機(jī)票注明的離開始發(fā)地的日期（四）交通費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)： 長途交通工具可以是飛機(jī)、火車、長途汽車、輪船等，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。 始發(fā)地到機(jī)場的往返費(fèi)用（包括過橋費(fèi)、高速公路費(fèi)等）實(shí)報(bào)實(shí)銷。由出差員工在出差申請表中注明有關(guān)提供食、宿情況，出差審批人把關(guān)。 出差期間發(fā)生的招待費(fèi)、禮品費(fèi)，需單獨(dú)填列報(bào)銷單報(bào)銷。出差員工應(yīng)認(rèn)真填寫差旅計(jì)劃，包括出差目的、行程安排、費(fèi)用預(yù)算等，并將填好后的“出差申請表”交有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批。 審批、借款：將填好的“出差申請表”經(jīng)簽字權(quán)限人審批簽字后，連同借款單交財(cái)務(wù)部審核簽章借款，借款后“出差申請表”由員工自行保存待報(bào)銷時(shí)使用，“出差申請表”中一定要填寫清楚出差日期和返程日期。差旅費(fèi)應(yīng)在返回公司后30天內(nèi)報(bào)銷，超過30天以上的，須附說明并經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理加簽。如有特殊事宜，報(bào)銷時(shí)要做特別說明。 超出差旅費(fèi)范圍的需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷加簽事項(xiàng)說明》，由信誠科技總經(jīng)理審批。（二）報(bào)銷流程： 公司員工在報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，一張報(bào)銷單只能填列一次招待費(fèi)用，禁止多次招待一單報(bào)銷，報(bào)銷人應(yīng)列明所招待客戶的單位名稱、姓名、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、由有權(quán)審批人簽字批準(zhǔn)。（二）報(bào)銷流程，需填寫報(bào)銷單和信誠科技出租車票報(bào)銷清單（見附表四），出租車票要按照時(shí)間順序粘貼,報(bào)銷清單填寫要做到發(fā)票順序與出租車車票清單順序一致，并按照發(fā)票金額逐一填列，不能合計(jì)填列，經(jīng)部門總經(jīng)理或授權(quán)人簽字后方可報(bào)銷。5）通訊費(fèi)的相關(guān)規(guī)定（一）通訊設(shè)備配備原則：工作需要的崗位人員座機(jī)電話由公司統(tǒng)一配備，每工位額定配備一部座機(jī)電話；：屬員工自配通訊設(shè)備；因工作需要的崗位人員通訊話費(fèi)，經(jīng)審批后，依據(jù)公司審核核定費(fèi)用額度執(zhí)行；移動電話通訊費(fèi)用實(shí)行額度制管理。特殊崗位，必須先申請，后審批。會議靜音：會議中須作靜音處理，以便在會議休息時(shí)及時(shí)回復(fù)對方。提倡：提倡多用EMail提倡多用IP電話提倡用座機(jī)優(yōu)先于手機(jī)（三）通訊費(fèi)用管理3．1通訊費(fèi)用管理原則通訊費(fèi)用實(shí)行額度制管理。公司每月對話單進(jìn)行抽查并記錄，對通話額、通話時(shí)長 進(jìn)行排名公布。員工：員工通訊費(fèi)用額度,由部門總經(jīng)理依據(jù)《部門通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度審批表》制定《部門員工通訊費(fèi)額度審批清單》。第六章：存貨管理一、 存貨的范圍存在于各流通環(huán)節(jié)的經(jīng)營用商品、維修備件等。第一節(jié)：商品編碼的管理所有商品的編碼一律采用廠商編碼。 入庫單應(yīng)由庫管員簽字審核并確認(rèn)蓋“貨已收訖”章后，方能生效。三、 入庫的核算商品入庫后，商務(wù)應(yīng)持入庫單和增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。二、 借款后須在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收、報(bào)銷手續(xù)。六、 有關(guān)一次性外購的特殊規(guī)定：為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售合同的執(zhí)行而一次性采購的商品（此條款只適用于特殊用戶）。所有外購商品一經(jīng)售出不允許有退貨現(xiàn)象。未辦理入庫手續(xù)的商品不得提前提貨。提貨人應(yīng)在收貨單上簽字。以匯款方式結(jié)算的，不能以傳真件作為結(jié)算憑證，應(yīng)按欠款銷售處理。第二節(jié)：銷貨退回一、 原則庫房一概不辦理退庫手續(xù)。 庫管審核沖紅銷售單，是否有總經(jīng)理簽字，并確認(rèn)其商品是否為本公司售出商品，是否有技術(shù)部門的檢驗(yàn)報(bào)告。 收款臺審核有關(guān)票據(jù)是否齊全，方可開具紅發(fā)票。不再去庫房驗(yàn)收。 不屬于上述情況，一律經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理簽字認(rèn)可，方能換貨。同時(shí)將清理的結(jié)果及明細(xì)表上報(bào)外埠管理部備案。3． 所有借用必須有公司總經(jīng)理或授權(quán)人審批簽字。2． 借用單上注明借用部門、庫別、借用日期、計(jì)劃借用時(shí)間、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、金額、借用原因、借用地點(diǎn)、經(jīng)辦人、公司總經(jīng)理或授權(quán)人審批。五、借用管理規(guī)定對于超過租賃期限逾期未還的，提供報(bào)表上報(bào)公司總經(jīng)理。銷售歸還在辦理時(shí)必須持對應(yīng)的銷售單（以票頂物）到庫房辦理歸還手續(xù)。因財(cái)務(wù)確認(rèn)銷售實(shí)現(xiàn)的必要條件是發(fā)票已開，因此，按公司目前的核算方法這部分商品仍然掛在庫存商品中，期末已提未銷商品應(yīng)單獨(dú)列示。無論什么原因都不允許代銷。四、 器材會計(jì)應(yīng)準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)庫存商品的在庫時(shí)間，并將每月存貨明細(xì)報(bào)表報(bào)送公司總經(jīng)理及事業(yè)部總經(jīng)理，以免造成積壓。七、 碼放貨物需以部門為單位，同一部門商品歸放在一起，同種商品原則上不得分開碼放。二、 庫管要妥善保管每日單據(jù)，每日要將出入庫單據(jù)全部、準(zhǔn)確的錄入到計(jì)算機(jī)里，及時(shí)記帳，保證每日日報(bào)與實(shí)際庫存相符，打印出的日報(bào)，應(yīng)傳給相應(yīng)產(chǎn)品部的商務(wù)員，以便他們每日了解本部門的入、銷、存貨情況。六、庫管員隨時(shí)配合器材會計(jì)或統(tǒng)計(jì)人員查找差異原因并及糾正。第四節(jié)：增值稅發(fā)票的管理和使用一、取得增值稅專用發(fā)票的要求必需取得增值稅電腦票。必須蓋有紅色財(cái)務(wù)專用章或紅色發(fā)票專用章，使用其它顏色無效，章必須蓋在“銷貨單位章”或“開票單位（未蓋章無效）”字樣上。二、開出增值稅專用發(fā)票的要求 經(jīng)辦人要開增值稅發(fā)票，必須提供準(zhǔn)確的購貨單位名稱、地址、電話、稅務(wù)登記號、開戶行、帳號。 如果開出發(fā)票內(nèi)容有不妥之處，必須把原發(fā)票及抵扣聯(lián)一起退回，才能給對方換新發(fā)票。檢查具體內(nèi)容為： 存貨檢查庫房管理是否有專人，商品擺放是否整齊入庫、出庫手續(xù)是否嚴(yán)格規(guī)范，嚴(yán)禁白條出庫庫存商品帳實(shí)相符、帳帳相符商品借用①有無銷售借用，②數(shù)量、期限是否符合規(guī)定庫存商品①有無積壓，②積壓時(shí)間一次性購入的商品、非主流商品是否有庫存費(fèi)用檢查報(bào)銷手續(xù)是否符合規(guī)定，個(gè)人借款是否遵循“前帳不清，后帳不立”各項(xiàng)費(fèi)用是否超標(biāo)費(fèi)用科目使用是否按總公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行廣告費(fèi)是否超預(yù)算，項(xiàng)目之間有無相互轉(zhuǎn)換現(xiàn)象應(yīng)收帳款檢查欠款銷售是否都簽訂了銷售合同欠款銷售是否按規(guī)定收取了“期票”對使用信譽(yù)金的代理商文文件管理是否嚴(yán)格應(yīng)收帳款是否有超期未收回的，超期月數(shù)資金檢查是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)對外自行借入、借出資金是否存在對外提供擔(dān)保、抵押是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)的對外投資固定資產(chǎn)購置、變賣、報(bào)廢是否按總公司規(guī)定執(zhí)行裝修費(fèi)等支出是否報(bào)批部門二級核算檢查產(chǎn)品事業(yè)部、分公司內(nèi)部是否按部門進(jìn)行二級核算部門任務(wù)書落實(shí)情況20 / 20
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1