工地新財(cái)務(wù)管理實(shí)施條例-預(yù)覽頁
【正文】 貼薄上“經(jīng)手人欄”簽字確認(rèn)，填寫好報(bào)銷日期、大小寫金額、報(bào)銷單據(jù)張數(shù)，并在每張發(fā)票背面簽字確認(rèn)其姓名及職務(wù)，依照實(shí)際情況注明清楚用途、事由或使用人?！?jīng)手人將項(xiàng)目經(jīng)理審核好的票據(jù)交出納處報(bào)銷現(xiàn)金；若是沖銷以前借支會(huì)計(jì)必須開收據(jù)由經(jīng)手人簽字確認(rèn)，經(jīng)手人留底一份。，如有任何會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上的問題可向會(huì)計(jì)主管反映并及時(shí)溝通。7．各項(xiàng)目工地與信通公司其他工地的往來款項(xiàng)必須通過總經(jīng)理同意，項(xiàng)目經(jīng)理無權(quán)擅自調(diào)用，各項(xiàng)目會(huì)計(jì)有此現(xiàn)象必須及時(shí)向分公司會(huì)計(jì)部長(zhǎng)或片區(qū)會(huì)計(jì)主管及時(shí)匯報(bào)。11．工地上承包班組結(jié)算應(yīng)要有承包協(xié)議，協(xié)議由項(xiàng)目經(jīng)理、生產(chǎn)主管、技術(shù)主管、會(huì)計(jì)、物設(shè)主管、共同擬定，由項(xiàng)目經(jīng)理與承包人及公司經(jīng)開部負(fù)責(zé)人三方簽字后才能生效，會(huì)計(jì)以此執(zhí)行工程結(jié)算，沒有承包協(xié)議會(huì)計(jì)有權(quán)不予結(jié)算。，金額在5000元以內(nèi)的應(yīng)詳細(xì)注明原由；金額在5000元以上包括5000元，會(huì)計(jì)需得到公司總經(jīng)理同意后（注：各片區(qū)負(fù)責(zé)經(jīng)理也有審批權(quán)）方能報(bào)銷，并以例“付**設(shè)備租賃費(fèi)”等形式給予報(bào)銷，列入管理費(fèi)用招待費(fèi)，事后會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)交總經(jīng)理補(bǔ)簽?！百Y金日?qǐng)?bào)表”（附表）每一項(xiàng)目應(yīng)列出明細(xì),例“報(bào)銷現(xiàn)金”下分列“張強(qiáng)報(bào)銷鋼材采購(gòu)費(fèi)用”等，并由會(huì)計(jì)復(fù)核后交項(xiàng)目經(jīng)理，以便項(xiàng)目經(jīng)理能隨時(shí)了解工地上資金情況，保證庫存留有一定數(shù)量的備用金，以備工地急用，項(xiàng)目經(jīng)理及會(huì)計(jì)有權(quán)隨時(shí)抽查出納的金庫是否和現(xiàn)金日記賬相符，進(jìn)行監(jiān)督。，及時(shí)入財(cái)務(wù)賬。（2）會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格按照公司擬定的信通公司《會(huì)計(jì)制度》《工地財(cái)務(wù)管理實(shí)施條例》處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)每一筆業(yè)務(wù)的來龍去脈，會(huì)計(jì)人員有權(quán)了解清楚，手續(xù)齊備后分類作賬，如有特殊情況應(yīng)及時(shí)向片區(qū)會(huì)計(jì)主管反映，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理同意后方能執(zhí)行。（6）工地上所有的合同書、協(xié)議等均由會(huì)計(jì)存檔保管，以便查閱?！俺黾{報(bào)告單”（附件）交會(huì)計(jì)審核，會(huì)計(jì)審核好雙方簽字確認(rèn)，“出納報(bào)告單”一式兩份，會(huì)計(jì)出納各留一份，報(bào)銷憑證由會(huì)計(jì)保管。現(xiàn)金銀行日記帳、三欄式明細(xì)帳必須手工登帳，多欄式費(fèi)用明細(xì)帳及庫存材料多欄式明細(xì)帳（附件）按公司會(huì)計(jì)制度里面規(guī)定表格形式由電腦登帳處理。*補(bǔ)充說明： “承包工程結(jié)算單”中的各種補(bǔ)貼、扣款項(xiàng)如材料費(fèi)、油料、勞保、生活費(fèi)等應(yīng)要有附件，上面有相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字證明。，根據(jù)設(shè)物部的預(yù)點(diǎn)單價(jià)及金額進(jìn)行帳務(wù)處理，與甲方財(cái)務(wù)核實(shí)后再進(jìn)行調(diào)賬處理，并由設(shè)物部制定“甲供料調(diào)賬清單”，會(huì)計(jì)、物設(shè)主管及庫管員簽字后以此調(diào)賬。、各承包班領(lǐng)用材料等資料交財(cái)務(wù)部，作為工資及承包結(jié)算的依據(jù)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)收。，因特殊原因需要退貨，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理：庫管員應(yīng)先開“退料單”，注明退貨原因，物設(shè)主管、會(huì)計(jì)、采購(gòu)人員簽字，采購(gòu)人員退貨完畢后以此為據(jù)上交出納退貨款，出納開收據(jù)。 ：“廢舊物資管理?xiàng)l例”認(rèn)真執(zhí)行，必須由設(shè)物部主管、生產(chǎn)主管、財(cái)務(wù)主管共同組成的處理小組進(jìn)行廢舊物資處理并簽章證明后，項(xiàng)目經(jīng)理最后審批，方能在出納處予以列收，出納開收據(jù)一式三聯(lián)，設(shè)物部一聯(lián)，處理廢舊物資負(fù)責(zé)人一聯(lián)，財(cái)務(wù)記賬一聯(lián)。，過橋過路費(fèi)和加油票應(yīng)分類按日期順序整齊的在單據(jù)粘貼薄上粘貼。設(shè)備調(diào)入分錄：借：固定資產(chǎn)，貸：上級(jí)拔入資金。用發(fā)票復(fù)印件作為原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄：借：內(nèi)部往來，貸：現(xiàn)金，再依據(jù)公司物設(shè)部開據(jù)的調(diào)拔單經(jīng)工地物設(shè)部簽收確認(rèn)后作為原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)，貸：上級(jí)拔入資金。（8）工地投資款的賬務(wù)處理：，因投資人的不同需列明細(xì)科目。，計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用信通公司管理費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款信通公司管理費(fèi)。 （3）“派工單”統(tǒng)一由生產(chǎn)主管保管，臨時(shí)性的指派雜工會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，需按“派工單”（附表）格式認(rèn)真填寫，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后予以報(bào)銷.（4）工地上獎(jiǎng)/罰業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，按“獎(jiǎng)/罰單”（附表）的格式認(rèn)真填寫，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后予以入賬。（7）設(shè)備及材料運(yùn)費(fèi)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理：發(fā)票必須注明清楚往返城市，托運(yùn)物品名稱，運(yùn)費(fèi)大小寫金額、車牌號(hào)、采購(gòu)人員簽字，設(shè)物部點(diǎn)收人員及主管簽字證明，方可進(jìn)行報(bào)銷處理。（10）裝卸水泥費(fèi)等每月經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)指定經(jīng)手人先借支月底一次性報(bào)銷入賬。特殊情況由項(xiàng)目經(jīng)理酌情處理。（2）工地上除項(xiàng)目經(jīng)理，所有員工一律不能報(bào)銷生活用品及來回工地路費(fèi)，所在項(xiàng)目工作滿一年后經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，可報(bào)銷一年的往返路費(fèi)。內(nèi)部往來、其他應(yīng)收應(yīng)付，每月月底報(bào)表前，必須和對(duì)方核實(shí)清楚方可出報(bào)表如因發(fā)生跨月入帳，報(bào)表上必須注明清楚。（5）督促出納收集當(dāng)月員工考勤表、設(shè)物部負(fù)責(zé)的分包班領(lǐng)用材料清單、職工領(lǐng)用勞保清單及食堂提供的職工未扣生活費(fèi)清單（6）月底對(duì)工地人員進(jìn)行一次清查統(tǒng)計(jì)，并做員工統(tǒng)計(jì)表，抄送財(cái)務(wù)部、設(shè)物部、食堂、生產(chǎn)主管、項(xiàng)目經(jīng)理各一份?！豆さ刎?cái)務(wù)管理實(shí)施條例》的規(guī)定定期交接憑證。出納每收一筆工程款或其他收入款時(shí)應(yīng)在項(xiàng)目經(jīng)理處填寫當(dāng)月的“當(dāng)月工地收入明細(xì)賬”一月一份，由項(xiàng)目經(jīng)理保存，項(xiàng)目經(jīng)理當(dāng)月匯總應(yīng)和會(huì)計(jì)報(bào)表上的收入相符。，金庫里的現(xiàn)金應(yīng)和私人的現(xiàn)金分開，不能混在一起。，除了公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目經(jīng)理及會(huì)計(jì)，出納人員不得任意泄漏。所有的收入必須入賬，增加項(xiàng)目收入。13 /
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