工地新財務管理實施條例-預覽頁
【正文】 貼薄上“經手人欄”簽字確認，填寫好報銷日期、大小寫金額、報銷單據張數，并在每張發(fā)票背面簽字確認其姓名及職務，依照實際情況注明清楚用途、事由或使用人?！浭秩藢㈨椖拷浝韺徍撕玫钠睋怀黾{處報銷現金；若是沖銷以前借支會計必須開收據由經手人簽字確認，經手人留底一份。，如有任何會計業(yè)務上的問題可向會計主管反映并及時溝通。7．各項目工地與信通公司其他工地的往來款項必須通過總經理同意，項目經理無權擅自調用，各項目會計有此現象必須及時向分公司會計部長或片區(qū)會計主管及時匯報。11．工地上承包班組結算應要有承包協議，協議由項目經理、生產主管、技術主管、會計、物設主管、共同擬定，由項目經理與承包人及公司經開部負責人三方簽字后才能生效，會計以此執(zhí)行工程結算，沒有承包協議會計有權不予結算。，金額在5000元以內的應詳細注明原由；金額在5000元以上包括5000元，會計需得到公司總經理同意后（注：各片區(qū)負責經理也有審批權）方能報銷，并以例“付**設備租賃費”等形式給予報銷，列入管理費用招待費，事后會計應及時交總經理補簽?！百Y金日報表”（附表）每一項目應列出明細,例“報銷現金”下分列“張強報銷鋼材采購費用”等，并由會計復核后交項目經理，以便項目經理能隨時了解工地上資金情況，保證庫存留有一定數量的備用金，以備工地急用，項目經理及會計有權隨時抽查出納的金庫是否和現金日記賬相符，進行監(jiān)督。，及時入財務賬。（2）會計人員必須嚴格按照公司擬定的信通公司《會計制度》《工地財務管理實施條例》處理會計業(yè)務，對每一筆業(yè)務的來龍去脈，會計人員有權了解清楚，手續(xù)齊備后分類作賬，如有特殊情況應及時向片區(qū)會計主管反映，經公司財務部經理及總經理同意后方能執(zhí)行。（6）工地上所有的合同書、協議等均由會計存檔保管，以便查閱?！俺黾{報告單”（附件）交會計審核，會計審核好雙方簽字確認，“出納報告單”一式兩份，會計出納各留一份，報銷憑證由會計保管。現金銀行日記帳、三欄式明細帳必須手工登帳，多欄式費用明細帳及庫存材料多欄式明細帳（附件）按公司會計制度里面規(guī)定表格形式由電腦登帳處理。*補充說明： “承包工程結算單”中的各種補貼、扣款項如材料費、油料、勞保、生活費等應要有附件，上面有相關負責人的簽字證明。，根據設物部的預點單價及金額進行帳務處理，與甲方財務核實后再進行調賬處理，并由設物部制定“甲供料調賬清單”，會計、物設主管及庫管員簽字后以此調賬。、各承包班領用材料等資料交財務部，作為工資及承包結算的依據，財務負責監(jiān)收。，因特殊原因需要退貨，會計業(yè)務處理：庫管員應先開“退料單”，注明退貨原因，物設主管、會計、采購人員簽字，采購人員退貨完畢后以此為據上交出納退貨款，出納開收據。 ：“廢舊物資管理條例”認真執(zhí)行，必須由設物部主管、生產主管、財務主管共同組成的處理小組進行廢舊物資處理并簽章證明后，項目經理最后審批，方能在出納處予以列收，出納開收據一式三聯，設物部一聯，處理廢舊物資負責人一聯，財務記賬一聯。，過橋過路費和加油票應分類按日期順序整齊的在單據粘貼薄上粘貼。設備調入分錄：借：固定資產，貸：上級拔入資金。用發(fā)票復印件作為原始憑證進行帳務處理，會計分錄：借：內部往來，貸：現金，再依據公司物設部開據的調拔單經工地物設部簽收確認后作為原始憑證進行帳務處理，會計分錄：借：固定資產，貸：上級拔入資金。（8）工地投資款的賬務處理：，因投資人的不同需列明細科目。，計提時：借：管理費用信通公司管理費 貸：應付賬款信通公司管理費。 （3）“派工單”統一由生產主管保管，臨時性的指派雜工會計業(yè)務處理，需按“派工單”（附表）格式認真填寫，經項目經理同意后予以報銷.（4）工地上獎/罰業(yè)務的會計業(yè)務處理，按“獎/罰單”（附表）的格式認真填寫，經項目經理同意后予以入賬。（7）設備及材料運費的會計業(yè)務處理：發(fā)票必須注明清楚往返城市，托運物品名稱，運費大小寫金額、車牌號、采購人員簽字，設物部點收人員及主管簽字證明，方可進行報銷處理。（10）裝卸水泥費等每月經常發(fā)生的業(yè)務應指定經手人先借支月底一次性報銷入賬。特殊情況由項目經理酌情處理。（2）工地上除項目經理，所有員工一律不能報銷生活用品及來回工地路費，所在項目工作滿一年后經項目經理同意，可報銷一年的往返路費。內部往來、其他應收應付，每月月底報表前，必須和對方核實清楚方可出報表如因發(fā)生跨月入帳，報表上必須注明清楚。（5）督促出納收集當月員工考勤表、設物部負責的分包班領用材料清單、職工領用勞保清單及食堂提供的職工未扣生活費清單（6）月底對工地人員進行一次清查統計，并做員工統計表，抄送財務部、設物部、食堂、生產主管、項目經理各一份?！豆さ刎攧展芾韺嵤l例》的規(guī)定定期交接憑證。出納每收一筆工程款或其他收入款時應在項目經理處填寫當月的“當月工地收入明細賬”一月一份，由項目經理保存，項目經理當月匯總應和會計報表上的收入相符。，金庫里的現金應和私人的現金分開，不能混在一起。，除了公司財務部領導、項目經理及會計，出納人員不得任意泄漏。所有的收入必須入賬，增加項目收入。13 /
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