市政公司財(cái)務(wù)管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 理管好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。五、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等，移交交接必須由科長監(jiān)交。九、一切會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。固定設(shè)備提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊。十四、低值易耗品每年盤點(diǎn)一次，報(bào)廢的低值易耗品必須列出清單,使用人簽名，科長確認(rèn)，按規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能報(bào)廢。入 庫管理：物料進(jìn)倉時，倉庫管理員必須憑送貨單、檢驗(yàn)合格單辦理入庫手續(xù)；拒絕不合格或手續(xù)不齊全的物資入庫，杜絕只見發(fā)票不見實(shí)物或邊辦理入庫邊辦理出庫 的現(xiàn)象。每 批材料入庫合計(jì)金額必須與發(fā)票上的不含稅金額一致。如屬短缺及需報(bào)廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核 批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。二十二、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。二十四、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出及農(nóng)民工工資或購買地方材料之外，其余款項(xiàng)支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。三十、每月月初七日內(nèi)，及時公布當(dāng)月所有財(cái)務(wù)收入及各項(xiàng)支出，接受群眾的監(jiān)督。莆田市市政建設(shè)工程公司
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