【正文】 22 年 05 月 30 日 主題： 固定資產(chǎn)管理辦法 頁次 9 修訂日期 年 月 日 項次 作 業(yè) 流 程 權(quán)責(zé)單位 流 程 說 明 核決權(quán)限 使用窗體 4 5 總務(wù)（專人）財會，使用部門主管 于安裝后，依據(jù)操作說明 (書 )測式結(jié) 果填寫“固定資產(chǎn)驗收單”及進料驗 收單，辨理付款。 編表 窗體編號： BPP01F03A1 規(guī)格 :A4 ： 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 2022 年 05 月 3 0 日 主題： 固定資產(chǎn)管理辦法 頁次 8 修訂日期 年 月 日 項次 作 業(yè) 流 程 權(quán)責(zé)單位 流 程 說 明 核決權(quán)限 使用窗體 1 2 3 各部門主管 總務(wù)（專人） 需求部門采購 依據(jù)年度計劃、設(shè)備需求與實際比較，需增購者，填寫設(shè)備需求申請單轉(zhuǎn)呈主管核準。 盤點 分定期及不定期盤點： 定 期：為配合年度結(jié)算所做之盤點屬之。 取得憑證規(guī)定 凡設(shè)備依其特性予以取得不同之合法憑證，如： 不動產(chǎn)：所有權(quán)狀（使用執(zhí)照） 車輛：行車執(zhí)照 其它：出廠證明等合法憑證 買賣合約書或完整之證明書。總務(wù) (專人 )并得將設(shè)備明細登錄于閑置設(shè)備明細表內(nèi)，每月固定轉(zhuǎn)呈至董事長。 第九碼：為分隔碼“．”唯Ｂ類得省略此碼，總碼改為 十碼。 格式： AXX． XXXX． XXX 編碼原則如下： 第一碼：為Ａ、Ｂ類帳屬別。項目者，由項目人員依采購程序采購之。若金額超過新臺幣壹仟萬元以上，則需報董事會同意后方可為之。 ：凡供本公司使用之各項電器化設(shè)備。 ：凡屬本公司所擁有之房屋及其附著于房屋內(nèi)之設(shè)備均屬之。 Ｂ類為依本公司規(guī)定，即采購成本在貳仟元以上、伍萬元以下，使用壽命在二年以上者屬之，列入盤點管理，唯不列入資產(chǎn)管理卡管 制。 (84)臺財證 (一 )第 00920 號函，本公司取得及處分固定資產(chǎn)處理程序。（修）訂單位 A 管理部 發(fā)行日期 修訂日期 發(fā)行編號 年 月 日 核 準 審 查 制（修）訂 窗體編號： BPP01F01A1 規(guī)格 :A4 固定資產(chǎn)管理辦法 頁次 :1 項次 申請編號 制 (修 )訂內(nèi)容 制修訂日期 版本 制修訂者 1 新設(shè)訂固定資產(chǎn)管理辦法 A1 管理部 窗體編號： BPP01F02A1 規(guī)格 :A4 一 式 一 聯(lián) ： 制 修 訂 單 位 ↓ 隨 文 件 分 發(fā) 并 附 于 文 件 封 面 次 頁 。 商業(yè)會計法。 Ａ類為依法規(guī)定之設(shè)備屬之，或依設(shè)備性質(zhì)之慣性，不因分批采購總額一次未達伍萬元而變更類別。 本公司將固定資產(chǎn)依證管會會計科目定義分類為下列數(shù)項： ：凡屬本公司建廠等使用之土地均屬。 ：凡供應(yīng)生產(chǎn)產(chǎn)品之模具。 設(shè) 備需求 各部門于年度計劃或項目計劃提出設(shè)備需求由專人確認廠內(nèi)設(shè)備現(xiàn)況數(shù)量及使用頻率及使用品質(zhì)，予以協(xié)調(diào)移轉(zhuǎn)或增購后，匯總設(shè)備明細、成本效益等資料呈報董事長核準。 采購 由采購單位依請采購程序辦理之。本編號共分十二碼。 第五、六、七、八碼：為部門代號。 閑置設(shè)備 各部門于確認因制程變更、設(shè)備更新等原因，停止使用該設(shè)備者應(yīng)于確認后一周內(nèi)填寫閑置「固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單」，向總務(wù) (專人 )申請移位至閑置設(shè)備存放區(qū)定位存放。 保養(yǎng) 凡本公司之設(shè)備保 養(yǎng)、維修均應(yīng)于年度時排計劃完成之，并確實執(zhí)行之，執(zhí)行結(jié)果應(yīng)記錄于資產(chǎn)管理卡內(nèi)。 購入時 借：設(shè)備、進項稅額 貸：應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù) 移轉(zhuǎn)時 設(shè)備－部門 設(shè)備－部門 折舊提列 折舊 備抵折舊 出售時 備抵折舊、現(xiàn)金或銀行存款、出售損失 設(shè)備、出售收益 報廢時 現(xiàn)金或銀行存款、出售資產(chǎn)損失、累積折舊 設(shè)備 窗體編號： BPP01F03A1 規(guī)格 :A4 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 主題：固定資產(chǎn)辦法 頁次 7 修訂日期 年 月 日 過帳 依分錄之傳票分別過入總帳及登于財產(chǎn)目錄。 定期檢討 各項設(shè)備之管理及保養(yǎng)，總務(wù)應(yīng)于每年年底作一匯總、檢討、分析，并作成下年度改善之依據(jù)。檢驗儀器依量規(guī)儀器管理辨法 (QAP05)設(shè)備 :依設(shè)備采購管理辨法。 依權(quán)限主管 管理部主管 固定資產(chǎn)驗收單 Ａ、Ｂ類財產(chǎn)目錄 窗體編號： BPP01F04A1 規(guī)格 :A4 ： 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 2022 年 05 月 30 日 主題： 固定資產(chǎn)管理辦法 頁次 10 修訂日期 年 月 日 項次 作 業(yè) 流 程 權(quán)責(zé)單位 流 程 說 明 核決權(quán)限 使用窗體 6 財會 設(shè)備依 ”固定資產(chǎn)驗收單 ”及分類予 以編傳票入總帳。如：沖床、模具等。 經(jīng)提報廢申請單獲準后辨理之。 權(quán)限主管 權(quán)限主管 窗體編號： BPP01F04A1 規(guī)格 :A 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 主題：固定資產(chǎn)辦法 頁次 14 修訂日期 年 月 日 設(shè)備需求 各部門依據(jù)營業(yè)計劃，生產(chǎn)計劃為基準，編列各部門之未來一年設(shè)備明細及設(shè)備，產(chǎn)能 條件予以比較，確認需要增購者先行就預(yù)備增購設(shè)備，分析投資效益，在三年內(nèi)可回收 者或特殊設(shè)備無法在三年回收者，應(yīng)經(jīng)董事長核準，方再填具設(shè)備需求申請單，經(jīng)主管 確認后，轉(zhuǎn)總務(wù) (專人 )進行規(guī)劃。 無法移用、轉(zhuǎn)用、共享或無設(shè)備者，即予確認效益回收是否符合要求，不符者， 予以協(xié)調(diào)、檢討、修正之。若非年度計劃中之設(shè)備，則由部門主管依據(jù)實際需求 及設(shè)備投資效益評估，填具設(shè)備需求申請單，呈董事長核準后，登打請購單，呈 主管核章后，轉(zhuǎn)采購依請、轉(zhuǎn)采購依請、采購辨法程序進行采購。若國外設(shè) 備則暫不予卸貨。第三：委托公證公司必要時通知搬運公司派員到廠建立資料存證，并 處理對策之，確認后準予以決議處理之。 分類 依其價值及壽命分類為資產(chǎn)或費用資產(chǎn)管理帳。 設(shè)備帳卡 總務(wù) (專人 )于設(shè)備完成驗收后，應(yīng)就其資料建立財產(chǎn)目錄 及資產(chǎn)管理卡以計算折舊費用 及建立設(shè)備之覆歷，憑以計算成本及管理之。并 將保養(yǎng)結(jié)果記錄于請修單內(nèi)予以 COPY，轉(zhuǎn)會計請款。 閑置設(shè)備 經(jīng)使用部門以固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單將已因故閑置之設(shè)備報告，申請轉(zhuǎn)總務(wù) (專人 )統(tǒng) 一管理者，經(jīng)核準后，將資產(chǎn)管理卡及實物轉(zhuǎn)交總務(wù)（專人），總務(wù)（專人） 得安排擺于閑置設(shè)備區(qū)予以定位，并轉(zhuǎn)帳至閑置設(shè)備帳內(nèi)，據(jù)以處理轉(zhuǎn)售、報 廢或維修后轉(zhuǎn)用之后續(xù)事項。以確保帳務(wù)合一。以備接受抽查。 年度計劃 依 之檢討資料及未 來一年任務(wù)目標、改善目標、成長目標，評估本部門之 設(shè)備需求及預(yù)估日程，并概估效益，經(jīng)核準后，予以編列預(yù)算及給予資產(chǎn)預(yù)算 編號，接設(shè)備需求作業(yè)之。 字段 次序 欄 位 名 稱 填寫方法及計算方法說明 資料來源及時機 1 日期 依中國歷記錄建表日期。 5 廠牌 將制造廠廠牌填入。 9 總價 本次采購總價 (數(shù)量單價 ) 10 統(tǒng)一發(fā)票／號碼 發(fā)票之日期及號碼，供貨商。 14 使用年限 依折舊年限。 填表單位 總務(wù) (專人 )及使用單位 填 表 時 機 驗收完成及使用中有變動時。 4 出售日期、金額 記錄此設(shè)備出售記錄。 8 減損記錄 減損零件或外圍設(shè)備記錄。 聯(lián)數(shù) 顏色 份 數(shù) 流 向 流 向 理 由 擔 當 者 保存期限 1 白 使用單位→總務(wù) (專人 )。 填表單位 總務(wù) 或?qū)Ｈ? 填 表 時 機 出售或報廢申請時。 3 NO. 依年單之申請序填寫之。 7 廠牌 依財產(chǎn)目錄資料填入。 11 殘值 依財產(chǎn)目錄資料填入。 15 附注 其它記錄事項。 窗體名稱 固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單 窗體編號 FMP03F05A1 表 單 功 能 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)之追蹤管理。 4 規(guī)格 依財產(chǎn)目錄之資料填入。 8 移出單位 依財產(chǎn)目錄之資料填入