【正文】 「固定資產出售 (報廢 )申請單」 (內容詳見窗體說明書 )，依核決權限經相關主管會戡核準后，始可將設備與窗體轉交總務 (專人 )，會財會處理，依法申請報廢。 保養(yǎng) 凡本公司之設備保 養(yǎng)、維修均應于年度時排計劃完成之，并確實執(zhí)行之，執(zhí)行結果應記錄于資產管理卡內。 取得憑證規(guī)定 凡設備依其特性予以取得不同之合法憑證，如： 不動產：所有權狀（使用執(zhí)照） 車輛：行車執(zhí)照 其它：出廠證明等合法憑證 買賣合約書或完整之證明書。 交易憑證 外來憑證：統(tǒng)一發(fā)票及相關證明文件 海關進口證明 操作說明書 保養(yǎng)規(guī)格書及手冊 投抵文件（公司之證明、交貨單、合約書） 內部憑證：設備需求申請單（含試車報告） 請購單 國內訂購單、國外訂購單 固定資產驗收單 資產管理卡 進料驗收單 固定資產移轉單 固定資產出售 (報廢 )申請單 會計處理事項 傳票 會計于收到交易憑證后，依會計科目定義予以開立傳票，憑證附于后。 分錄 應用５５法則，依交易條件及性質予以作成借貸分錄。 購入時 借：設備、進項稅額 貸：應付帳款、應付票據(jù) 移轉時 設備－部門 設備－部門 折舊提列 折舊 備抵折舊 出售時 備抵折舊、現(xiàn)金或銀行存款、出售損失 設備、出售收益 報廢時 現(xiàn)金或銀行存款、出售資產損失、累積折舊 設備 窗體編號： BPP01F03A1 規(guī)格 :A4 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 主題：固定資產辦法 頁次 7 修訂日期 年 月 日 過帳 依分錄之傳票分別過入總帳及登于財產目錄。 盤點 分定期及不定期盤點： 定 期：為配合年度結算所做之盤點屬之。 不定期：為人員變動、部門變更或異常發(fā)生時之盤點屬之。 盤點：由總務 (專人 )單位會相關單位于所定日程持總務及會計提供之財產目錄、明細表，予以確實查對帳、物是否一致，并予作成報告、分析、對策等資料呈主管核閱。 定期檢討 各項設備之管理及保養(yǎng)，總務應于每年年底作一匯總、檢討、分析，并作成下年度改善之依據(jù)。 編表 窗體編號： BPP01F03A1 規(guī)格 :A4 ： 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 2022 年 05 月 3 0 日 主題： 固定資產管理辦法 頁次 8 修訂日期 年 月 日 項次 作 業(yè) 流 程 權責單位 流 程 說 明 核決權限 使用窗體 1 2 3 各部門主管 總務（專人） 需求部門采購 依據(jù)年度計劃、設備需求與實際比較，需增購者，填寫設備需求申請單轉呈主管核準。 總務以全公司設備為基礎分析，可否調動或轉用，真正不足時，于設備需求申請單加注，設備需求代號轉預算作 業(yè)，方于適當時機填寫請購單。 總務依據(jù)實際需求，將詳細設備名稱、規(guī)格廠牌、精度 … 等資料，填于請購單，經呈核準后，轉采購、采買。檢驗儀器依量規(guī)儀器管理辨法 (QAP05)設備 :依設備采購管理辨法。 依權限主管 依權限主管 依權限主管 設備需求申請單 (MCP01F04A1) 請購單 國內訂購單、國外訂購單 窗體編號： BPP01F04A1 規(guī)格 :A4 ： 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 2022 年 05 月 30 日 主題： 固定資產管理辦法 頁次 9 修訂日期 年 月 日 項次 作 業(yè) 流 程 權責單位 流 程 說 明 核決權限 使用窗體 4 5 總務（專人）財會，使用部門主管 于安裝后，依據(jù)操作說明 (書 )測式結 果填寫“固定資產驗收單”及進料驗 收單，辨理付款。 符合投資抵減之設備，需要備齊投抵 文件，方可辨理付款。 依分類規(guī)則分類。 依權限主管 管理部主管 固定資產驗收單 Ａ、Ｂ類財產目錄 窗體編號： BPP01F04A1 規(guī)格 :A4 ： 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 2022 年 05 月 30 日 主題： 固定資產管理辦法 頁次 10 修訂日期 年 月 日 項次 作 業(yè) 流 程 權責單位 流 程 說 明 核決權限 使用窗體 6 財會 設備依 ”固定資產驗收單 ”及分類予 以編傳票入總帳。 設備依 ”部門 ”予以建立資產管理卡 。 管理部主管 傳票 資產管理卡 窗體編號： BPP01F04A1 規(guī)格 :A4 ： 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行 日期 2022 年 05 月 30 日 主題： 固定資產管理辦法 頁次 11 修訂日期 年 月 日 項次 作 業(yè) 流 程 權責單位 流 程 說 明 核決權限 使用窗體 7 8 9 研發(fā) /使用部門主管 使用部門主管 使用部門主管 /總務 使用部門或研發(fā)，依設備資料建立操作標準及檢查基準，潤滑基準等。 生產 用之設備應建立一生產記錄，憑以分析。如：沖床、模具等。 部門主管應于年度編列部門生產設 備保養(yǎng)計劃表經核準，轉總務。 總務依各部門保養(yǎng)計劃匯整全公司 年度設備保養(yǎng)行事歷。 董事長 年度設備保養(yǎng)行事歷 窗體編號： BPP01F04A1 規(guī)格 :A4 ： 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 2022 年 05 月 30 日 主題： 固定資產管理辦法 頁次 12 修訂日期 年 月 日 項次 作 業(yè) 流 程 權責單位 流 程 說 明 核決權限 使用窗體 10 11 12 使用部門主管 /總務 財會部門主管 對設備移轉部門，送廠外保養(yǎng)、維修、 轉閑置設備、出售均應分別記錄及管理 。 經提報廢申請單獲準后辨理之。 配合年度結算，進行盤點作業(yè) 管理者離職前列入移交項目。 董事長 權限主管 固定資產移轉單 固定資產出售(報廢 )申請單 財產目錄 窗體編號： BPP01F04A1 規(guī)格 :A4 ： 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 2022 年 05 月 30 日 主題： 固定資產管理辦法 頁次 13 修訂日期 年 月 日 項次 作 業(yè) 流 程 權責單位 流 程 說 明 核決權限 使用窗體 13 14 部門主管 部門主管及總務財務 年度實績檢討時，各管理者，應概略報告異常設備。 依據(jù)實績檢討，對次年計劃設定任務、改善成長等目標。 權限主管 權限主管 窗體編號： BPP01F04A1 規(guī)格 :A 程 序 書 文件編號 FMP05 版本 A1 發(fā)行日期 主題：固定資產辦法 頁次 14 修訂日期 年 月 日 設備需求 各部門依據(jù)營業(yè)計劃，生產計劃為基準，編列各部門之未來一年設備明細及設備，產能 條件予以比較，確認需要增購者先行就預備增購設備，分析投資效益，在三年內可回收 者或特殊設備無法在三年回收者，應經董事長核準，方再填具設備需求申請單，經主管 確認后，轉總務 (專人 )進行規(guī)劃。 設備計劃 總務 (專人 )應于計劃前審核全公司財產目錄及資產管理卡，資料是否相符及設備