建安企業(yè)財務(wù)管理辦法doc-預(yù)覽頁
【正文】 憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報項(xiàng)目經(jīng)理。 大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。 一切罰款，應(yīng)該寫明具體情況，并有人證明，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，可報銷50％，列為間接費(fèi)用。無重大交通事故，年終按每月60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)獎勵，由行辦造冊。 1考慮到職工野外施工的艱苦，職工應(yīng)承擔(dān)的所得稅從福利費(fèi)中支出。 備用金借支程序：借款人申請→會計(jì)審核簽署意見→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會計(jì)出憑證→出納付款。 備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動可由項(xiàng)目部部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)，1000元以上的必須由項(xiàng)目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。財務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的，超過結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。 已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財務(wù)部說明。第六條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及個人。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報銷,緊急情況下，項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。 《工程計(jì)價領(lǐng)款書》由計(jì)價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實(shí)計(jì)算后開出。 《工程計(jì)價領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。 特別說明，根據(jù)總公司《項(xiàng)目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項(xiàng)目部崗位負(fù)責(zé)人享有，重要崗位知識分子補(bǔ)貼是指在崗的而且具有職稱的補(bǔ)助，不在崗而具有職稱的不在此列。 效益工資的評定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負(fù)責(zé)人由項(xiàng)目經(jīng)理評定。業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金ｘ總公司管理費(fèi)ｘ40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配。２、其他零星材料的采購，由項(xiàng)目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，定點(diǎn)采購，分月結(jié)算。 ４、月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。對于固定資產(chǎn)的增減變動，設(shè)備部應(yīng)及時報財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負(fù)），并上報總公司相應(yīng)部門。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料帳。 第十一條 車輛使用費(fèi)和辦公用品管理 經(jīng)理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費(fèi)，跨月費(fèi)用，不再報銷，修車費(fèi)用，金額使用權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 ３、貴重商品的采購，必須附有詳細(xì)的“采購清單”，并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，定期與財務(wù)核對實(shí)物帳。
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