《財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)》（第三版）課程資源-項(xiàng)目8營(yíng)運(yùn)資金管理（第三版）習(xí)題答案-預(yù)覽頁
【正文】 的，否則，企業(yè)延期支付所帶來的效益必將遠(yuǎn)小于為此而遭受的損失。因此現(xiàn)金管理的內(nèi)容包括： （ 1）編制現(xiàn)金預(yù)算，估計(jì)現(xiàn)金需求 （ 2）確定最佳的現(xiàn)金持有量 （ 3）對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制 2. 企業(yè)現(xiàn)金收入的主要途徑就是企業(yè)賬款的回收，而企業(yè)賬款的回收通常需要經(jīng)過四個(gè)時(shí)點(diǎn)，既：客戶開出付款票據(jù)、企業(yè)收到票據(jù)、票據(jù)交存銀行、企業(yè)收到現(xiàn)金。現(xiàn)金管理的目的是既要保證一定的流動(dòng)性又要保證一定 的收益性。從企業(yè)角度而言，與現(xiàn)金收入管理相反，盡可能地延緩現(xiàn)金的支出時(shí)間是控制企業(yè)現(xiàn)金持有量最 簡(jiǎn)便的方法。 (1)不含稅銷售價(jià)格 =／ (1+17％ )=50(元 ) 存貨的保本儲(chǔ)存期 =[(5035) 10000 3000020220]／ 400=250（天） (2)存貨的保利儲(chǔ)存期 =[(5035) 10 000 3000020220500OO=125(天 ) 五、思考題 1. 為了充分發(fā)揮應(yīng)收賬款的功能，必須加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，其核心是制定合適的信用政策。應(yīng)收賬款的投資決策主要是在已經(jīng)制定的應(yīng)收賬款信用政策的基礎(chǔ)上，對(duì)具體的應(yīng)收賬款投資行為（如向某一特定客戶是否提供商業(yè)信用）進(jìn)行決策。指客戶履約或違約的可能性。資本是指客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況。指可能影響客戶付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，包括一般經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)和某些地區(qū)的特殊發(fā)展情
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