《new家庭財(cái)務(wù)分析》ppt課件-預(yù)覽頁
【正文】 支出）、利潤（儲蓄） ?會計(jì)等式： （ 1）資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益（凈值） （ 2） 收入 費(fèi)用（支出） = 利潤（儲蓄） 流量和存量 ?流量：一段時(shí)期內(nèi)數(shù)據(jù)的增減變化，如月收入或周支出。編制資產(chǎn)負(fù)債表使用存量數(shù)據(jù)。 借方和貸方 ?借貸記賬法符號 ?資產(chǎn)或費(fèi)用增加登記借方，減少登記貸方 ?負(fù)債或收入增加登記貸方，減少登記借方 成本價(jià)值和市場價(jià)值 ?價(jià)值相對穩(wěn)定的采用成本價(jià)值，如負(fù)債、存款或國債等 ?價(jià)值變動快的資產(chǎn)采用市場價(jià)值，如股票、基金、房產(chǎn)、汽車等 收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制 ?現(xiàn)收現(xiàn)付；應(yīng)收應(yīng)付 ?家庭一般采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，但使用信用卡消費(fèi)時(shí)與權(quán)責(zé)發(fā)生制有差異，建議保持簽購賬單，在寬限期前繳清欠款。因此，購買這類保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)支出屬于 費(fèi)用支出 ，列入損益表（家庭收支表）。 房產(chǎn)成本與市值 ?房產(chǎn)成本，根據(jù)購銷合同上載明的總價(jià)款加上購房時(shí)支付的稅費(fèi)確定。 其二，參考房屋中介行情。 ? C. 年房租 1 萬，購屋房價(jià) 30 萬。 UA) (UA 247。 CA) (CA247。 ? 教材（ 446）案例：表 86 ? 小華的負(fù)債比例 %=35000/52022， 凈資產(chǎn) 170000，自用性資產(chǎn) 500000，房屋貸款 350000,還清房屋貸款后進(jìn)行投資 . ? 小明的負(fù)債比例 %=30000/27000 ， 凈資產(chǎn) 3000，信用卡透支額度 30000,應(yīng)該嚴(yán)格控制負(fù)債消費(fèi) . ? 小義的負(fù)債比例 % =202200/315000， 凈資產(chǎn) 115000，投資性資產(chǎn) 300000,投資收益還負(fù)債 . 資產(chǎn)負(fù)債天秤 運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債天秤進(jìn)行理財(cái)診斷 ? 資產(chǎn)負(fù)債天秤 —— 資產(chǎn) – 負(fù)債 =凈資產(chǎn) ? 當(dāng)資產(chǎn)超過負(fù)債（ TATL） 當(dāng)凈值超過遺產(chǎn)稅免稅額時(shí)，需要進(jìn)行節(jié)稅安排。 ?當(dāng)前口頭禪：房奴 .車奴 .卡奴 案例 ? 某客戶有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債資料如下： ? （ 1） 現(xiàn)金 1萬元 ， 外幣存款 1萬美元 ， 購進(jìn)匯率 ， 期末匯率 。 (3)保險(xiǎn) 20年繳費(fèi)期已繳 5年 ， 其中終身壽險(xiǎn) 10萬 ， 現(xiàn)金價(jià)值 1萬 ， 養(yǎng)老壽險(xiǎn) 20萬 ， 現(xiàn)金價(jià)值5萬 ， 投資型保單 10萬 ， 現(xiàn)金價(jià)值 8萬 。 4．關(guān)于 房貸 ：購房首付不記入支出（只是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整）；每月還款應(yīng)區(qū)分本息，其中利息支付記入費(fèi)用支出，本金部分為負(fù)債減少。資產(chǎn)負(fù)債表又包括期初()與期末 ()的登記 。 成本計(jì)價(jià)的資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲蓄表應(yīng)該滿足： 期末凈資產(chǎn) 期初凈資產(chǎn) =當(dāng)期儲蓄額 本題中， = 家庭收支儲蓄表的分析 ? ? ? 1．支出比率 1． 支出比率 = 總支出 （ TE) 247。投資虧損只能沖減收入不能算為理財(cái)支出 . C= A+ BY ?邊際消費(fèi)率一般在 30%60%之間 ?財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率不應(yīng)該超過總收入的 30%,其中利息支出占總收入的 20%、保障型(補(bǔ)償型 )保費(fèi)支出占總收入的 10%為合理上限 . ? 自由儲蓄額 = 總儲蓄額 – 已安排的本金還款或投資 ? 自由儲蓄率 =自由儲蓄額 /總收入 ? 自由儲蓄率常以 10%為目標(biāo) ,年終獎金可用作自由儲蓄 . ? 還本投資率 = 儲蓄率 自由儲蓄率 ? 收支平衡點(diǎn)的收入 = 固定支出負(fù)擔(dān) /工作收入凈節(jié)余比率 ? 其中 ， 工作收入凈節(jié)余比率 = 稅 、 費(fèi)后收入 /總收入 ? 固定支出包括生活費(fèi) 、 房貸本息等 . ? 工作收入凈節(jié)余則是工作收入扣減所得稅 、“ 五險(xiǎn)一金 ” 的繳費(fèi)額 及為了工作必須支付的費(fèi)用如交通費(fèi) 、 著裝費(fèi)及餐飲費(fèi)等 。自負(fù)醫(yī)療險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)分別為工資的 2%、1%、 8%，公積金單位和個人各為工資的 6%。年繳商業(yè)保障性保險(xiǎn)費(fèi) 4千元，預(yù)計(jì) 5月份旅游 5千元。 2)教育：孩子 18歲時(shí)準(zhǔn)備好現(xiàn)值 5萬元的高等教育基金。 ，是否可以達(dá)成 所有的理財(cái)目標(biāo) ? 若要達(dá)成目標(biāo)，每月新增加儲蓄多少 ? （可以整理成表格） ?第二題： ?學(xué)習(xí)央行《征信管理?xiàng)l例》，商業(yè)銀行理財(cái)活動中應(yīng)該注意哪些事項(xiàng)？
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