【正文】 貸償還 ?工薪家庭城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)續(xù)費(fèi) 判斷正誤 ?保費(fèi)、房貸利息、房租支出為可控制預(yù)算，其他為不可控制預(yù)算。期初 的資產(chǎn)負(fù)債表簡單 ,期末 表復(fù)雜 ,涉及相關(guān)帳戶如銀行存款等的登記 . 9月收支儲蓄表 時間： 9月 30日 單位：萬元 收入 支出 工資 1 生活費(fèi)用 股票利得 1 房貸利息 合計(jì) 2 合計(jì) 儲蓄 月初資產(chǎn)負(fù)債表（按成本計(jì)） 時間： 8月 31 單位：萬元 資產(chǎn) 負(fù)債與凈資產(chǎn) 銀行存款 5 負(fù)債 0 股票 10 凈資產(chǎn) 15 合計(jì) 15 合計(jì) 15 本月相關(guān)會計(jì)科目的變化 相關(guān)會計(jì)科目主要包括： 銀行存款； 自用房產(chǎn)； 房屋貸款； 房屋利息等。 (4)其他：信用卡帳單 1萬；借給親友 1萬；汽車買價 15萬 ， 已使用 3年 ， 折舊 50% ? 試分別按成本和市價編制客戶的資產(chǎn)負(fù)債表 。 ? 當(dāng) 資產(chǎn)與負(fù)債持平 （ TA = TL） 時 ， 理財(cái)重點(diǎn)是通過購買保險(xiǎn) ， 提高保障程度 ， 防止資產(chǎn)負(fù)債失衡 。 TA) + (IL 247。 ? 以五年為期，假設(shè)房租與房價 5 年內(nèi)均不變，不考慮稅賦、房貸因素及房屋持有成本，若折現(xiàn)率為 3%，下列各項(xiàng)中購屋比租屋劃算的是（ ）。 ?投資性保單 如終身壽險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)、子女教育儲蓄年金、退休年金及各種投資性險(xiǎn)種等。 形象比喻（ 443【 2】 ） ?把資產(chǎn)比作水槽，那么收入猶如進(jìn)水量，支出好比出水量，儲蓄就是在一段時期內(nèi)水槽凈增加的水量。編制資產(chǎn)負(fù)債表使用存量數(shù)據(jù)。因此，購買這類保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)支出屬于 費(fèi)用支出 ，列入損益表（家庭收支表）。 其二，參考房屋中介行情。 UA) (UA 247。 ? 教材（ 446）案例：表 86 ? 小華的負(fù)債比例 %=35000/52022， 凈資產(chǎn) 170000，自用性資產(chǎn) 500000，房屋貸款 350000,還清房屋貸款后進(jìn)行投資 . ? 小明的負(fù)債比例 %=30000/27000 ， 凈資產(chǎn) 3000，信用卡透支額度 30000,應(yīng)該嚴(yán)格控制負(fù)債消費(fèi) . ? 小義的負(fù)債比例 % =202200/315000， 凈資產(chǎn) 115000，投資性資產(chǎn) 300000,投資收益還負(fù)債 . 資產(chǎn)負(fù)債天秤 運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債天秤進(jìn)行理財(cái)診斷 ? 資產(chǎn)負(fù)債天秤 —— 資產(chǎn) – 負(fù)債 =凈資產(chǎn) ? 當(dāng)資產(chǎn)超過負(fù)債（ TATL） 當(dāng)凈值超過遺產(chǎn)稅免稅額時，需要進(jìn)行節(jié)稅安排。 (3)保險(xiǎn) 20年繳費(fèi)期已繳 5年 ， 其中終身壽險(xiǎn) 10萬 ， 現(xiàn)金價值 1萬 ， 養(yǎng)老壽險(xiǎn) 20萬 ， 現(xiàn)金價值5萬 ， 投資型保單 10萬 ， 現(xiàn)金價值 8萬 。資產(chǎn)負(fù)債表又包括期初()與期末 ()的登記 。投資虧損只能沖減收入不能算為理財(cái)支出 . C= A+ BY ?邊際消費(fèi)率一般在 30%60%之間 ?財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率不應(yīng)該超過總收入的 30%,其中利息支出占總收入的 20%、保障型(補(bǔ)償型 )保費(fèi)支出占總收入的 10%為合理上限 . ? 自由儲蓄額 = 總儲蓄額 – 已安排的本金還款或投資 ? 自由儲蓄率 =自由儲蓄額 /總收入 ? 自由儲蓄率常以 10%為目標(biāo) ,年終獎金可用作自由儲蓄 . ? 還本投資率 = 儲蓄率 自由儲蓄率 ? 收支平衡點(diǎn)的收入 = 固定支出負(fù)擔(dān) /工作收入凈節(jié)余比率 ? 其中 ， 工作收入凈節(jié)余比率 = 稅 、 費(fèi)后收入 /總收入 ? 固定支出包括生活費(fèi) 、 房貸本息等 . ? 工作收入凈節(jié)余則是工作收入扣減所得稅 、“ 五險(xiǎn)一金 ” 的繳費(fèi)額 及為了工作必須支付的費(fèi)用如交通費(fèi) 、 著裝費(fèi)及餐飲費(fèi)等 。年繳商業(yè)保障性保險(xiǎn)費(fèi) 4千元，預(yù)計(jì) 5月份旅游 5千元。 ，是否可以達(dá)成 所有的理財(cái)目標(biāo) ? 若要達(dá)成目標(biāo)，每月新增加儲蓄多少 ? （可以整理成表格） ?第二題： ?學(xué)習(xí)央行《征信管理?xiàng)l例》，商業(yè)銀行理財(cái)活動中應(yīng)該注意哪些事項(xiàng)？