【正文】 管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫(kù)管理，結(jié)算管理化工與銷(xiāo)售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?單位名稱(chēng)：統(tǒng)一列示 “ 中國(guó)石油 公司 ” ?單位最后更新時(shí)間：格式為 四位年兩位月兩位日期（ yyyymmdd) ?單位編碼： 填寫(xiě)由中國(guó)石油天然氣股份有限公司統(tǒng)一編制的編碼 ?版本：目前暫定為版本： 01 等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)文檔填寫(xiě)說(shuō)明 —— 等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)清單 針對(duì)等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)的工作步驟 單位名稱(chēng)： 單位編碼：最后更新時(shí)間： 版本：0 1系統(tǒng)名稱(chēng)在使用的公司系統(tǒng)說(shuō)明公司所屬板塊系統(tǒng)類(lèi)別存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口是否可在所有重大方面依賴手工控制系統(tǒng)分級(jí) 說(shuō)明物資管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫(kù)管理，結(jié)算管理化工與銷(xiāo)售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?系統(tǒng)名稱(chēng)：應(yīng)用系統(tǒng)的名稱(chēng) ?在使用的公司：在使用此應(yīng)用系統(tǒng)的公司，包括本部下屬的分公司等 ?系統(tǒng)說(shuō)明：系統(tǒng)的功能簡(jiǎn)介 ?公司所屬板塊：公司所屬的板塊 與等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)文檔填寫(xiě)說(shuō)明 —— 等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)清單 針對(duì)等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)的工作步驟 單位名稱(chēng)： 單位編碼：最后更新時(shí)間： 版本：0 1系統(tǒng)名稱(chēng)在使用的公司系統(tǒng)說(shuō)明公司所屬板塊系統(tǒng)類(lèi)別存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口是否可在所有重大方面依賴手工控制系統(tǒng)分級(jí) 說(shuō)明物資管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫(kù)管理，結(jié)算管理化工與銷(xiāo)售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?系統(tǒng)類(lèi)別 ：從列表中選擇，根據(jù)系統(tǒng)功能確定該系統(tǒng)屬于以下哪一類(lèi)：財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、資金管理、物流管理、銷(xiāo)售管理、合同管理、人力資源 /工資管理、稅務(wù)管理、投資管理、生產(chǎn)運(yùn)行管理、工程項(xiàng)目管理、信息管理、其它 與第二等級(jí)應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)文檔填寫(xiě)說(shuō)明 —— 等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)清單 針對(duì)等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)的工作步驟 單位名稱(chēng)： 單位編碼：最后更新時(shí)間： 版本：0 1系統(tǒng)名稱(chēng)在使用的公司系統(tǒng)說(shuō)明公司所屬板塊系統(tǒng)類(lèi)別存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口是否可在所有重大方面依賴手工控制系統(tǒng)分級(jí) 說(shuō)明物資管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫(kù)管理，結(jié)算管理化工與銷(xiāo)售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目 ：該系統(tǒng)是否對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大會(huì)計(jì)科目產(chǎn)生影響 ?存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能 ：該系統(tǒng)的功能及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生影響 與第二等級(jí)應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)文檔填寫(xiě)說(shuō)明 —— 等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)清單 針對(duì)等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)的工作步驟 單位名稱(chēng)： 單位編碼：最后更新時(shí)間： 版本：0 1系統(tǒng)名稱(chēng)在使用的公司系統(tǒng)說(shuō)明公司所屬板塊系統(tǒng)類(lèi)別存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口是否可在所有重大方面依賴手工控制系統(tǒng)分級(jí) 說(shuō)明物資管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫(kù)管理，結(jié)算管理化工與銷(xiāo)售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口 ：該系統(tǒng)的輸出是否流入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，包括自動(dòng)接口或手工輸入 ?是否可在所有重大方面依賴手工控制 ：該系統(tǒng)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制是否可以使用手工控制代替 與第二等級(jí)應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)文檔填寫(xiě)說(shuō)明 —— 等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)清單 針對(duì)等級(jí)二應(yīng)用系統(tǒng)的工作步驟 單位名稱(chēng)： 單位編碼：最后更新時(shí)間： 版本：0 1系統(tǒng)名稱(chēng)在使用的公司系統(tǒng)說(shuō)明公司所屬板塊系統(tǒng)類(lèi)別存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目存在對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口是否可在所有重大方面依賴手工控制系統(tǒng)分級(jí) 說(shuō)明物資管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫(kù)管理，結(jié)算管理化工與銷(xiāo)售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?系統(tǒng)分級(jí) ：該系統(tǒng)歸屬等級(jí)，是否屬于等級(jí)二系統(tǒng)還是等級(jí) 3系統(tǒng) ?說(shuō)明 ：其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)或細(xì)節(jié)等。 電子表格控制范圍 控制范圍： 電子表格控制范圍包括公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng) 、 分析決策 、 財(cái)務(wù)報(bào)告及披露等方面涉及的電子表格 。 電子表格工作流程 制定策略，電子表格調(diào)研與登記 電子表格分類(lèi)及評(píng)估 決定需要實(shí)施哪些控制措施 測(cè)試現(xiàn)有電子表格 對(duì)控制缺陷進(jìn)行整改 ?制定電子表格的總體策略 ?對(duì)電子表格進(jìn)行調(diào)研和登記，登記內(nèi)容包括電子表格名稱(chēng)、版本、負(fù)責(zé)人、用戶、開(kāi)發(fā)人，變更頻率和程度，以及電子表格內(nèi)容概要和影響的財(cái)務(wù)科目 ?對(duì)電子表格進(jìn)行業(yè)務(wù)類(lèi)別劃分 ?評(píng)估電子表格的用途和復(fù)雜性，確定是否納入管理范圍，并說(shuō)明理由 ?對(duì)納入范圍的電子表格明確其是重要電子表格還是一般電子表格 ?評(píng)估應(yīng)考慮以下因素：復(fù)雜度、用途、用戶數(shù)量、文檔完備性、變更頻率和程度等 ?重要電子表格應(yīng)實(shí)施安全控制、版本控制、變更管理、開(kāi)發(fā)管理、備份管理、存檔管理等控制措施 ?一般電子表格應(yīng)實(shí)施安全控制、版本控制、變更管理等控制措施 ?設(shè)計(jì)有效性測(cè)試：評(píng)估電子表格是否存在相關(guān)的控制措施 ?執(zhí)行有效性測(cè)試：這些控制措施是否得到有效執(zhí)行 ?測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的例外情況需紀(jì)錄下來(lái)，并進(jìn)行評(píng)估是否為缺陷 ?對(duì)確認(rèn)的每個(gè)缺陷制定相應(yīng)整改方案，將電子表格控制提高到必要的水平，有時(shí)甚至要重新開(kāi)發(fā)電子表格 ?對(duì)每個(gè)整改方案分配責(zé)任人、確定日期和優(yōu)先級(jí) 電子表格的分類(lèi) 按照電子表格與財(cái)務(wù)報(bào)告的關(guān)系 ， 劃分為 12 大類(lèi)： ? 資金類(lèi) ? 往來(lái)類(lèi) ? 存貨類(lèi) ? 固定資產(chǎn)與折舊 ? 壞賬與減值準(zhǔn)備 ? 工資 ? 預(yù)提與攤銷(xiāo) ? 稅金 ? 收入類(lèi) ? 成本類(lèi) ? 費(fèi)用類(lèi) ? 報(bào)表類(lèi)等 電子表格評(píng)估與分級(jí) 電子表格級(jí)別 說(shuō)明 信息系統(tǒng)總體控制 應(yīng)用控制 重要電子表格 作為財(cái)務(wù)報(bào)表的直接和間接數(shù)據(jù)來(lái)源 ，通常包含比較復(fù)雜的計(jì)算 、 評(píng)估或模型工具 ， 如利用宏或多表鏈接 變更控制 版本控制 存取控制 安全性控制 開(kāi)發(fā)控制 存檔控制 備份控制 輸入控制 權(quán)限控制 邏輯檢查 存取控制 安全性控制 一般電子表格 通常用來(lái)作財(cái)務(wù)分析 、 記錄會(huì)計(jì)憑證或制作財(cái)務(wù)報(bào)告披露 ， 或者日志 /流水記錄或信息的簡(jiǎn)單錄入 ， 可能存在簡(jiǎn)單的計(jì)算 變更控制 版本控制 存取控制 安全性控制 ? 按照電子表格的用途及復(fù)雜程度，將電子表格分為重要和一般兩個(gè)等級(jí) ： 電子表格的典型控制類(lèi)型和說(shuō)明 控制類(lèi)型 說(shuō)明 變更控制 ?電子表格變更必須嚴(yán)格遵循電子表格變更管理的相關(guān)規(guī)定 ， 包括申請(qǐng) 、 授權(quán) 、 測(cè)試和批準(zhǔn)的完整過(guò)程 。 存取控制 * ? 限制對(duì)集中存放在服務(wù)器中的電子表格的存取 ， 并對(duì)電子表格的操作權(quán)限 （ 讀取 、 寫(xiě)入 、 更新 、 刪除 ） 進(jìn)行分配 。 ? 存儲(chǔ)路徑保護(hù)：電子表格應(yīng)被存放在文件服務(wù)器受到保護(hù)的路徑目錄下 ， 并對(duì)電子表格存放目錄權(quán)限進(jìn)行控制； ? 文件內(nèi)容保護(hù)：對(duì)電子表格的重要單元格進(jìn)行鎖定 ， 只有經(jīng)授權(quán)的人員才能更改電子表格中的預(yù)設(shè)公式和數(shù)值等內(nèi)容 。 備份控制 ?對(duì)電子表格須定期備份 （ 包括模板與數(shù)據(jù) ） ， 確保數(shù)據(jù)的完整性與準(zhǔn)確性 。 工作開(kāi)展： 調(diào)研工作 2021年 2月正式展開(kāi) 。 －動(dòng)力計(jì)量月報(bào)表 對(duì)賬相關(guān) 電子表格中的內(nèi)容不作為財(cái)務(wù)記帳的依據(jù) ， 但作為核對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的依據(jù) ， 以保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí) 、 完整 。 支持財(cái)務(wù)報(bào)告的電子表格 電子表格決定財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)生額或余額 。