【正文】 管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫管理，結(jié)算管理化工與銷售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?單位名稱：統(tǒng)一列示 “ 中國石油 公司 ” ?單位最后更新時(shí)間：格式為 四位年兩位月兩位日期（ yyyymmdd) ?單位編碼： 填寫由中國石油天然氣股份有限公司統(tǒng)一編制的編碼 ?版本：目前暫定為版本： 01 等級二應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)文檔填寫說明 —— 等級二應(yīng)用系統(tǒng)清單 針對等級二應(yīng)用系統(tǒng)的工作步驟 單位名稱： 單位編碼：最后更新時(shí)間： 版本：0 1系統(tǒng)名稱在使用的公司系統(tǒng)說明公司所屬板塊系統(tǒng)類別存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口是否可在所有重大方面依賴手工控制系統(tǒng)分級 說明物資管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫管理，結(jié)算管理化工與銷售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?系統(tǒng)名稱：應(yīng)用系統(tǒng)的名稱 ?在使用的公司：在使用此應(yīng)用系統(tǒng)的公司，包括本部下屬的分公司等 ?系統(tǒng)說明：系統(tǒng)的功能簡介 ?公司所屬板塊：公司所屬的板塊 與等級二應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)文檔填寫說明 —— 等級二應(yīng)用系統(tǒng)清單 針對等級二應(yīng)用系統(tǒng)的工作步驟 單位名稱： 單位編碼：最后更新時(shí)間： 版本：0 1系統(tǒng)名稱在使用的公司系統(tǒng)說明公司所屬板塊系統(tǒng)類別存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口是否可在所有重大方面依賴手工控制系統(tǒng)分級 說明物資管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫管理，結(jié)算管理化工與銷售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?系統(tǒng)類別 ：從列表中選擇，根據(jù)系統(tǒng)功能確定該系統(tǒng)屬于以下哪一類：財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、資金管理、物流管理、銷售管理、合同管理、人力資源 /工資管理、稅務(wù)管理、投資管理、生產(chǎn)運(yùn)行管理、工程項(xiàng)目管理、信息管理、其它 與第二等級應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)文檔填寫說明 —— 等級二應(yīng)用系統(tǒng)清單 針對等級二應(yīng)用系統(tǒng)的工作步驟 單位名稱： 單位編碼：最后更新時(shí)間： 版本：0 1系統(tǒng)名稱在使用的公司系統(tǒng)說明公司所屬板塊系統(tǒng)類別存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口是否可在所有重大方面依賴手工控制系統(tǒng)分級 說明物資管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫管理，結(jié)算管理化工與銷售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目 ：該系統(tǒng)是否對財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大會(huì)計(jì)科目產(chǎn)生影響 ?存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能 ：該系統(tǒng)的功能及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否對財(cái)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生影響 與第二等級應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)文檔填寫說明 —— 等級二應(yīng)用系統(tǒng)清單 針對等級二應(yīng)用系統(tǒng)的工作步驟 單位名稱： 單位編碼：最后更新時(shí)間： 版本：0 1系統(tǒng)名稱在使用的公司系統(tǒng)說明公司所屬板塊系統(tǒng)類別存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口是否可在所有重大方面依賴手工控制系統(tǒng)分級 說明物資管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫管理，結(jié)算管理化工與銷售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口 ：該系統(tǒng)的輸出是否流入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，包括自動(dòng)接口或手工輸入 ?是否可在所有重大方面依賴手工控制 ：該系統(tǒng)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制是否可以使用手工控制代替 與第二等級應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)文檔填寫說明 —— 等級二應(yīng)用系統(tǒng)清單 針對等級二應(yīng)用系統(tǒng)的工作步驟 單位名稱： 單位編碼：最后更新時(shí)間： 版本：0 1系統(tǒng)名稱在使用的公司系統(tǒng)說明公司所屬板塊系統(tǒng)類別存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的會(huì)計(jì)科目存在對財(cái)務(wù)系統(tǒng)造成重大影響的功能與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口是否可在所有重大方面依賴手工控制系統(tǒng)分級 說明物資管理系統(tǒng)撫順石化 物資出入庫管理，結(jié)算管理化工與銷售 物資管理 Y Y 手工 Y T2?系統(tǒng)分級 ：該系統(tǒng)歸屬等級，是否屬于等級二系統(tǒng)還是等級 3系統(tǒng) ?說明 ：其他需要說明的事項(xiàng)或細(xì)節(jié)等。 電子表格控制范圍 控制范圍： 電子表格控制范圍包括公司生產(chǎn)運(yùn)營 、 分析決策 、 財(cái)務(wù)報(bào)告及披露等方面涉及的電子表格 。 電子表格工作流程 制定策略，電子表格調(diào)研與登記 電子表格分類及評估 決定需要實(shí)施哪些控制措施 測試現(xiàn)有電子表格 對控制缺陷進(jìn)行整改 ?制定電子表格的總體策略 ?對電子表格進(jìn)行調(diào)研和登記，登記內(nèi)容包括電子表格名稱、版本、負(fù)責(zé)人、用戶、開發(fā)人，變更頻率和程度，以及電子表格內(nèi)容概要和影響的財(cái)務(wù)科目 ?對電子表格進(jìn)行業(yè)務(wù)類別劃分 ?評估電子表格的用途和復(fù)雜性，確定是否納入管理范圍，并說明理由 ?對納入范圍的電子表格明確其是重要電子表格還是一般電子表格 ?評估應(yīng)考慮以下因素：復(fù)雜度、用途、用戶數(shù)量、文檔完備性、變更頻率和程度等 ?重要電子表格應(yīng)實(shí)施安全控制、版本控制、變更管理、開發(fā)管理、備份管理、存檔管理等控制措施 ?一般電子表格應(yīng)實(shí)施安全控制、版本控制、變更管理等控制措施 ?設(shè)計(jì)有效性測試：評估電子表格是否存在相關(guān)的控制措施 ?執(zhí)行有效性測試：這些控制措施是否得到有效執(zhí)行 ?測試中發(fā)現(xiàn)的例外情況需紀(jì)錄下來，并進(jìn)行評估是否為缺陷 ?對確認(rèn)的每個(gè)缺陷制定相應(yīng)整改方案，將電子表格控制提高到必要的水平，有時(shí)甚至要重新開發(fā)電子表格 ?對每個(gè)整改方案分配責(zé)任人、確定日期和優(yōu)先級 電子表格的分類 按照電子表格與財(cái)務(wù)報(bào)告的關(guān)系 ， 劃分為 12 大類： ? 資金類 ? 往來類 ? 存貨類 ? 固定資產(chǎn)與折舊 ? 壞賬與減值準(zhǔn)備 ? 工資 ? 預(yù)提與攤銷 ? 稅金 ? 收入類 ? 成本類 ? 費(fèi)用類 ? 報(bào)表類等 電子表格評估與分級 電子表格級別 說明 信息系統(tǒng)總體控制 應(yīng)用控制 重要電子表格 作為財(cái)務(wù)報(bào)表的直接和間接數(shù)據(jù)來源 ，通常包含比較復(fù)雜的計(jì)算 、 評估或模型工具 ， 如利用宏或多表鏈接 變更控制 版本控制 存取控制 安全性控制 開發(fā)控制 存檔控制 備份控制 輸入控制 權(quán)限控制 邏輯檢查 存取控制 安全性控制 一般電子表格 通常用來作財(cái)務(wù)分析 、 記錄會(huì)計(jì)憑證或制作財(cái)務(wù)報(bào)告披露 ， 或者日志 /流水記錄或信息的簡單錄入 ， 可能存在簡單的計(jì)算 變更控制 版本控制 存取控制 安全性控制 ? 按照電子表格的用途及復(fù)雜程度，將電子表格分為重要和一般兩個(gè)等級 ： 電子表格的典型控制類型和說明 控制類型 說明 變更控制 ?電子表格變更必須嚴(yán)格遵循電子表格變更管理的相關(guān)規(guī)定 ， 包括申請 、 授權(quán) 、 測試和批準(zhǔn)的完整過程 。 存取控制 * ? 限制對集中存放在服務(wù)器中的電子表格的存取 ， 并對電子表格的操作權(quán)限 （ 讀取 、 寫入 、 更新 、 刪除 ） 進(jìn)行分配 。 ? 存儲(chǔ)路徑保護(hù)：電子表格應(yīng)被存放在文件服務(wù)器受到保護(hù)的路徑目錄下 ， 并對電子表格存放目錄權(quán)限進(jìn)行控制； ? 文件內(nèi)容保護(hù)：對電子表格的重要單元格進(jìn)行鎖定 ， 只有經(jīng)授權(quán)的人員才能更改電子表格中的預(yù)設(shè)公式和數(shù)值等內(nèi)容 。 備份控制 ?對電子表格須定期備份 （ 包括模板與數(shù)據(jù) ） ， 確保數(shù)據(jù)的完整性與準(zhǔn)確性 。 工作開展： 調(diào)研工作 2021年 2月正式展開 。 －動(dòng)力計(jì)量月報(bào)表 對賬相關(guān) 電子表格中的內(nèi)容不作為財(cái)務(wù)記帳的依據(jù) ， 但作為核對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的依據(jù) ， 以保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí) 、 完整 。 支持財(cái)務(wù)報(bào)告的電子表格 電子表格決定財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)生額或余額 。