【正文】 經(jīng)理 ?貸款協(xié)議書 ? 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 月度資金 調(diào)整計(jì)劃 64 流程 銀行貸款流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 2頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :財(cái)務(wù)部 總責(zé)任人 :財(cái)務(wù)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 董事會(huì) 財(cái)務(wù)部 審批 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 辦理貸款 銀行會(huì)計(jì) 簽署 簽署 總裁 董事長 總裁權(quán)限內(nèi) 總裁權(quán)限外，董事長權(quán)限內(nèi) 簽署 董事長權(quán)限外 股東大會(huì) 股東 65 流程 應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 2頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 銷售內(nèi)勤 會(huì)計(jì)部 憑證審核、記帳 結(jié)算會(huì)計(jì) 銀行會(huì)計(jì) 銷售部 銷售發(fā)票 制作憑證 稽核會(huì)計(jì) 掛帳信息反饋 結(jié)算會(huì)計(jì) 催款 客戶匯款 制作憑證 銷售內(nèi)勤 結(jié)算會(huì)計(jì) ?憑證 ? ? ?回款單 ? ?憑證 掛帳信息需每周反饋 66 流程 應(yīng)收帳款帳務(wù)處理流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 2頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 會(huì)計(jì)部 憑證審核、記帳 結(jié)算會(huì)計(jì) 銷售部 稽核會(huì)計(jì) 帳齡分析 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 ?帳齡分析報(bào)告，每季度或半年分析一次 ? 審核壞帳程度，提出處理建議 審批 催款 提示 審批 審批 財(cái)務(wù)總監(jiān) 銷售內(nèi)勤 總裁 董事長 帳務(wù)處理 總裁 董事會(huì) 總裁權(quán)限內(nèi) 董事長權(quán)限內(nèi) 財(cái)務(wù)總監(jiān)權(quán)限內(nèi) 結(jié)算會(huì)計(jì) 67 流程 應(yīng)付帳款帳務(wù)處理流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 1頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 會(huì)計(jì)部 成本會(huì)計(jì) 有關(guān)物資采購部門 發(fā)票 需付款？ 制作憑證 現(xiàn)金結(jié)算 銀行結(jié)算 銀行結(jié)算會(huì)計(jì) 現(xiàn)金會(huì)計(jì) 或 否 是 審核 稽核會(huì)計(jì) 付款單、發(fā)票、入庫單 或 68 流程 應(yīng)付帳款帳務(wù)處理流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 2頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 會(huì)計(jì)部 有關(guān)物資采購部門 采購人員 會(huì)計(jì) 付款信息 記帳 通知供應(yīng)商結(jié)算 69 編制盤點(diǎn)報(bào)告書 流程 資產(chǎn)盤點(diǎn)流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 1頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 會(huì)計(jì)部 會(huì)計(jì)部經(jīng)理、倉庫保管員 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 函詢 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 ?盤點(diǎn)方案 ? 制定盤點(diǎn)方案 核對(duì)雙方帳目 總帳與明細(xì)帳核對(duì) 實(shí)物盤點(diǎn) 往來帳目 庫存存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程 會(huì)計(jì)部經(jīng)理、倉庫保管員 會(huì)計(jì)部經(jīng)理、倉庫保管員 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 ?盤點(diǎn)報(bào)告書 ? 70 流程 資產(chǎn)盤點(diǎn)流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 2頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 會(huì)計(jì)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 倉庫保管員所在部門 提出處理意見 結(jié)算會(huì)計(jì) 總裁 盤點(diǎn)分析會(huì)準(zhǔn)備 盤點(diǎn)分析會(huì) 帳務(wù)處理 正常情況下帳實(shí)不符 非正常情況下帳實(shí)不符 會(huì)計(jì)部經(jīng)理、倉庫保管員 審批 總裁 ?處理意見書 ? ?處理草案 ? ?處理意見書 ? 會(huì)計(jì)部經(jīng)理、倉庫保管員 會(huì)計(jì)部經(jīng)理、采購經(jīng)理、倉庫保管員參加盤點(diǎn)分析會(huì)議 審批 法律部 訴訟 律師 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 71 過帳 結(jié)帳 試算 調(diào)整 流程 會(huì)計(jì)核算流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 1頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 有關(guān)部門 財(cái)務(wù)部 ?調(diào)整后試算表 會(huì)計(jì)部 原始憑證 原始憑證 ? ?普通日記帳、銷貨日記帳、現(xiàn)金收入日記帳、應(yīng)付憑單登記簿、現(xiàn)金付出日記帳 ?總分類帳（逐月過入）、明細(xì)分類帳（逐日過入） ? ? ?試算表 編制分錄 ? 結(jié)算會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銀行會(huì)計(jì)、現(xiàn)金會(huì)計(jì)、稽核會(huì)計(jì) 成本計(jì)算 72 流程 會(huì)計(jì)核算流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 2頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 有關(guān)部門 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)部 編制報(bào)表 抵消分錄 ?利潤表、利潤分配表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表、增值稅明細(xì)表、費(fèi)用報(bào)表 ? 轉(zhuǎn)回分錄 結(jié)算會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銀行會(huì)計(jì)、現(xiàn)金會(huì)計(jì)、稽核會(huì)計(jì)、總帳報(bào)表會(huì)計(jì) 匯總報(bào)表 合并（匯編）報(bào)表 銀行會(huì)計(jì)與現(xiàn)金會(huì)計(jì)每日核對(duì)帳目 編寫財(cái)務(wù)情況說明書 ?財(cái)務(wù)情況說明書 ? 備案 73 流程 資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 1頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 會(huì)計(jì)部 結(jié)算會(huì)計(jì) 核算會(huì)計(jì) 結(jié)算 發(fā)票、驗(yàn)收單 編制憑證 憑證稽核 否 是 編制憑證 采購部 成本會(huì)計(jì) 稽核會(huì)計(jì) 付款 發(fā)票、驗(yàn)收單、銀行付款單 74 流程 資產(chǎn)購置帳務(wù)處理流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 1頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 會(huì)計(jì)部 總帳報(bào)表會(huì)計(jì) 核算會(huì)計(jì) 采購部 記帳 記帳 75 流程 利潤分配流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 1頁之第 1頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 會(huì)計(jì)部 股東大會(huì) 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 董事會(huì) 股東大會(huì) 提出利潤分配建議 審議 提出利潤 分配預(yù)案 決議 利潤分配 通過 未通過 董事長 股東大會(huì) 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 ?利潤分配 建議建議書 ? ?利潤分配 預(yù)案 ? ?利潤分配方案 ? 76 流程 資產(chǎn)報(bào)廢管理流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 1頁之第 1頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :會(huì)計(jì)部 總責(zé)任人 :會(huì)計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 會(huì)計(jì)部 相關(guān)部門經(jīng)理 董事會(huì) 股東大會(huì) 提出資產(chǎn)報(bào)廢申請 審批 審批 股東大會(huì) 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 有關(guān)部門 董事長 殘值處理 帳務(wù)處理 處置報(bào)廢資產(chǎn) 核算會(huì)計(jì) 董事會(huì)權(quán)限內(nèi) 董事會(huì)權(quán)限外 ? ?資產(chǎn)報(bào)廢 申請書 ? ?折舊、殘值 處理方案 相關(guān)部門經(jīng)理 77 審計(jì)部 78 流程 審計(jì)流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 1頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :審計(jì)部 總責(zé)任人 :審計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 審計(jì)部 審計(jì)部經(jīng)理 擬訂工作計(jì)劃 組建審計(jì)工作組 下達(dá)通知 制定審計(jì)方案 審計(jì)部經(jīng)理 ? ?工作計(jì)劃 ?審計(jì)方案 ? 工作組組長 工作組組長 工作組組長 實(shí)施審計(jì) 形成審計(jì)報(bào)告 工作組組長 ? ?審計(jì)報(bào)告 審計(jì)分為資產(chǎn)審計(jì)、經(jīng)營審計(jì)、效益審計(jì)，財(cái)務(wù)審計(jì)每半年進(jìn)行一次 79 流程 審計(jì)流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 2頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :審計(jì)部 總責(zé)任人 :審計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì)部 總裁 總裁 審批 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁辦主任 存檔 分發(fā)有關(guān)部門 審批 財(cái)務(wù)總監(jiān)權(quán)限內(nèi) 財(cái)務(wù)總監(jiān)權(quán)限外 總裁辦文員 帳務(wù)處理 結(jié)算會(huì)計(jì) 總裁辦 80 擬訂離任審 計(jì)工作計(jì)劃 制定審計(jì)方案 流程 離任審計(jì)流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 1頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :審計(jì)部 總責(zé)任人 :審計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 審計(jì)部 離任者所在部門 人力資源部經(jīng)理 總裁辦 ? 離任者提出離任要求 組建審計(jì)工作組 ? ? 審計(jì)部經(jīng)理 審計(jì)部經(jīng)理 ?離職報(bào)告 ?審計(jì)工作計(jì)劃 ?審計(jì)方案 人力資源部 挽留 需要挽留 挽留未成及不需要挽留 需要審計(jì)？ 發(fā)放離職表單 否 是 審計(jì)部經(jīng)理 相關(guān)人員 審計(jì)部經(jīng)理 審計(jì)部經(jīng)理 81 流程 離任審計(jì)流程 流程文件編號(hào) 西 北 實(shí) 業(yè) 本流程共 2頁之第 2頁 生效日期 : 責(zé)任人 備注 流程協(xié)調(diào)控制部門 :審計(jì)部 總責(zé)任人 :審計(jì)部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 審計(jì)部 審計(jì)部經(jīng)理 形成審計(jì)報(bào)告 總裁 董事會(huì) 審批 董事長 總裁辦主任 實(shí)施審計(jì) 存檔 審計(jì)部經(jīng)理 審計(jì)文員 離任者所在部門 ?審計(jì)報(bào)告 ? 總裁權(quán)限內(nèi) 審批 總裁權(quán)限外 下發(fā) 離任者 總裁 會(huì)計(jì)部 帳務(wù)處理 結(jié)算會(huì)計(jì) 總裁辦 審計(jì)結(jié)果