財務(wù)管理：bearingpoint-會計管理流程-預(yù)覽頁
【正文】 入庫單 采購合同 付款申請 2. 儲運部將入庫單提交財務(wù)部 (對于設(shè)備則需要機(jī)動部的設(shè)備驗收單 ) 入庫單 設(shè)備驗收單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提交財務(wù)部 發(fā)票 4. 財務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配 采購合同 付款申請 入庫單 發(fā)票 匹配結(jié)果 5. 審核是否在采購資金計劃內(nèi) 采購資金計劃 判斷結(jié)果 6. 登記入應(yīng)付帳款 應(yīng)付帳款 7. 由財務(wù)副總進(jìn)行審核 不再資金計劃內(nèi)的 是否登入應(yīng)付帳款 8. 財務(wù)會計將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項目及時通知各相關(guān)部門 9. 財務(wù)會計定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 10. 財務(wù)會計定期 與供應(yīng)商對帳 供應(yīng)商余額結(jié)算表 對帳結(jié)果 高科技行業(yè) 8 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 財務(wù)會計 儲運部 客戶 開始 記業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 銷售款入帳 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析 銷售員催款 ,并作為銷售考核的依據(jù) 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析表 備貨發(fā)貨流程 執(zhí)行后的出庫單 事業(yè)部商務(wù) 1 2 3 4 5 6 7 執(zhí)行后的發(fā)貨單 客戶簽收的隨貨通行單 制作銷售發(fā)票 8 記財務(wù)應(yīng)收款 9 客戶在指定時間內(nèi)是否付款 財務(wù)部應(yīng)手人員催帳 客戶在指定時間內(nèi)是否付款 法務(wù)部人員開始法律訴訟 財務(wù)應(yīng)收 法務(wù)部 否 是 否 是 高科技行業(yè) 12 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 開始 應(yīng)收帳款 財務(wù)部 應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn) 采購 生產(chǎn) 銷售 庫存 繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳 以外分類帳是否已結(jié)？ 否 是 匯總過帳 是否異常？ 是否在總帳中 調(diào)整？ 是 在總帳中調(diào)整 在分類帳中調(diào)整 是 否 否 收集原始憑證 制作會計憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應(yīng)繳稅金 對外投資 高科技行業(yè) 16 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 成本過帳 12. 外匯兌換 重新估價維護(hù) 13. 過帳 14. 編制試算平衡表 試算平衡表 15. 編制產(chǎn)存銷表 產(chǎn)存銷表 16. 打印財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 17. 編制年結(jié)報表 固定資產(chǎn)及 累計折舊表 存貨表 費用明細(xì)表 18. 將所有管理報表報財務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 19. 財務(wù)副總 /總經(jīng)理審核 高科技行業(yè) 20 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購部將經(jīng)過審批的采購合同提交財務(wù)部 采購合同 2. 儲運部將設(shè)備入庫單提交財務(wù)部 設(shè)備入庫單 設(shè)備入庫單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財務(wù)部 發(fā)票 4. 機(jī)動部將設(shè)備驗收單提交給財務(wù)部 設(shè)備驗收單 5. 財務(wù)部驗收所有單據(jù)是否齊全 采購合同 設(shè)備入庫單 發(fā)票 設(shè)備驗收單 單據(jù)匹配結(jié)果 6. 財務(wù)部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護(hù) 7. 財務(wù)部進(jìn)行 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 8. 財務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計算 9. 財務(wù)部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報表 10. 財務(wù)副總審核折舊是否正確 高科技行業(yè) 24 169。 經(jīng)審核的財務(wù)分析報表 會計報表 7. 各部門經(jīng)理對會計報表和財務(wù)分析報表分析并提出意見 8. 總經(jīng)理審閱對會計報表和財務(wù)分析報表并進(jìn)行決策 9. 財務(wù)部將會計報表和財務(wù)分析報表報送各部門經(jīng)理和總經(jīng)理 高科技行業(yè) 27 169。 20xx BearingPoint, Inc. 財務(wù)部 稅務(wù)主管是否批準(zhǔn) 是 否 時間 確定報稅策略：政策和流程 流程名稱：報稅流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計劃年度稅金返還 保留主要稅務(wù)記錄 交表并 等待退稅 1 2 3 4 5 6 7 8 9 關(guān)帳 外部和內(nèi)部審計 預(yù)算管理 計算稅金 填寫報稅表格 去年營業(yè)額 本年營業(yè)額 去年繳稅金額 編制報 稅 計劃 報稅表格 10 高科技行業(yè) 30 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：領(lǐng)取備用金流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 每天 開始 財務(wù)部 /總帳人員 結(jié)束 財務(wù)部 /現(xiàn)金出納 資金中心主管 ?借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 提取備用金 ? 是 否 填寫備用金 申請單 填開支票并到 銀行提取備用金 憑 證 備用金申請單 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護(hù) 1 2 3 4 高科技行業(yè) 34 16
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