財(cái)務(wù)管理：bearingpoint-會(huì)計(jì)管理流程-預(yù)覽頁
【正文】 入庫單 采購合同 付款申請(qǐng) 2. 儲(chǔ)運(yùn)部將入庫單提交財(cái)務(wù)部 (對(duì)于設(shè)備則需要機(jī)動(dòng)部的設(shè)備驗(yàn)收單 ) 入庫單 設(shè)備驗(yàn)收單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提交財(cái)務(wù)部 發(fā)票 4. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配 采購合同 付款申請(qǐng) 入庫單 發(fā)票 匹配結(jié)果 5. 審核是否在采購資金計(jì)劃內(nèi) 采購資金計(jì)劃 判斷結(jié)果 6. 登記入應(yīng)付帳款 應(yīng)付帳款 7. 由財(cái)務(wù)副總進(jìn)行審核 不再資金計(jì)劃內(nèi)的 是否登入應(yīng)付帳款 8. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項(xiàng)目及時(shí)通知各相關(guān)部門 9. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 10. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期 與供應(yīng)商對(duì)帳 供應(yīng)商余額結(jié)算表 對(duì)帳結(jié)果 高科技行業(yè) 8 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 儲(chǔ)運(yùn)部 客戶 開始 記業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 銷售款入帳 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析 銷售員催款 ,并作為銷售考核的依據(jù) 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析表 備貨發(fā)貨流程 執(zhí)行后的出庫單 事業(yè)部商務(wù) 1 2 3 4 5 6 7 執(zhí)行后的發(fā)貨單 客戶簽收的隨貨通行單 制作銷售發(fā)票 8 記財(cái)務(wù)應(yīng)收款 9 客戶在指定時(shí)間內(nèi)是否付款 財(cái)務(wù)部應(yīng)手人員催帳 客戶在指定時(shí)間內(nèi)是否付款 法務(wù)部人員開始法律訴訟 財(cái)務(wù)應(yīng)收 法務(wù)部 否 是 否 是 高科技行業(yè) 12 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 開始 應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)部 應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn) 采購 生產(chǎn) 銷售 庫存 繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳 以外分類帳是否已結(jié)？ 否 是 匯總過帳 是否異常？ 是否在總帳中 調(diào)整？ 是 在總帳中調(diào)整 在分類帳中調(diào)整 是 否 否 收集原始憑證 制作會(huì)計(jì)憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應(yīng)繳稅金 對(duì)外投資 高科技行業(yè) 16 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 成本過帳 12. 外匯兌換 重新估價(jià)維護(hù) 13. 過帳 14. 編制試算平衡表 試算平衡表 15. 編制產(chǎn)存銷表 產(chǎn)存銷表 16. 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 17. 編制年結(jié)報(bào)表 固定資產(chǎn)及 累計(jì)折舊表 存貨表 費(fèi)用明細(xì)表 18. 將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 19. 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理審核 高科技行業(yè) 20 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購部將經(jīng)過審批的采購合同提交財(cái)務(wù)部 采購合同 2. 儲(chǔ)運(yùn)部將設(shè)備入庫單提交財(cái)務(wù)部 設(shè)備入庫單 設(shè)備入庫單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 4. 機(jī)動(dòng)部將設(shè)備驗(yàn)收單提交給財(cái)務(wù)部 設(shè)備驗(yàn)收單 5. 財(cái)務(wù)部驗(yàn)收所有單據(jù)是否齊全 采購合同 設(shè)備入庫單 發(fā)票 設(shè)備驗(yàn)收單 單據(jù)匹配結(jié)果 6. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護(hù) 7. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 8. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 9. 財(cái)務(wù)部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報(bào)表 10. 財(cái)務(wù)副總審核折舊是否正確 高科技行業(yè) 24 169。 經(jīng)審核的財(cái)務(wù)分析報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表 7. 各部門經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表分析并提出意見 8. 總經(jīng)理審閱對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表并進(jìn)行決策 9. 財(cái)務(wù)部將會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表報(bào)送各部門經(jīng)理和總經(jīng)理 高科技行業(yè) 27 169。 20xx BearingPoint, Inc. 財(cái)務(wù)部 稅務(wù)主管是否批準(zhǔn) 是 否 時(shí)間 確定報(bào)稅策略：政策和流程 流程名稱：報(bào)稅流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計(jì)劃年度稅金返還 保留主要稅務(wù)記錄 交表并 等待退稅 1 2 3 4 5 6 7 8 9 關(guān)帳 外部和內(nèi)部審計(jì) 預(yù)算管理 計(jì)算稅金 填寫報(bào)稅表格 去年?duì)I業(yè)額 本年?duì)I業(yè)額 去年繳稅金額 編制報(bào) 稅 計(jì)劃 報(bào)稅表格 10 高科技行業(yè) 30 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：領(lǐng)取備用金流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 每天 開始 財(cái)務(wù)部 /總帳人員 結(jié)束 財(cái)務(wù)部 /現(xiàn)金出納 資金中心主管 ?借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 提取備用金 ? 是 否 填寫備用金 申請(qǐng)單 填開支票并到 銀行提取備用金 憑 證 備用金申請(qǐng)單 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 1 2 3 4 高科技行業(yè) 34 16
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