財務(wù)管理：bearingpoint-會計管理流程-wenkub
2023-05-29 10:55:43 本頁面
【正文】 付款手續(xù) 出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 出納填寫相應(yīng) 憑證和票據(jù) 加蓋印鑒 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 出納付款匯款 會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 更新財務(wù)帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 結(jié)束 支付憑證 支票領(lǐng)用本 已蓋章支票 高科技行業(yè) 10 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 財務(wù)會計 采購執(zhí)行部門 財務(wù)部副總 開始 2 1 4 3 及時通知相應(yīng)部門 入帳 是否通過 5 是 否 8 6 7 否 是 發(fā)票 入庫單 付款申請 /預(yù)付款申請 采購訂單 /合同 單據(jù)匹配 是否匹配 審核采購 資金計劃 是否計劃內(nèi) 審核 否 是 A 儲運部 供應(yīng)商 采購部門 設(shè)備驗收單 2 入庫單 確認入庫單 2 2 高科技行業(yè) 6 169。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果，從而達到共同的目的。高科技行業(yè) 1 169。 業(yè)務(wù)流程圖例 流程說明 高科技行業(yè) 3 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 商務(wù)部 財務(wù)會計 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) (根據(jù)權(quán)限 ) A 與供應(yīng)商對帳 付款 帳務(wù)處理 貨款支付計劃 定期編制供應(yīng) 商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計劃 14 11 10 15 結(jié)束 審批 審批付款時間 資金中心 9 12 13 否 是 否 是 高科技行業(yè) 7 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 應(yīng)收應(yīng)付會計 /費用會計收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單后，編制憑證交出納進行付款操作：承兌付款 /以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單 2. 承兌付款 /以貨抵賬付款 :應(yīng)收應(yīng)付會計辦理付款手續(xù) 承兌付款、以貨抵賬付款 3. 支票付款 :出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 支票付款 4. 匯票付款 :出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù) 匯票付款等 5. 加蓋公司財務(wù)章和總經(jīng)理人名章 已蓋章支票 6. 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 已蓋章支票 支票領(lǐng)用本 7. 出納付款匯款 8. 會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 支付憑證 9. 更新財務(wù)帳 高科技行業(yè) 11 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程說明 流程編號： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 出納判斷收款類型 :預(yù)收款 ,現(xiàn)銷 ,賒銷 銀行進帳單 2. 預(yù)收款 :應(yīng)收應(yīng)付會計出具收款憑證 收款憑證 3. 現(xiàn)銷 :按產(chǎn)成品出庫流程出貨 ,財務(wù)部開出發(fā)票 發(fā)票 4. 登記財務(wù)帳 合同 出庫單 銀行進帳單 收款憑證 5. 每月月底資金稅務(wù)會計依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 銀行調(diào)節(jié)表 6. 財務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 7. 財務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責(zé)成相關(guān)會計改正 8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會計存檔 高科技行業(yè) 15 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會計憑證并登帳 會計憑證 財務(wù)帳 3. 財務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié) 分類帳 4. 財務(wù)部 繼續(xù)分類帳操作 5. 財務(wù)部匯總過帳 分類帳 總帳 6. 判斷結(jié)果是否異常 7. 進行 總帳或分類帳調(diào)整 8. 財務(wù)成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費用核算 費用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本 10. 銷售成本核算 銷售成本 高科技行業(yè) 19 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 總經(jīng)理 機動部 儲運部 財務(wù)部 更新庫存帳 B 填寫報廢申請單 部門經(jīng)理審核 財務(wù)副總 固定資產(chǎn)報廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是 否 地方稅務(wù) 審批 是 否 21 高科技行業(yè) 23 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：編制財務(wù)報表流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲運部按存放時間登記存貨匯總 物資收付存表 物資按貨齡庫存表 2. 工程項目組統(tǒng)計施工情況 工程施工進度表
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