【正文】 不符合要求的，每本扣 1 分。 2．賬簿設(shè)置要素不全的 , 扣 1 分；現(xiàn)金、銀行存款日記賬、國庫支付零余額賬戶等未分別設(shè)賬或未定期序時順序打印賬簿的，扣 1 分。 4．結(jié)賬不符合規(guī)定的，扣 1 分；未定期盤庫，無盤庫記錄的，扣 1 分；未及時對賬、未編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的或未及時處理未達(dá)賬項的，每月扣 1 分。 1． 未按規(guī)定的報表種類、格式和要求編制財務(wù)報告的扣 1 分。 3．會計報表之間、報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致；本期報表與上期報 表之間的數(shù)字應(yīng)相互銜接。 5．會計報表報送不及時的，扣 2 分；發(fā)現(xiàn)錯誤更正不及時的，扣 1 分。 2．有 偽造、變造、故意毀滅會計憑證、會計賬簿或者賬外設(shè)賬行為的，考核不予通過。 4．有編造和篡改財務(wù)報告行為的，考核不予通過。按規(guī)定需要委托會計師事務(wù)所進(jìn)行年度審計的單位 ，必須委托會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，如實提供全部會計資料以及有關(guān)情況。 2．建立會計人員崗位責(zé)任制度，按要求設(shè)置基本會計崗位和電算化會計崗位，明確各會計工作崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立會計工作崗位輪換辦法，并有具體的考核辦法； 2．未建立會計人員崗位責(zé)任制的，扣2 分；未按要求設(shè)崗或未明確各崗位職責(zé)權(quán)限的，扣 1 分；無會計工作崗位輪換辦法的，扣 1 分；有制度執(zhí)行不嚴(yán)的，扣 0． 5分。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 9 考核項目 標(biāo)準(zhǔn)分 考 核 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準(zhǔn) 理 制 度 、領(lǐng)用、簽發(fā)管理制度，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，銀行預(yù)留印鑒由專人分開保管，對簽發(fā)的支票進(jìn)行核對、清查。 6．建立賬務(wù)處理程序制度，對本單位的會計科目及其明細(xì)科目的設(shè)置和使用，會計憑證的格式、審核要求、傳遞程序，會計核算方法，會計賬簿的設(shè)置，編制會計報表的種類和要求，應(yīng)有具體的規(guī)定。 8．建立稽核制度，明確稽核工作的職責(zé)、權(quán)限和審核會計憑證、復(fù)核會計賬簿、會計報表的方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。 10．建立財務(wù)收支審批制度 和經(jīng)費(fèi)支出管理制度，明確審批人的權(quán)限和責(zé)任，以及財務(wù)收支的審批程序，經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，有控制經(jīng)費(fèi)開支的具體措施。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 10 考核項目 標(biāo)準(zhǔn)分 考 核 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準(zhǔn) 五 電 算 化 管 理 15 1．建立會計電算化管理制度，對上機(jī)操作人員操作財務(wù)軟件的工作內(nèi)容和權(quán)限有明確規(guī)定。 3．對系統(tǒng)操作密碼實行分級、分類管理，并定期更換，未經(jīng)授權(quán)的人員不能上機(jī)操作財務(wù)軟件。 4．對重要事項操作未按要求作記錄的扣 2 分。 6．會計軟件修改、升級和硬件更換，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)，并保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。 六 會 計 檔 10 1．建立會計檔案管理制度，有硬件、軟件、數(shù)據(jù)和電子檔案管理制度。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 11 考核項目 標(biāo)準(zhǔn)分 考 核 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準(zhǔn) 案 管 理 3．確定專人或者兼職人員保管會計檔案；設(shè)專職檔案管理的單位，財會部門應(yīng)在保管期滿后及時將會計檔案移交檔案部門保管。 4． 未做好防磁、防火、防潮或防塵工作，重要電子檔案未保存雙份，或未按規(guī)定存放在不同地點，對磁性介質(zhì)保存的電子檔案未定期檢查和復(fù)制的扣 1 分。調(diào)閱財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)。 8． 會計檔案的銷毀，應(yīng)按《會計檔案管理辦法》規(guī)定辦理審批手續(xù)，編制會計檔案銷毀清冊并由單位負(fù)責(zé)人簽署意見。 第二條： 本辦法中的合同包括以 南京中醫(yī)藥大學(xué)為主體，涉及到學(xué)校權(quán)益的各式各類合同、協(xié)議。 一般情況下，校長可委托分管校領(lǐng)導(dǎo)或職能部門主要負(fù)責(zé)人簽訂有關(guān)合同。合同內(nèi)容如涉及學(xué)校其他職能部門，相關(guān)部門應(yīng)事先進(jìn)行認(rèn)真審核并對各自承擔(dān)的責(zé)任負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌兼顧，簽署意見，然后 送審。 第三章 合同的審批 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 13 第八條 ：合同的申報和審批 ： （一）由承辦部門擬寫合同文本，經(jīng)相關(guān)職能部門會簽后，填寫《南京中醫(yī)藥大學(xué)合同審批表》隨合同初稿及有關(guān)資料、附件等 (招投標(biāo)項目須附招投標(biāo)文件和投標(biāo)書 )報送校 長辦公室，由校長辦公室登記并報請分管校領(lǐng)導(dǎo)審核，最后報校長批準(zhǔn)，加蓋合同專用章。 （四）審核批準(zhǔn)后的合同初稿及審批表原件留校長辦公室，復(fù)印件連同其他材料發(fā)還申報單位，由承辦人按審批的意見辦理。 第十一條 ：各承辦單位應(yīng)加強(qiáng)對有關(guān)合同履行的動態(tài)監(jiān) 督，對合同履行過程中的各個環(huán)節(jié)包括簽約、交貨、驗收到結(jié)算及時跟蹤、管理。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以貨物交清，工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留問題為準(zhǔn)。每年 12 月底，各授權(quán)代表學(xué)校對外簽定合同的職能部門應(yīng)將合同的履行情況及存在的問題匯總，并對存在的問題提出處理建議，報分管校領(lǐng)導(dǎo)。 第十六條 ：變更或解除合同，必須一律采用書面形式，將能證明雙方函電往來及內(nèi)容的憑證歸檔存查。經(jīng)協(xié)商仍無法解決或認(rèn)為有必要通過法律途徑解決的合同糾紛，應(yīng)當(dāng)在法定的訴訟期內(nèi)，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)或校務(wù)會批準(zhǔn)，提交仲裁部門或人民法院依法處理。 第八章 附 則 第二十一條 ：有關(guān)科技合同、勞動人事合同和招投標(biāo)合同的管理，根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同時須報校長辦公室登記備案。未交財務(wù)處備案的支付合同，財務(wù)處有權(quán)拒絕支付。合同專管員在審核付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)在報銷憑證上顯著標(biāo)明合同編號。 六、報銷單審核通過并制作好憑證后，專管員應(yīng)先將相關(guān)付款信息準(zhǔn)確無誤地登記在備查簿中，再辦理支付手續(xù)。如屬于定期收款（如房屋出租租金），需寫明屬于什么時段的收入，以方便日 后查詢。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 16 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 17 南京中醫(yī)藥大學(xué)節(jié)能減排工作實施意見 南中醫(yī)大后字（ 2020） 11 號 為進(jìn)一步貫徹、落實《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》、《教育部關(guān)于節(jié)能減排學(xué)校行動的通知》和《江蘇省教育廳關(guān)于開展節(jié) 能減排學(xué)校行動的通知》精神，教育和引導(dǎo)全校師生員工增強(qiáng)節(jié)能減排意識，組織和動員各單位積極開展節(jié)能減排工作，降低辦學(xué)成本，提高辦學(xué)效益，確保學(xué)校事業(yè)健康、快速、可持續(xù)發(fā)展，并為引領(lǐng)社會樹立科學(xué)發(fā)展新風(fēng)尚、建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會做出積極貢獻(xiàn)，學(xué)校決定開展南京中醫(yī)藥大學(xué)節(jié)能減排行動，并制定本實施意見。要充分認(rèn)識節(jié)能減排的重要意義，積極行動起來，從本單位的實際出發(fā)，創(chuàng)造性地開展好節(jié)能減排的各項工作，為學(xué)生的全面發(fā)展和社會全面進(jìn)步做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。學(xué)校各單位主要負(fù)責(zé)人是本單位節(jié)能減排工作的第一責(zé)任人，要切實履行職責(zé)，按照學(xué)校的統(tǒng)一部署，結(jié)合本單位實際，抓緊制訂具體實施方案和目標(biāo)責(zé)任制。圍繞“創(chuàng)建和諧節(jié)約型校園”的主題，堅持“節(jié)約優(yōu)先，效益為本”的方針，大力落實科學(xué)發(fā)展觀，由宣傳部牽頭，充分利用廣播臺、校園網(wǎng)、校報等校內(nèi)輿論陣地，開展形式多樣的宣傳，增強(qiáng)廣大師生節(jié)能、節(jié)電、節(jié)水和資源綜合利用的意識。 3．將節(jié)能減排內(nèi)容納入學(xué)生思想政治理論課。廣大師生要積極走出校門，充分利用學(xué)校的教學(xué)實習(xí)實踐基地、大學(xué)生社會實踐基地和志愿者社區(qū)援助站等，主動參與社會公益事業(yè)。 1．節(jié)約能源。努力使我校用電量實現(xiàn)減少 10％的目標(biāo)。 3．節(jié)約辦公用品。 5．強(qiáng)化對危險化學(xué)物品等的管理。積極組 織仙林部分高校，舉辦以“節(jié)能減排環(huán)?！睘橹黝}的仙林環(huán)保論壇，交流研討節(jié)能減排科研成果，不斷激發(fā)技術(shù)創(chuàng)新活力。監(jiān)察處和機(jī)關(guān)黨委要把節(jié)能減排南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 20 作為今后一個時期機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)重點，加強(qiáng)監(jiān)督檢查。為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收繳工作，降低欠費(fèi)率，經(jīng)研究，特提出進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)生繳費(fèi)通知如下： 一、進(jìn)一步建立和強(qiáng)化收費(fèi)工作責(zé)任制。各類對外合作辦學(xué)點的學(xué)費(fèi)收繳工作，應(yīng)通過協(xié)議的方式明確由收費(fèi)方完全承擔(dān)收費(fèi)及欠費(fèi)催繳責(zé)任。涉及合作辦學(xué)協(xié)議的，還應(yīng)將協(xié)議文本交財務(wù)處備案。財務(wù)處應(yīng)逐月向各責(zé)任部門、各院系通報學(xué)生欠費(fèi)明細(xì)，并協(xié)助做好欠費(fèi)學(xué)生的催繳工作。 2020 年起新入學(xué)的本校在職研究生應(yīng)在入學(xué)時全額繳納第一學(xué)年學(xué)雜費(fèi)，免繳第二、三學(xué)年學(xué)費(fèi)。 五、嚴(yán)把畢業(yè)、結(jié)業(yè)證書蓋章審核關(guān)。要在現(xiàn)有工作基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)費(fèi)核撥、自有資金獎勵提成與學(xué)生催費(fèi)掛鉤的力度，并將學(xué)生繳納學(xué)雜費(fèi)情況列入部門、院系管理目標(biāo)責(zé)任的考核指標(biāo)體系。積極認(rèn)真做好學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收繳工作，事關(guān)學(xué)校經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 一、各項到帳經(jīng)費(fèi)帳務(wù)處理的指導(dǎo)思想是：遵循科學(xué)發(fā)展觀思想，尊重經(jīng)費(fèi)立項本意，本著公開透明、公正平等，以及既便于管理和統(tǒng)計，又便于經(jīng)費(fèi)使用的原則，合理區(qū)分到帳經(jīng)費(fèi)的不同種類及用途，統(tǒng)籌設(shè)計處理原則，分類制訂處理方案，確保各項經(jīng)費(fèi)處置有據(jù)，努力提高各項到帳經(jīng)費(fèi)帳務(wù)處理的規(guī)范化程度。 （一）專項建設(shè)經(jīng)費(fèi)系指政府或政府機(jī)構(gòu)資助我校特定的項目經(jīng)費(fèi)，如化債專項經(jīng)費(fèi)、財務(wù)處每年向政府財政部門單獨(dú)申請的專項經(jīng)費(fèi)等。若支出時需分為不同專項，南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 24 應(yīng)分項編列支出項目編碼。但學(xué)校可根據(jù)預(yù)算，在配套方式上選擇不同的操作方法。該專項補(bǔ)助到帳時，應(yīng)先按學(xué)校收入作入帳處理，然后報財務(wù)處長，由財務(wù)處長根據(jù)本年度該項經(jīng)費(fèi)實際進(jìn)度，決定用于追加該項經(jīng)費(fèi)預(yù)算的額度。該項經(jīng)費(fèi)到帳后，應(yīng)增加學(xué)校的財政補(bǔ)助收入，然后根據(jù)文件精神，相應(yīng)增列該項目的預(yù)算支出指標(biāo)。此類收入到帳后全部入學(xué)校專項撥款。 人才隊伍建設(shè)經(jīng)費(fèi)收入：包括青藍(lán)工程、三三三工程、六大人才高峰、創(chuàng)新型團(tuán)隊、百千萬工程等人才培養(yǎng)與扶持經(jīng)費(fèi)。 研究生專項經(jīng)費(fèi)收入：包括研究生創(chuàng)新工程經(jīng)費(fèi)、研究生優(yōu)秀課程建設(shè)經(jīng)費(fèi)、研究生創(chuàng)新基地建設(shè)經(jīng)費(fèi)等。財務(wù)處管理科負(fù)責(zé)對配套經(jīng)費(fèi)進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)費(fèi)初次到帳后，應(yīng)首先報請財務(wù)處長確定該項經(jīng)費(fèi)的代管部門及經(jīng)費(fèi)報銷審批人，然后按代管經(jīng)費(fèi)設(shè)立支出項目。學(xué)校對此類收入一般應(yīng)開具捐贈票據(jù)。該類經(jīng)費(fèi)到帳后，應(yīng)先入學(xué)校捐贈收入，然后根據(jù)捐贈協(xié)議（或捐贈方書面通知），明確該項經(jīng)費(fèi)主管部門或單位，并設(shè)立相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)支出項目。其特點是常常需要進(jìn)行二次分撥。財務(wù)處管理科對經(jīng)費(fèi)分項方案進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)費(fèi)首次到帳后，應(yīng)首先報財務(wù)處長審批，并確定該經(jīng)費(fèi)的主管部門及經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人。 五、應(yīng)納收入系指學(xué)校在辦學(xué)、管理及服務(wù)過程中所應(yīng)獲取的收益，包括學(xué)校完全收入與學(xué)校部分收入兩種情況。凡納入學(xué)校提成獎勵規(guī)定的收入，皆應(yīng)歸為此類經(jīng)費(fèi)。提成應(yīng)在本會計年度辦結(jié)，不得跨年度辦理。首次載入或新生繳費(fèi)時，還應(yīng)核對協(xié)議內(nèi)容及學(xué)生名單，并將學(xué)生名單載入數(shù)據(jù)庫。 境外合作辦學(xué)點的各類收入，由各協(xié)議的維護(hù)單位負(fù)責(zé)催收，財務(wù)處復(fù)核。 新生入學(xué)或?qū)W生活動尋求贊助時，團(tuán)委與有關(guān)單位簽署的校園場地臨時租用協(xié)議中的收入，應(yīng)根據(jù)協(xié)議約定進(jìn)行帳務(wù)處理。 商業(yè)折扣類收入：此類收入應(yīng)全額上繳學(xué)校。若捐贈為一般性捐贈，則按一般性捐贈處理流程及要求進(jìn)行帳務(wù)處理；若為指向性捐贈，其帳務(wù)處理方式參照本規(guī)定中“政府對學(xué)校預(yù)算內(nèi)項目的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助”確定的方式及流程。 出國人員講學(xué)上繳類收入：根據(jù)學(xué)校文件規(guī)定，按比例定期為教師所在學(xué)院辦理提成， 提成經(jīng)費(fèi)入其自有資金。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 27 八、本規(guī)定自 2020 年 1 月 1 日起實施，由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。學(xué)校不受理教職工因私借款和借款人為學(xué)生的各類借款。當(dāng)年借款次年結(jié)帳的，將占用該部門次年經(jīng)費(fèi)指標(biāo)（占用次年指標(biāo)部分，學(xué)校不予另外追加）。 二、關(guān)于報銷封面的填寫 各部門在辦理財務(wù)報銷手續(xù)時，必須按會計事項要求，如實填寫報銷封面，力爭做到一事一單。若經(jīng)費(fèi)使用部門認(rèn)為財務(wù)系統(tǒng)設(shè)定的經(jīng)費(fèi)支出科目與實際情況不符，可向財務(wù)管理科提出變更要求。報銷禮品費(fèi)時，除經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人外，還必須有審核人員或分管領(lǐng)導(dǎo)的簽字。財務(wù)處不再接受用訂書機(jī)裝訂等不符合粘貼規(guī)范的報銷憑證。 附件 : 南京中醫(yī)藥大學(xué)原始憑證報銷單（樣表） 南京中醫(yī)藥大學(xué) 2020 年 4 月 8 日 30 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章匯編（第三輯）附件 南京中醫(yī)藥大學(xué)原始憑證報銷單 （樣表） 部門 ﹡﹡ 處 報銷日期 08 年 5 月 16 日 相關(guān)合同、協(xié)議編號 支出項目 編 號 用 途 單據(jù) 張數(shù) 報 銷 金 額 學(xué)校相關(guān)部門登記、驗收 十萬 萬 千 百 十 元 角 分 ﹡﹡﹡﹡﹡﹡ 001 張三報李明接待國家中管局課題評審專家交通費(fèi) 12