【正文】 量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。而國有企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制改革沒有很好地解決，企業(yè)效益不好，不能償還銀行大量的貸款。政策性銀行成立前，國家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放了許多政策性貸款，這些貸款中的大部分后來成為銀行的不良貸款。商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機(jī)制、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量。 （ 3）培育資產(chǎn)重組的中介機(jī)構(gòu)和中介專家。 答：對商業(yè)銀行而言，資產(chǎn) 的作用主要有： （ 1）銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來源； （ 2）資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實(shí)力和地位的重要標(biāo)志，商業(yè)銀行的信用高低直接與其資產(chǎn)的規(guī)模大小相關(guān)聯(lián)； （ 3）資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預(yù)測指標(biāo)。 ：協(xié)定賬戶是銀行對自動轉(zhuǎn)賬的進(jìn)一步創(chuàng)新發(fā)展，它是一種存款按照約定可以在儲蓄存款賬戶、支票存款賬戶和貨幣市場互助基金賬戶之間自動轉(zhuǎn)賬的賬戶。具體包括支付結(jié)算類、銀行卡類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類和其他類等九大類。 : 個人理財(cái)是指從消費(fèi)者的角度講，就是確定自己的階段性生活與投資目標(biāo)，審視自己的資產(chǎn)分配狀況及承受能力，在專家的建議下調(diào)整資產(chǎn)配置與投資，并及時了解自己的資產(chǎn)賬戶及相關(guān)信息，以達(dá)到個人資產(chǎn)收益最大化；從金融企業(yè)的角度講，一是研究開發(fā)個人理財(cái)產(chǎn)品，二是提 供專業(yè)的理財(cái)服務(wù)。負(fù)債通常分為廣義和狹義負(fù)債。 一。因此，負(fù)債業(yè) 2 務(wù)是商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)之一，也是區(qū)別于一般企業(yè)的一個重要標(biāo)志。 。 正確。 答：其作用主要體現(xiàn)在以下方面 (1)負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行提供 了重要的資金來源。低于這一規(guī)模，商業(yè)銀行不能合理地進(jìn)行資產(chǎn)運(yùn)作，無法攤銷員工工資、固定資產(chǎn)折舊等費(fèi)用支出，必將招致?lián)p失，高于這一規(guī)模，也可能產(chǎn)生資金運(yùn)用風(fēng)險和管理風(fēng)險，從而導(dǎo)致虧損。 ？ 答：影響存款變動的因素包括內(nèi)部和外部兩大類。在經(jīng)濟(jì)高漲時期，有效的需求猛增，社會資金充裕，銀行存款規(guī)模會有大幅增長；在蕭條時期，有效需求不足，社會資金匱乏，銀行存款增幅下降甚至存量下降。中央銀行的貨幣政策變動，會直接或間接地影響整個社會的存款水平，從而影響到商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)展。 （ 5）人們的儲蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期。首先應(yīng)做到機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)布局合理，然后配置好得力的人員，在此基礎(chǔ)上合理分配存款任務(wù) ，并根據(jù)進(jìn)展情況及時加以調(diào)整。 （ 3）銀行服務(wù)。 （ 5）銀行的社會聯(lián)系。 。 。 ？ 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照通行的會計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營運(yùn)資金，從而提高銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的活動。 （ 2）擔(dān)保。 （ 4）投資銀行業(yè)務(wù)。 （ 2）有效地防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。 （ 4）創(chuàng)造信用，增加資金的來源渠道。受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營理論的影響，普遍只重視開拓存貸款業(yè)務(wù)，而沒有從經(jīng)營戰(zhàn)略上把中間業(yè)務(wù)作為支柱進(jìn)行發(fā)展。 (3)社會信用。 (5)人員素質(zhì)。 作業(yè)三 一、名詞解釋 ：網(wǎng)上銀行又稱網(wǎng)絡(luò)銀行，是依托信息技術(shù)、“因特網(wǎng)”提供各種金融服務(wù)的一種全新的企業(yè)組織形式或是一種全新的銀行服務(wù)手段。 ：是銀行投資人實(shí)際投入到銀行的資本。 二、判斷正誤并說明理由 ，償還期的對稱是相對的。 ，只能通過控制貸 款總量的方法來降低。 正確。 錯誤。 正確。 答 :網(wǎng)上銀行是依托信息技術(shù)、因特網(wǎng)“提供各種金融服務(wù)的一種全新的企業(yè)組織形 式或是一種全新的銀行服務(wù)手段。 答：從業(yè)務(wù)技術(shù)的角度分析，網(wǎng)上銀行的風(fēng)險包括兩類即基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險和基于虛擬金融服務(wù)品種 形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險。主樣指因黑客攻擊，侵入系統(tǒng)內(nèi)，刪改程序或是竊取銀行和客戶信息或盜取客戶資金帶來的風(fēng)險。操作風(fēng)險是指來源于系統(tǒng)可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷而導(dǎo)致的潛在損失的可能性。網(wǎng)上銀行法律風(fēng)險來源于違反相關(guān)法律規(guī)定、規(guī)章和制度以及在網(wǎng)上交易中沒有遵守有關(guān)權(quán)利義務(wù)的規(guī)定。 （ 6）市場風(fēng)險。中國人民銀行對網(wǎng)上銀行對網(wǎng)上銀行的監(jiān)管主要有以下三個方面內(nèi)容： （ 1）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入。 （ 3）對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管和報(bào)告要求。主要是因網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)停機(jī)磁盤破壞等不確定因素形成的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)風(fēng)險。由于技術(shù)的快速發(fā)展而導(dǎo)致銀行所購設(shè)備貶值和不安全帶來的風(fēng)險。指由于信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險。指交易方在到期日不完全履行其義務(wù)的風(fēng)險。市場價格變動，導(dǎo)致網(wǎng)上銀行資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)頭寸不一樣而蒙受損失。 。 要問題。 10 家股份制商業(yè)銀行除 3家已經(jīng)上市外，其余 7 家的資本金由地方財(cái)政和一些大型企事業(yè)單位或民營企業(yè)投資入股組成。 、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的內(nèi)容。 負(fù)債管理理論是指銀行通過在金融市場尋找資金來源的方法，特別是充分利用銀行短期負(fù)債增加銀行資金來源，從而增加銀行的資金運(yùn)用，滿足貸款或其他資產(chǎn)的需求。該理論認(rèn)為銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)是迎合客戶的需要，努力推銷這些產(chǎn)品，以擴(kuò)大的銀行資金來源和收益水平。即銀行經(jīng)營三性原則 中存在一種共同的東西 效用，它們的效用之和就是銀行的總效用，因此，可以對這三個目標(biāo)進(jìn) 行比較和相加，也可使它們互相替代。即動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡。 （ 2）一家好的銀行不僅要謀求自我發(fā)展，更要的充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意 性和一對一討價還價的狀況。 4 作業(yè)四 一、名詞解釋 ：流動性風(fēng)險是指銀行出現(xiàn)流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或者其他方式獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平。 ：商業(yè)銀行對經(jīng) 營過程中可能出現(xiàn)損失的可能性進(jìn)行識別、衡量、分析、預(yù)防和化解的過程。綜合評級時，一級為最高級，五級為最 低級。信用風(fēng)險是指交易對象無力履約的風(fēng)險。政策性銀行與商業(yè)銀行都是我國的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行資產(chǎn)變現(xiàn)能力超強(qiáng)，在一方面反映出其流動性強(qiáng)勢，但是還應(yīng)該有一個前提，就是這種變現(xiàn)能力的實(shí)現(xiàn)必須是以較低成本取得的，如果成本過大，也不能說這項(xiàng)資產(chǎn)的流動性強(qiáng)。利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時期（月份、年度）內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報(bào)表 ，它反映了商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)的收益或虧損。按照國際清算銀行的劃分，銀行面臨的風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、國家風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等八類風(fēng)險。 （ 3）市場風(fēng)險，指由于市場價格的波動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會面臨損失的風(fēng)險。 （ 7）法律風(fēng)險，包括由不完善不正確的法律意見，文件而造成與預(yù)計(jì)情況相比，資產(chǎn)價值下降或者負(fù)債加大的風(fēng)險。這些資產(chǎn)的特點(diǎn)是能夠迅速在市場上出售進(jìn)行貼現(xiàn)，或者能夠立即收回，因而流動性很強(qiáng)。對借款人的信用評級通常是以外部評級資料為基礎(chǔ)，根據(jù)本行的評級政策和方法，對借款人的信用等級進(jìn)行更細(xì)致的劃分。管理信息系統(tǒng)提供的這些信息，一方面在審批具體交易或者貸款時可供參考，另一方面的用途是為貸款組合管理提供數(shù)據(jù)支持，為風(fēng)險評價模型的準(zhǔn)確設(shè)立提供充分的歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。 （ 4）信貸檢查。 （ 6）資產(chǎn)組合管理。 。迄今為止，分支機(jī)構(gòu)仍然是銀行重析分銷渠道。 （ 3）網(wǎng)上銀行。與網(wǎng)絡(luò)相比，除了信息互動的廣度和深度稍差外，電話銀行具有自己的相對優(yōu)勢。表體部分是最主要的信息載體，列示了資產(chǎn)負(fù)債表的具體內(nèi)容。負(fù)債類分為短期負(fù)債和長期負(fù)債兩類。其中： （ 1）存貸款比例指標(biāo)很大程度上反映了存款資金被貸款資金占用的程度。此外，各商業(yè)銀行不同的經(jīng)營方針在一定程度上也決定了該比例的大小，如強(qiáng)調(diào)進(jìn)取的商業(yè)銀行與非進(jìn)取的商業(yè)銀行相比，該比例就較高，因?yàn)榍罢邆?cè)重于盈利性而后者更強(qiáng)調(diào)它的安全性。備付金比率高，意味著一部分資金閑置，資金周轉(zhuǎn)效益差；備付金比率低，商業(yè)銀行的正常支付將難以得到保證，資金的清算、款項(xiàng)的劃拔將受到影響。一是它只能提供過去的、某一特定時期內(nèi)的貨幣化信息，而與報(bào)表使用者對未來的 、可預(yù)見的相關(guān)程度更高的全面信息的需求相距甚遠(yuǎn)；二是缺乏對有銀行業(yè)特色的財(cái)務(wù)報(bào)表體系的深入研究，而簡單套用了一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表體系的形式，以至難以充分反映商業(yè)銀行特殊業(yè)務(wù)的具體情況；三是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性可能因受到銀行內(nèi)部各種動機(jī)的支配而被人為地降低乃至破壞。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析對人員的素質(zhì)要求很高，分析人員應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)理論水平、較強(qiáng)的數(shù)據(jù)處理能力和邏輯思維能力。但目前我國對銀行資本的定義及范圍與國際標(biāo)準(zhǔn)也有一定差異，必然會影響到在實(shí)踐中運(yùn)用該比率分析銀行盈利能力大小的效能。 。 （ 1）民事法律責(zé)任。它是因違反刑事法律義務(wù)，所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的一種法律責(zé)任。它是因違反行政法律義務(wù)，所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的一種法律責(zé)任。 6