【正文】 — 攤待攤基建支出合計(jì)數(shù)相等。 （三）本表應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料分析填列。 。 （二）編制時(shí)要求分類別、按各工程項(xiàng)目填列，所形成資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值按會(huì)計(jì)核算記錄填列。 六、竣工工程財(cái)務(wù)決算表 （一）本表反映竣工工程 累計(jì)發(fā)生的資金來源（資本金、投資借款、債券資金等）與其所形成各種資產(chǎn)總價(jià)值以及竣工結(jié)余資金等情況。 （二）各項(xiàng)待攤基建支出分?jǐn)倳r(shí)，以實(shí)際完成的工作量等方法在受益對(duì)象中分?jǐn)偅绨磳?shí)際數(shù)分?jǐn)傆欣щy，也可按概算數(shù)作為分?jǐn)偢黜?xiàng)費(fèi)用的計(jì)算基數(shù)。 三、其他費(fèi)用明細(xì)表 （一）本表反應(yīng)全部“待攤基建支出”及直接移交使用資產(chǎn)的概算數(shù)和實(shí)際發(fā)生數(shù)，概算數(shù)按概算所列其他費(fèi)用分項(xiàng)填列，實(shí)際數(shù)按會(huì)計(jì)核算資料填列。 （四）本表“預(yù)計(jì)未完成工程”合計(jì)欄應(yīng)與“預(yù)計(jì)未完收尾工程明細(xì)— 31 — 表”最后一行合計(jì)數(shù)一致。 =實(shí)際移交的資產(chǎn) /實(shí)際投資完成額 *100% ：根據(jù)浚工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中有關(guān)工程質(zhì)量簽訂情況填列。 ：“開工日期”根據(jù)批準(zhǔn)的開工報(bào)告按建筑、安裝最先一個(gè)永久性工程項(xiàng)目開工日期填列；“竣工日期”按項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)收交付使用日期填列。 第 二 十四 條 本辦法 自印 發(fā)之日起執(zhí)行。凡不超過批準(zhǔn)概算和符合歷年 批準(zhǔn)財(cái)務(wù)決算的大、中型竣工項(xiàng)目，項(xiàng)目主管部門應(yīng)在一 個(gè)月內(nèi)辦完備案 （批復(fù)） 手續(xù)，對(duì)個(gè)別超過概算和不符合歷年財(cái)務(wù)決算審批的竣工項(xiàng)目，要先行送審上述主管部門提出審定意見后，再按規(guī)定報(bào)批程序辦理。 第十 八 條 涉及到的 各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和主要材料消耗數(shù)據(jù)， 應(yīng)根據(jù)省公司相關(guān) 部門批準(zhǔn)下達(dá)的計(jì)劃數(shù)為依據(jù)。 形成的固定資產(chǎn)按照《 XX 省 電力有限 公司固定資產(chǎn)目錄》規(guī)定的內(nèi)容列示。 工程竣工決算報(bào)告是重要的會(huì)計(jì)檔案，必須注意保密，妥善保管，永久保存?？⒐Q算編制時(shí)間， 電源工程和 220KV 及以上電網(wǎng)工程項(xiàng)目應(yīng)在竣工驗(yàn)收交付使用后六個(gè)月內(nèi)編制完成， 66KV 及以下的電網(wǎng)工程項(xiàng)目應(yīng)在竣工驗(yàn)收交付使用后三個(gè) 月內(nèi)編制完成。 第九 條 竣工決算報(bào)告由以下 六 部分組成： （一） 竣工決算報(bào)告封面 、目錄 ； （二） 竣工工程的全景彩照及主體工程彩照； （三） 竣工決算報(bào)告情況說明書； （四） 工程竣工決算報(bào)表； （五） 工程項(xiàng)目核準(zhǔn)文件、概算批準(zhǔn)文件和竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告； （六） 審計(jì)報(bào)告及其他重要文件。 基本建設(shè)資金來源渠道較 多，但只要是一個(gè)概算范圍內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目，只能集中編制一個(gè)竣工決算報(bào)告。 ，填制“預(yù)計(jì)未完工程明細(xì)表”。 （五） 生產(chǎn)部、營銷部 及 調(diào)度通訊部門 負(fù)責(zé)： 中心 、物資部門清理工程合同執(zhí)行情況，及時(shí)完成對(duì)各施工單位工程費(fèi)用結(jié)算資料的審查工作；對(duì)概算中所列的建設(shè)費(fèi)用的內(nèi)容、執(zhí)行情況進(jìn)行清理，并提出最終處理意見。 土地 征用 、樹木砍伐 等各項(xiàng)審批資料，清理征 地、租用、拆遷補(bǔ)償合同，檢查執(zhí)行情況，提出工程占地情況的明細(xì) 。 ，在辦理竣工決算前應(yīng)處理落實(shí)，并加強(qiáng)實(shí)物資金的管理 ， 提出處理意見。 （三） 物資部負(fù)責(zé)： — 4 — ，工程招、投標(biāo)工作文件，以及工程簽訂的 全部合同、協(xié)議、委托書等文件。 （二） 發(fā)展策劃部負(fù)責(zé)： 、規(guī)劃、項(xiàng)目部門的“工程項(xiàng)目核準(zhǔn)文件（可行性研究報(bào)告）”等批準(zhǔn)文件、文本。 （營銷、調(diào)度通訊）、基建、計(jì)劃等部門 確定工程資金結(jié)余或超支情況， 進(jìn)行分析并提出處理意見。 — 3 — 項(xiàng) 目管理部門及 物資管理部門配合下， 整理工程價(jià)款和材料、設(shè)備價(jià)款的結(jié)算情況，清理預(yù)留質(zhì)保金。所屬各單位 可根據(jù)實(shí)際情況 成立 由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭的 竣工 決算編制領(lǐng)導(dǎo)小組， 以財(cái)資部 為主，計(jì)劃、技經(jīng)、生產(chǎn)、基建、營銷、物資和調(diào)度通訊等有關(guān)部門負(fù)責(zé)提供有關(guān)數(shù)字 、 文字 和影像 資料，并根據(jù)編制要求，指定專職人員收集、積累和歸集，分別向財(cái)資部門提供正確的有關(guān)專業(yè)資料 。并按工程項(xiàng)目排出工作時(shí)間表，落實(shí)到工作部門和責(zé)任人，定期進(jìn)行工作效能檢查。 各建設(shè)單位應(yīng)組織專門人員，及時(shí)編制工程竣工決算報(bào)告，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。 第二條 工程竣工決算報(bào)告是綜合反映 基本 建設(shè)工程的建設(shè)時(shí)間、投資情況、工程概 （ 預(yù) ） 算執(zhí)行情況、建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況的 總結(jié)性文件、是正確核定新增資產(chǎn)價(jià)值 、考核工程概預(yù)算執(zhí)行情況和工程建設(shè)計(jì)劃執(zhí)行情況 的重要依據(jù)。解決編制工作中出現(xiàn)的問題，提出具體措施和辦法，指導(dǎo)基層單位做好決算報(bào)告編制工作。 項(xiàng)目 建設(shè)單位應(yīng)在工程籌建開始，就 要做好編制竣工決算資料的積累工作 。 第三章 竣工決算報(bào)告編制的責(zé)任部門及職責(zé) 第六 條 有關(guān)部門在竣工決算編制工作中的 主要職責(zé)分工 ： （一） 財(cái)資部 負(fù)責(zé)： 、使用、管理情況，正確計(jì)算資本化利息。 項(xiàng)目 管理部門 、物資部門做好對(duì)設(shè)備、材料、低值易耗品等的清點(diǎn)登記工作，以及工程結(jié)余物資的處理工作。 。 、財(cái)資部門對(duì)前期工作 簽訂的合同執(zhí)行 情況 、所發(fā)生的費(fèi)用 進(jìn)行清理，并形成總結(jié)性文件。 程物資的入、出庫登記工作，做到賬、賬相符，賬、物相符，正確核算計(jì) 入建設(shè)成本的物資。 。 ，竣工工程平面（或路徑）示意圖，— 5 — 竣工工程全景或主體工程實(shí)物照片。 。 第四章 竣工決算報(bào)告編制的內(nèi)容及時(shí)間 第七 條 一個(gè)概算范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，編制一個(gè)工程竣工決算報(bào)告。 包括： （一） 建筑工程費(fèi)； — 6 — （二） 安裝工程費(fèi) ； （三） 設(shè)備購置 費(fèi) ； （四） 其他費(fèi)用（包括建設(shè)工程前期費(fèi)）。各表名稱及編號(hào)如下： （一） 竣工工程概況表 （竣建 011表） （竣建 012表） （含低壓改造工程專用）（竣建 013表） （竣建 014表） （竣建 015表） （二） 竣工工程決算表 （竣建 02 表） （竣建 02 表附表） （竣建 03 表） — 7 — （竣建 03 表附表） （三） 移交資產(chǎn)明細(xì)表 生產(chǎn)單位 使用 的 資產(chǎn)總表（竣建 04表 通用 ） — 房屋及 建筑物一覽表（竣建 041表） — 安裝的機(jī)械設(shè)備一覽表（竣建 042表） 交資產(chǎn) — 不需要安裝的機(jī)械設(shè)備、工器具及家具一覽表（竣建043表） — 長期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)一覽表（竣建 044表） — 遞延資產(chǎn)一覽表（竣建 045表） — 貨幣資金一覽表（竣建 046表） （四）竣工工程財(cái)務(wù)決算表（竣建 05 表） （五）其他工程竣工決算表（竣建 06 表 ） 第十 一 條 編制竣工決算應(yīng)按大、中、小型工程項(xiàng)目分別編制。 第十三條 工程竣工決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng) 單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告 ， 工程竣工決算報(bào)告上報(bào)時(shí)需將取得的審計(jì)報(bào)告 一— 8 — 并上報(bào)。 資金來源 以工程批準(zhǔn) 的計(jì)劃 文件為準(zhǔn)。 第十七 條 工程竣工驗(yàn)收達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，財(cái)資部門要依據(jù)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及有 關(guān) 資料 將資產(chǎn)暫估入賬，待工程竣工決算報(bào)告審批后，對(duì)原估價(jià)入賬的資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。 第六 章 工程竣工決算報(bào)告的備案 — 9 — 第二十 條 竣工決算報(bào)告的 備案（ 報(bào)批 ） 手續(xù)。 第 二十三 條 各供電公司可根據(jù)本單位的情況制定具體的實(shí)施辦法 。 ：分新建、擴(kuò)建、改建、遷建和恢復(fù)性建設(shè)等。一個(gè)工程有兩個(gè)以上合同或協(xié)議的應(yīng)匯總填列。 （三）概算中所列“基本預(yù)備費(fèi)”和“價(jià)差預(yù)備費(fèi)”在本表填列其概算數(shù)，實(shí)際價(jià)值欄不填（實(shí)際價(jià)值應(yīng)分別列入有關(guān)工程項(xiàng)目中）。預(yù)計(jì)未完工程投資，應(yīng)按概算所列工程項(xiàng)目填列，并寫明所在部位 ，預(yù)計(jì)實(shí)物量等。 四、待攤基建支出分?jǐn)偯骷?xì)表 （一）本表反映全部待攤基建支出的實(shí)際發(fā)生數(shù)的分?jǐn)傆?jì)算結(jié)果。 五、移交資產(chǎn)總表 本表是“房屋、建筑物表”、“安裝機(jī)械設(shè)備表”、“不需安裝機(jī)械設(shè)備、工器具及家具表”、“長期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)表”的匯總表。 七、其他工程竣工決算表 （ 一 )本表適用于投資金額較小的技術(shù)改造工程和小型基建