【正文】 。 （二）編制時(shí)要求分類別、按各工程項(xiàng)目填列，所形成資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值按會(huì)計(jì)核算記錄填列。 （三）本表應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料分析填列。 六、竣工工程財(cái)務(wù)決算表 （一）本表反映竣工工程 累計(jì)發(fā)生的資金來源（資本金、投資借款、債券資金等）與其所形成各種資產(chǎn)總價(jià)值以及竣工結(jié)余資金等情況。 （ 四 ） 本表最后一欄合計(jì)數(shù)應(yīng)與“其他費(fèi)用明細(xì)表”中實(shí)際數(shù)欄下的— 32 — 攤待攤基建支出合計(jì)數(shù)相等。 （二）各項(xiàng)待攤基建支出分?jǐn)倳r(shí)，以實(shí)際完成的工作量等方法在受益對象中分?jǐn)偅绨磳?shí)際數(shù)分?jǐn)傆欣щy，也可按概算數(shù)作為分?jǐn)偢黜?xiàng)費(fèi)用的計(jì)算基數(shù)。 （三）“待攤基建支出”指按受益對象計(jì)入、分?jǐn)偟馁M(fèi)用。 三、其他費(fèi)用明細(xì)表 （一）本表反應(yīng)全部“待攤基建支出”及直接移交使用資產(chǎn)的概算數(shù)和實(shí)際發(fā)生數(shù)，概算數(shù)按概算所列其他費(fèi)用分項(xiàng)填列，實(shí)際數(shù)按會(huì)計(jì)核算資料填列。 （ 六 ） “預(yù)計(jì)未完收尾工程明細(xì)表”反應(yīng)工程已經(jīng)竣工，但尚有少量尾工需要繼續(xù)完成。 （四）本表“預(yù)計(jì)未完成工程”合計(jì)欄應(yīng)與“預(yù)計(jì)未完收尾工程明細(xì)— 31 — 表”最后一行合計(jì)數(shù)一致。 （二）工程項(xiàng)目：此欄應(yīng)按批準(zhǔn)概算中所列的單項(xiàng)工程項(xiàng)目順序填列。 =實(shí)際移交的資產(chǎn) /實(shí)際投資完成額 *100% ：根據(jù)浚工程驗(yàn)收報(bào)告中有關(guān)工程質(zhì)量簽訂情況填列。 ：反映中標(biāo)單位與建設(shè)單位簽訂的合同或協(xié)議金額，不是招標(biāo)底數(shù)。 ：“開工日期”根據(jù)批準(zhǔn)的開工報(bào)告按建筑、安裝最先一個(gè)永久性工程項(xiàng)目開工日期填列；“竣工日期”按項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)收交付使用日期填列。 （二） 本表應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件、概算、計(jì)劃和會(huì)計(jì)核算等有關(guān)資料填列。 第 二 十四 條 本辦法 自印 發(fā)之日起執(zhí)行。 第七章 附則 第二十二 條 本辦法由省公司財(cái)資部負(fù)責(zé)解釋 。凡不超過批準(zhǔn)概算和符合歷年 批準(zhǔn)財(cái)務(wù)決算的大、中型竣工項(xiàng)目，項(xiàng)目主管部門應(yīng)在一 個(gè)月內(nèi)辦完備案 （批復(fù)） 手續(xù)，對個(gè)別超過概算和不符合歷年財(cái)務(wù)決算審批的竣工項(xiàng)目，要先行送審上述主管部門提出審定意見后，再按規(guī)定報(bào)批程序辦理。 第十九 條 工程質(zhì)量應(yīng)根據(jù)鑒定驗(yàn)收委員會(huì)正式驗(yàn)收鑒定書有關(guān)文件為依據(jù)； 投資經(jīng)濟(jì)效益 分析，應(yīng)以 建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件作為分析依據(jù)。 第十 八 條 涉及到的 各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和主要材料消耗數(shù)據(jù)， 應(yīng)根據(jù)省公司相關(guān) 部門批準(zhǔn)下達(dá)的計(jì)劃數(shù)為依據(jù)。如確有未完收尾工程，可以預(yù)計(jì)納入竣工決算，并按概算項(xiàng)目編報(bào)未完工程收尾明細(xì)表，但預(yù)計(jì)未完收尾工程的實(shí)物工作量和概算價(jià)值不得超過總概算的 5%。 形成的固定資產(chǎn)按照《 XX 省 電力有限 公司固定資產(chǎn)目錄》規(guī)定的內(nèi)容列示。 第十五 條 竣工決算的實(shí)際價(jià)值，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)帳面數(shù)字為依據(jù)。 工程竣工決算報(bào)告是重要的會(huì)計(jì)檔案，必須注意保密，妥善保管，永久保存。 第十二條 10 千伏 以下 （含 10 千伏 ） 電網(wǎng)工程項(xiàng)目 以及其他工程項(xiàng)目 竣工 決算 報(bào)告 的 組成和 編制 內(nèi)容 參照第八 、九 條，投資金額較小的技術(shù)改造工程、小型基建工程，可根據(jù)實(shí)際需要只編制其他工程竣工決算?？⒐Q算編制時(shí)間， 電源工程和 220KV 及以上電網(wǎng)工程項(xiàng)目應(yīng)在竣工驗(yàn)收交付使用后六個(gè)月內(nèi)編制完成， 66KV 及以下的電網(wǎng)工程項(xiàng)目應(yīng)在竣工驗(yàn)收交付使用后三個(gè) 月內(nèi)編制完成。全部竣工決算報(bào)表共五大類 18 種。 第九 條 竣工決算報(bào)告由以下 六 部分組成： （一） 竣工決算報(bào)告封面 、目錄 ； （二） 竣工工程的全景彩照及主體工程彩照； （三） 竣工決算報(bào)告情況說明書； （四） 工程竣工決算報(bào)表； （五） 工程項(xiàng)目核準(zhǔn)文件、概算批準(zhǔn)文件和竣工驗(yàn)收報(bào)告； （六） 審計(jì)報(bào)告及其他重要文件。 竣工工程決算費(fèi)用 包括建設(shè)工程前期費(fèi)和從籌建開始到竣工驗(yàn)收的全部費(fèi)用 。 基本建設(shè)資金來源渠道較 多，但只要是一個(gè)概算范圍內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目，只能集中編制一個(gè)竣工決算報(bào)告。 （六） 技經(jīng)中心負(fù)責(zé)： 會(huì)同相關(guān)部門根據(jù)概算、合同 中所列甲方供應(yīng)材料、設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容等，對物資采購計(jì)劃、合同執(zhí)行情況進(jìn)行審查，防止差錯(cuò)，并對實(shí)際執(zhí)行中超概算量、價(jià)的部分及時(shí)與相關(guān)部門反映并作好記錄， 進(jìn)行 概算調(diào)整。 ，填制“預(yù)計(jì)未完工程明細(xì)表”。 ，竣工驗(yàn)收、質(zhì)量鑒定、工程移交的文件等資料。 （五） 生產(chǎn)部、營銷部 及 調(diào)度通訊部門 負(fù)責(zé)： 中心 、物資部門清理工程合同執(zhí)行情況，及時(shí)完成對各施工單位工程費(fèi)用結(jié)算資料的審查工作；對概算中所列的建設(shè)費(fèi)用的內(nèi)容、執(zhí)行情況進(jìn)行清理，并提出最終處理意見。 ，填制“預(yù)計(jì)未完工程明細(xì)表”。 土地 征用 、樹木砍伐 等各項(xiàng)審批資料，清理征 地、租用、拆遷補(bǔ)償合同，檢查執(zhí)行情況，提出工程占地情況的明細(xì) 。 ，竣工驗(yàn)收、質(zhì)量鑒定、工程移交的文件等資料。 ，在辦理竣工決算前應(yīng)處理落實(shí)，并加強(qiáng)實(shí)物資金的管理 ， 提出處理意見。 、協(xié)議、批文等清理設(shè)備、物資招投標(biāo)執(zhí)行情況，并形成總結(jié)性文件。 （三） 物資部負(fù)責(zé)： — 4 — ，工程招、投標(biāo)工作文件，以及工程簽訂的 全部合同、協(xié)議、委托書等文件。 工程前期 地災(zāi)評估、環(huán)境保護(hù)、水土保持等文件批復(fù)及執(zhí)行情況。 （二） 發(fā)展策劃部負(fù)責(zé)： 、規(guī)劃、項(xiàng)目部門的“工程項(xiàng)目核準(zhǔn)文件（可行性研究報(bào)告）”等批準(zhǔn)文件、文本。 制工程竣工決算報(bào)表，會(huì)同有關(guān)部門撰寫竣工決算報(bào)告情況說明書。 （營銷、調(diào)度通訊）、基建、計(jì)劃等部門 確定工程資金結(jié)余或超支情況， 進(jìn)行分析并提出處理意見。 、設(shè)備工程支出、待攤支出賬的清理，以及其他費(fèi)用項(xiàng)目的分析、分?jǐn)偣ぷ鳌? — 3 — 項(xiàng) 目管理部門及 物資管理部門配合下， 整理工程價(jià)款和材料、設(shè)備價(jià)款的結(jié)算情況，清理預(yù)留質(zhì)保金。保證編報(bào)質(zhì)量。所屬各單位 可根據(jù)實(shí)際情況 成立 由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭的 竣工 決算編制領(lǐng)導(dǎo)小組， 以財(cái)資部 為主，計(jì)劃、技經(jīng)、生產(chǎn)、基建、營銷、物資和調(diào)度通訊等有關(guān)部門負(fù)責(zé)提供有關(guān)數(shù)字 、 文字 和影像 資料，并根據(jù)編制要求，指定專職人員收集、積累和歸集，分別向財(cái)資部門提供正確的有關(guān)專業(yè)資料 。竣工決算報(bào) 告應(yīng)由項(xiàng)目建設(shè) 單位負(fù)責(zé)組織編制， 單位負(fù)責(zé)人對竣工決算報(bào)告真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。并按工程項(xiàng)目排出工作時(shí)間表，落實(shí)到工作部門和責(zé)任人，定期進(jìn)行工作效能檢查。 第二章 工程竣工決算報(bào)告的組織 — 2 — 第四 條 省公司各部門應(yīng)重視和加強(qiáng)竣工決算編制工作，組織成立由省公司領(lǐng)導(dǎo)任組長，由發(fā)展策劃部、技經(jīng)中心、經(jīng)濟(jì)法律部 、基建部、生產(chǎn)部、營銷部、調(diào)通部、物資部、財(cái)資部等相關(guān)部門為成員單位的竣工決算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，全面研究、布置、協(xié)調(diào)竣工決算編制工作。 各建設(shè)單位應(yīng)組織專門人員，及時(shí)編制工程竣工決算報(bào)告，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。— 1 — XX 省電力有限公司 工程竣工決算報(bào)告編制管理辦法 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范工程竣工決算報(bào)告的編制工作，進(jìn)一步提高工程竣工決算報(bào)告的質(zhì)量， 做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化 和科學(xué)化，正確考核投資效益 和概算執(zhí)行情況 ， 根據(jù)國家電網(wǎng)公司工程竣工決算報(bào)告編制辦法及《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條列》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法規(guī)， 結(jié)合 XX省電力有限 公司 （以下 簡 稱：“ 省 公司”） 工程 建設(shè)管理的實(shí)際情況，制定本 辦法 。 第二條 工程竣工決算報(bào)告是綜合反映 基本 建設(shè)工程的建設(shè)時(shí)間、投資情況、工程概 （ 預(yù) ） 算執(zhí)行情況、建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況的 總結(jié)性文件、是正確核定新增資產(chǎn)價(jià)值 、考核工程概預(yù)算執(zhí)行情況和工程建設(shè)計(jì)劃執(zhí)行情況 的重要依據(jù)。 第三條 省公司 對 所屬各供電公司 下達(dá)的 新建、擴(kuò)建、改建、遷建和恢復(fù)性建設(shè) 的送、變、配 工程、微波通訊工程、光纜通訊工程 、小型基建 等 各類 基本 建設(shè)工程項(xiàng)目竣工后，均應(yīng)按照本管理辦法 的要求編制竣工決算 報(bào)告 。解決編制工作中出現(xiàn)的問題，提出具體措施和辦法，指導(dǎo)基層單位做好決算報(bào)告編制工作。 第五 條 竣工決算編報(bào)單位。 項(xiàng)目 建設(shè)單位應(yīng)在工程籌