xx省電力有限公司工程財(cái)務(wù)管理辦法-預(yù)覽頁
【正文】 計(jì)情況及相關(guān)核準(zhǔn)文件等資料。 （三）及時向財(cái)務(wù)部門提供批準(zhǔn)概算書、本部門負(fù)責(zé)管理的合同、工程竣工驗(yàn)收報(bào)告等所需相關(guān)資料。 第十二條 物資管理部門在工程財(cái)務(wù)管理中的主要職責(zé)： （一）負(fù)責(zé)物資采購合同管理，及時向財(cái)務(wù)部門提供物資采購合同及合同執(zhí)行情況。 （四）定期組織人員盤點(diǎn)工程物資，編制盤點(diǎn)表，對節(jié)余工 程物資進(jìn)行清理、分析，充分利用節(jié)余物資，避免出現(xiàn)工程物資積壓浪費(fèi)現(xiàn)象。 第十五條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極參與項(xiàng)目投資估算的審查，配合做好方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較和經(jīng)濟(jì)效益評估。前期費(fèi)應(yīng)與后續(xù)擬核準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目對應(yīng)，待項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)后，前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目成本；未獲核準(zhǔn)而取消的項(xiàng)目，前期費(fèi)用轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 第十八條 工程項(xiàng)目資本性支出預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目，原則上不允許采取打包處理的方式。沒有納入項(xiàng)目預(yù)算的項(xiàng)目不得安排資金，并應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度撥付資金。 第二十一條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)后的資本性收支預(yù)算，結(jié) 合工程進(jìn)度和資金需求，制定融資方案并適時開展融資工作，通過優(yōu)化融資方案，降低融資成本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與項(xiàng)目概預(yù)算的審查，全面掌握項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容及造價(jià)情況。各級財(cái)務(wù)部門應(yīng)對合同的金額、支付條件、結(jié)算方式、發(fā)票開具方式、支付時間等內(nèi)容進(jìn)行審核。 第二十七條 財(cái)務(wù)部門要配合物資管理部門、項(xiàng)目管理部門定期開展物資清查與核對，加強(qiáng)出、入庫及庫存管理，防止物資積壓和浪費(fèi)，查找物資毀損、盤盈、盤虧原因，并做好處置和利用。 （二）嚴(yán)格按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)方案、概（預(yù)）算、投標(biāo)報(bào)價(jià)書及合同等規(guī)定內(nèi)容安排工程項(xiàng)目資金支出，對未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自變更設(shè)計(jì)方案、改變建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建筑面積和增加其他費(fèi)用開支等與概（預(yù)）算內(nèi)容不符的項(xiàng)目支出，財(cái)務(wù)部門不予支付資金。計(jì)劃部門要細(xì)化項(xiàng)目計(jì)劃內(nèi)容，滿足工程財(cái)務(wù)核算要求，財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)立項(xiàng)或計(jì)劃文件批復(fù)的項(xiàng)目逐一建立工程明細(xì)賬進(jìn)行核算，正確運(yùn)用會計(jì)核算方法反映項(xiàng)目投資成本。 （七）各單位要嚴(yán)格管理和控制工程概（預(yù)）算中各種取費(fèi)和輔助設(shè)施工程的支出，制定配套管理辦法，實(shí)施統(tǒng)籌管理。對長期掛賬的往來款項(xiàng)要查明原因，按照會計(jì)制度規(guī)定及時進(jìn)行賬務(wù)處理。各單位要建立和完善廢舊物資管理制度，嚴(yán)禁私自變賣、處置拆除的廢舊物資。付款申請與合同規(guī)定不一致時，應(yīng)提交說明并經(jīng)合同會簽部門審查。 （五）工程結(jié)算價(jià)款超過原訂立的合同金額時，原合同簽訂單位需提供批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證等相關(guān)資料，并簽訂補(bǔ)充合同或結(jié)算協(xié)議，財(cái)務(wù)部門據(jù)此支付相關(guān)工程款項(xiàng)。電源基建工程及 220千伏及以上電網(wǎng)工程在投產(chǎn)后 90 日內(nèi)將批準(zhǔn)的工程結(jié)算書交財(cái)務(wù)部門； 110 千伏及以下電網(wǎng)工程在投產(chǎn)后 45 日內(nèi)將批準(zhǔn)的工程結(jié)算書交財(cái)務(wù)部門；其他小型基建及技改工程在投產(chǎn)后 30 日內(nèi)將批準(zhǔn)的工程結(jié)算書交財(cái)務(wù)部門，并配合財(cái)務(wù)部門做好工程竣工決算工作。各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與工程竣工驗(yàn)收，會同生產(chǎn)運(yùn)行部門核實(shí)資產(chǎn)狀況，負(fù)責(zé)竣工決算編制和轉(zhuǎn)增資產(chǎn)等相關(guān)工作。 第三十八條 財(cái)務(wù)部門要督導(dǎo)項(xiàng)目管理部門，及時結(jié)算和報(bào)銷估列的工程價(jià)款。 第四十條 工程竣工決算時間要求如下： （一）電源工程和 220 千伏及以上的電網(wǎng)工程在竣工驗(yàn)收交付使用后 6 個月內(nèi)完成決算編制工作； （二） 220 千伏以下的電網(wǎng)及其他工程在竣工驗(yàn)收交付使用后 3個月內(nèi)完成決算編制工作。如未完收尾工程 6 個月內(nèi)尚未開工，該項(xiàng)目取消，待后續(xù)實(shí)施時另行安排計(jì)劃和資金，并相應(yīng)調(diào)整原入賬價(jià)值。 第 四十四條 項(xiàng)目出資單位應(yīng)及時辦理房屋產(chǎn)權(quán)證、土地所有權(quán)證及其他財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證書。通過統(tǒng)計(jì)分析研究和總結(jié)控制工程造價(jià)，降低工程成本的有效措施，為公司科學(xué)決 策提供支持。 第四十八條 財(cái)務(wù)部門要通過工程項(xiàng)目過程中的財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)與分析，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制能力，促進(jìn)和提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)核算及時、準(zhǔn)確。 第五十二條 各單位都應(yīng)建立工程 財(cái)務(wù)考核制度，定期對工程財(cái)務(wù)管理進(jìn)行考核，并予以獎懲。
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