【正文】 ......27 項(xiàng)目法人情況 ...........................................................27 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人情況 .........................................................28 第七章 項(xiàng)目財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo) ..........................................................................29 分析依據(jù) ...............................................................29 生產(chǎn)成本與費(fèi)用 .........................................................30 銷售收入、稅金和利潤 ....................................................30 財務(wù)評價 ...............................................................30 不確定分析 .............................................................31 ..............................................................31 附件： 表 1 投資計劃與資金籌措表 表 2 項(xiàng)目總投資預(yù)算表 表 3 利潤表 表 4 現(xiàn)金流量表（全部資金） 表 5 項(xiàng)目總投資、折舊、攤銷構(gòu)成表 表 6 項(xiàng)目成本費(fèi)用測算表 表 7 項(xiàng)目盈虧平衡分析表 1 第一章 項(xiàng)目意義和必要性 現(xiàn)狀及發(fā) 展趨勢 中藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿薮? 中藥是我們祖國瑰寶，有著悠久的歷史，中藥產(chǎn)業(yè)將成為世界醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的重要發(fā)展方向之一，中藥、天然藥物目前正以驚人的速度發(fā)展，中國藥品生物制品檢定所教授林瑞超對中醫(yī)藥市場前景表示，中藥特別是在保健、常見的老年病、腫瘤、亞健康、類風(fēng)濕、婦科、頸椎等方面具有特效和長效，將會大有作為。因此，雖然藥材成本有所提高，但銷售額和利潤仍將提高。 中藥產(chǎn)業(yè)是我國的傳統(tǒng)民族產(chǎn)業(yè)，又是當(dāng)今快速發(fā)展的新興產(chǎn)業(yè)；是我國醫(yī)藥經(jīng)濟(jì)中獨(dú)具特色的重要組成部分，也是 國際醫(yī)藥，特別是植物藥、天然藥物的有機(jī)組成部分。中藥產(chǎn)業(yè)是我國的傳統(tǒng)民族產(chǎn)業(yè)，又是當(dāng)今快速發(fā)展 的新興產(chǎn)業(yè)；是我國醫(yī)藥經(jīng)濟(jì) 3 中獨(dú)具特色的重要組成部分，也是國際醫(yī)藥，特別是植物藥、天然藥物的有機(jī)組成部分。而我國每年又有大量的松兜放在山上腐爛，不僅浪費(fèi)資源，還會給白螞蟻提供生活場所，危害農(nóng) 作物。 市場分析 我國是世界上中藥材資源最為豐富產(chǎn)量最大的國家，近年來全球掀起了“回歸大自然”和綠色消費(fèi)熱潮，藥材在國際市場上的需求量急劇上升。 茯苓 別名云苓、松茯苓。有滲濕、健脾、寧心等功能。 5 由于本項(xiàng)目通過利用 和諧縣 縣內(nèi)大量集中連片的廢棄松樹蔸，推廣 GAP 規(guī)范化種植，產(chǎn)品質(zhì)量更能符合國內(nèi)外市場需求，市場價格在同期要比其它產(chǎn)地藥材要高 30℅左右，同時還具有巨大的開拓國際市場的潛力。 主產(chǎn)區(qū) 茯苓產(chǎn)量銳減 由于 茯苓傳統(tǒng)產(chǎn)區(qū)均 采用 “段木窖栽 ”種茯苓，年耗松材千萬立方米以上。 種植 成本上升，供需予盾突出，格價將大幅上漲 據(jù)統(tǒng)計， 全國段木茯苓的主產(chǎn)區(qū)主要集中在湖南 、 云南、貴州、廣西 等南方省份， 隨著松木價值的提升，現(xiàn)茯苓農(nóng)本在 10元上下。 由于供需存在巨大缺口，今年幾 年，茯苓的價格走勢將止跌回升。 項(xiàng)目實(shí)施全程采用 GAP 規(guī)范化生產(chǎn)技術(shù)，從土壤、氣候、品種、施肥、水質(zhì)、生長、采收、加工等全過程進(jìn)行規(guī)范操作，樹立產(chǎn)品 的優(yōu)良品 牌，形成符合中藥材 GAP 規(guī)范的 良種繁育、種植 、加工基地 。 第二章 項(xiàng)目技術(shù)基礎(chǔ) 知識產(chǎn)權(quán)情況 “茯苓松蔸 無斷根 種植新技術(shù)”是由我 公司與 南方省 中醫(yī)學(xué)院、 南方省 農(nóng)業(yè)大學(xué)、 南方省 省藥檢所、 南方省 省林科所等大 8 專院校、科研單位 聯(lián)合研發(fā) ， 于 2021 年正式 研發(fā)， 有上述大專院校， 經(jīng) 過 3 年 技術(shù) 攻關(guān)，于 2021 年 3 月份 在我公司茯苓種植基 地大面積 應(yīng)用， 推廣面積 2021 畝， 經(jīng)過 2 年中試，各項(xiàng)指標(biāo)符合國家 GAP 要求，取得良好效果， 該項(xiàng)技術(shù) 切實(shí)可靠 ，目前該項(xiàng)技術(shù)正在組織申請專家鑒定，現(xiàn)有 2021 畝茯苓種植基地擬申請國家 GAP 檢查驗(yàn)收。 栽培管理更容易 ，實(shí)現(xiàn)高效產(chǎn)出 本技術(shù)經(jīng)過 3年的技術(shù)攻關(guān)，使得 在接種、培土、水肥管理等各個環(huán)節(jié)更為簡便實(shí)用，不易發(fā)生病蟲害， 產(chǎn)量更穩(wěn)定。 徹底解決 茯苓 種植業(yè) 與林業(yè)的突出矛盾， 防止水土流失， 有效保護(hù) 茯苓產(chǎn)區(qū)生態(tài) 環(huán)境 ，確保生產(chǎn)出符合國家 GAP標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)質(zhì)茯苓產(chǎn)品，保障 茯苓 這一大宗中藥材的 市場供應(yīng) ，促進(jìn)茯苓的深度開發(fā)應(yīng)用 。麻骨沙土、黃沙土和紅沙土均可栽培茯苓，而含沙量少、黏性大、透氣性差等其他土壤均不宜栽培茯苓。 3 選蔸。 栽培方法 用上年 7 月至當(dāng)年 2 月份砍的松樹蔸進(jìn)行栽培。松樹蔸較高的，在樹蔸近根處鋸一個高 10厘米的缺口，將菌種木片放在缺口內(nèi)，捆緊，用濕草紙包裹 ，接種后堆土至接菌種處上面 4～ 7 厘米，蔸頂部露出地面。凡松蔸粗大者要接 3～ 4 個點(diǎn)。一般接后 2～ 3 個月開始結(jié)苓。 在茯苓生長旺盛期，排水不良、窯底不平、表面土壤板結(jié)、通氣性差易發(fā)腐爛病。 白蟻是茯苓的主要蟲害，輕則減產(chǎn)，重則絕收。也可在附近的山地挖幾個誘集坑，在坑內(nèi)放入新鮮松毛、芒萁等，并用土壤蓋好，每隔一段時間檢查 1 次，發(fā)現(xiàn)大量白蟻及時撲滅。挖苓時可選擇 晴天進(jìn)行。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 產(chǎn)品質(zhì)量 技術(shù) 要求 感觀指標(biāo) 茯苓菌核的感官指標(biāo)應(yīng)符合 如下 表的規(guī)定 進(jìn)行分級處理 。 體小，結(jié)實(shí)或泡松，肉白色或黃色，夾有少量泥沙。 級別 指標(biāo) 一級 （出口小丁） 二級 （出口中?。? 三級 （統(tǒng)丁） 四級 （赤黃?。? 色澤 純白 純白 混白 混黃 規(guī)格 光潔度 光潔紋細(xì) 光潔紋細(xì) 糙白 糙黃 水分 16% 16% 18% 18% 雜質(zhì) 無 無 有黃丁、黑絲 黃丁、有黑絲、有少量皮、木質(zhì)、無沙 （ 4） 茯苓塊的感官指標(biāo)應(yīng)符合 下 表的規(guī)定。 50% 水 份（ %） ≤ 詳見感官指標(biāo) 水溶性總糖含量（ mg/g） ≥ 30 多糖含量（ mg/g） 水溶性 ≥ 6 堿溶性 ≥ 500 蛋白質(zhì)含量（ %） ≥ 2 不飽和脂肪酸含量（以碘值計） ≥ 50 三萜含量（ %） ≥ 灰分（ %） ≤ 衛(wèi)生指標(biāo) 應(yīng)符合 下 表的規(guī)定。10′E，28176。 年平均氣溫為 ℃ ，冬季最冷月 1 月平均氣溫為 ℃ ，夏季最熱月 7 月平均氣溫為 ℃ ；極端最高氣溫為 ℃ ，極端最低氣溫為 ℃ ； 3 月下旬進(jìn)入春季， 5 月下旬后期進(jìn) 20 入夏季， 9 月下旬進(jìn)入秋季， 11 月下旬進(jìn)入冬季。 年平均降水量為 ， 4—6 月平均降水量為 ，占年降水量的 44%；受季風(fēng)影響，上半年各月降水量呈逐月增多，下半年各月降水量呈逐月減少； 6 月份降水量最多，平均為277mm； 12月降水量最少，平均為 49mm。 平均 海拔 米，鎮(zhèn)內(nèi)土質(zhì)以紅土砂頁巖為主。根據(jù)建設(shè)內(nèi)容，具體建設(shè)進(jìn)度安排如下： 21 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排表 2021 年 （季度） 1 2 3 4 1 萬畝茯苓 GAP 生產(chǎn)基地 茯苓 良種繁育基地 、廠房 切制、加工、包裝、曬場及烘干廠房 公用輔助工程 品牌建設(shè) 建設(shè)期管理 南方省 鑫 隆 農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司為本項(xiàng)目建設(shè)單位，公司董 事長 熊尚肆 是 本項(xiàng)目建設(shè)的第一負(fù)責(zé)人，對項(xiàng)目建設(shè)負(fù)首要責(zé)任。 項(xiàng)目實(shí)施過程中切實(shí)建立和落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、項(xiàng)目法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制，確保建設(shè)質(zhì)量。 建立完善的工程驗(yàn)收制度，隱蔽工程和中間驗(yàn)收一定要在規(guī)定的時間由有關(guān)人員認(rèn)真查驗(yàn)，項(xiàng)目建成后要按國家有關(guān)規(guī)定及時組織驗(yàn)收，驗(yàn)收責(zé)任人應(yīng)在驗(yàn)收報告上簽字以示負(fù)責(zé)，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后方可交付使用。 基地管理：重視優(yōu)良品種的引進(jìn)，選用抗病蟲害能力強(qiáng)、高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的優(yōu)良品種；技術(shù)人員應(yīng)及時跟蹤基地生產(chǎn)情況，在種植技術(shù)、施肥方法、病蟲害防治方面給予技術(shù)指導(dǎo)；基地管護(hù)工人隨時做好田間生產(chǎn)管理記錄，內(nèi)容包括生產(chǎn)地塊編號、種植面積、播種（移栽）時間、土壤耕作及施肥情況、病蟲草害防治情況；儲運(yùn)人員應(yīng)做好收獲記錄、交售記錄等。 營銷管理：銷售管理主要以完成公司銷售計劃、提高經(jīng)營效益、樹立企業(yè)良好形象為目標(biāo)。 投資估算 經(jīng)估算，項(xiàng)目 總投資 1758 萬元 ；其中固定資產(chǎn)投資 為 1100萬元， 含 土建工程、設(shè)備購置 、安裝及技術(shù)開發(fā)推廣 等 ；流動 25 資金 投資 658 萬元 ，包括土地租賃、農(nóng)資、 栽培管理、 人員工資福利、 采收加工、項(xiàng)目管理辦公費(fèi)等 。 申請 國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金 300 萬元； 地方財政配套資金 150 萬元，分別為省財政 50 萬元，宜春市、 和諧縣 縣 兩級 各 50 萬元； 商業(yè)銀行貸款： 200 萬元，年貸款利率為 %； 建設(shè) 單位自籌資金 1108 萬元。 27 資源綜合利用 “茯苓松蔸 無斷根 種植新技術(shù)” 的大面積推廣運(yùn)用， 利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，不僅實(shí)現(xiàn)了廢物再利用， 節(jié)約大量原木材資源 ， 且由于茯苓充分吸收了松木蔸的營養(yǎng)成分，加速了松木蔸的腐爛速度，原先需三四年才能腐爛的松木蔸，現(xiàn)在只要1年時間就可全部腐爛，腐爛的物質(zhì)又可以化解為林地的營養(yǎng)成分，促進(jìn)了林地的良性循環(huán)。相關(guān)邊緣技術(shù)主要以有償轉(zhuǎn)讓方式取得，主要核心技術(shù)由利用自身實(shí)力和聘請有關(guān)專業(yè)人員解決，知識產(chǎn)權(quán)歸公司所有。 29 第七章 項(xiàng)目財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo) 分析依據(jù) 項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營期初定 11 年，并按 10 年周期對項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。其中：生產(chǎn)人員 46 人，月均工資福利 1800 元；生產(chǎn)管理人員 3 人，月均工資福利 3500 元；銷售人員 8 人，月均工資福利 4500 元；管理人員（包括科研、后勤人員） 13 人，月均工資福利 4000 元。其中，城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅 7% 核算，教育附加費(fèi)按增值稅 3% 核算，防洪費(fèi) 按增值稅 1% 核算。 具 體 見 《 項(xiàng)目成本費(fèi)用測算表 》 （附 表 6） 銷售收入、稅金和利潤 銷售收入。 利潤 。 全員勞動生產(chǎn)率。根據(jù)測算，項(xiàng)目投資回收期為 年（包括建設(shè)期 12 個月）。根據(jù)測算，項(xiàng)目投資凈利潤率為 % 。以銷售價格、變動成本、固定成本為變動因素，以凈利潤變化為考核目標(biāo)，項(xiàng) 目達(dá)產(chǎn)年份時的銷售價格、變動成本、固定成本對凈利潤的敏感系數(shù)分別為 % 、－ % 、－ % （變動因素對凈利潤變動的敏感系數(shù)是指 100 ＊凈利潤百分比變化量 / 變動因素百分比變化量，絕對值越大敏感性越大，正值為正相關(guān)，負(fù)值為負(fù)相關(guān)。 項(xiàng)目內(nèi)部收益率 % ，投資凈利潤率 % ，符合并超過行業(yè)要求，具有良好的投資效益。 銷售價格和變動成本（主要為原料成本）每 變動 1 個百分點(diǎn)，凈利潤將變化 % 和－ % ，產(chǎn)品銷售價格和原料采購價格對項(xiàng)目利潤影響巨大。