【正文】 33 表 1 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 項 目 建 設(shè) 期 第 211 年 一 總投資 1758 658 固定資產(chǎn)投資 1100 流動資金 658 658 二 資金籌措 1758 658 申請 國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金 300 省財政資金 50 地方財政配套資金 100 宜春市財政資金 50 上高縣財政資金 50 立項單位向 商業(yè) 銀行貸款 200 立項單位自籌資金 1108 658 34 表 2 項目總投資預(yù)算表 科目 金額（萬元） 支出根據(jù)及理由 固 定 投 資 辦公檢測樓 建筑面積 1800 平方米，用于日常辦公、產(chǎn)品質(zhì)量檢測室 廠房、倉儲、道路、生產(chǎn)設(shè)施 倉庫、曬場 80 萬元，道路40萬元，加工廠 100 萬元，宿舍、水電等設(shè) 施 80 萬元 生產(chǎn)設(shè)備 切制、篩選、烘干設(shè)備 300萬元，質(zhì)量檢測設(shè)備 60萬元 技術(shù)開發(fā)及其它費用 品種鑒定，提純及繁育 30 萬元，研究制定茯苓標(biāo)準操作規(guī)程（ SOP） 80 萬元，其它費用 萬元。 銷售價格和原料價格對項目利潤有很大影響，是對利潤生產(chǎn)影響的主要因素。 結(jié)論與建議 32 項目總投資 1758 萬元，達產(chǎn)后，預(yù)期銷售收入 2800 萬元、稅收 364 萬元、凈利潤 萬元，具有良好的投入產(chǎn) 出比、投資規(guī)模和投資收益。根據(jù)測算，盈虧平衡點銷售量為 噸 / 年，盈虧平衡點銷售價格為 元 / 公斤 ，盈虧平衡點單位變動成本為 元 / 公斤 ，盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率 % ，項目生產(chǎn)安全余度為 % （大于 30% ，項目生產(chǎn)能力抗風(fēng)險為強）。根據(jù)測算，項目內(nèi)部收益率為 % 。年。 詳見《利潤表》（附表 3） 財務(wù)評價 投入產(chǎn)出。 稅金。 生產(chǎn)成本與費用 根據(jù)測算，項目達標(biāo)生產(chǎn)后 ， 年生產(chǎn)成本 萬元。 無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)按 10 年攤銷。 項目建設(shè)規(guī)模為 建設(shè) 10000 畝的松蔸茯苓生產(chǎn)基地 ， 年產(chǎn)茯苓 2021噸，按近 10 年的茯苓平均價格并參考近期河北安國、安徽亳州及 南方省 樟樹等各大中藥材專業(yè)市場行情， 產(chǎn)品銷售價格為 14 元 /公斤 ，可獲年銷售收入 2800 萬元 。 項目負責(zé)人情況 本項目負責(zé)人為公司董事長兼總經(jīng)理 ， 年畢業(yè)于 農(nóng)校園藝專業(yè)，高級農(nóng)藝師，現(xiàn) 任有限公司董事長，浙江省茶產(chǎn)業(yè)協(xié)會副會長，中國茶葉學(xué)會理事長。 節(jié)能與原材料供應(yīng) 本項目由于利用 廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓， 無需利用松木進行種植，節(jié)約 大量原木材資源 ， 且在種植過程中不需要追施化肥及使用農(nóng)藥，屬于高環(huán)保節(jié)能項目，完全符合 《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》（發(fā)改投資 [2021]2787號） 的 要求。 第五章 環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能與原材料供應(yīng) 環(huán)境保護 本項目按照國家 GAP 生產(chǎn)標(biāo)準，開發(fā)建設(shè)藥用基地， 技術(shù)基于利用廢棄的松樹蔸，松蔸不起挖，不會造成水土流失，不破壞生態(tài)植被，同時可加快松蔸腐爛，使茯苓種植業(yè)與林業(yè)相互和諧發(fā)展。 資金籌措方案 26 本項目總投資 1758 萬元。 24 人員管理：建立全面的人才觀，根據(jù)公司發(fā)展需要，有效地利用 企業(yè)有限的資源；通過制定嚴格的員工培訓(xùn)計劃及考核辦法，不斷提高員工的業(yè)務(wù)水平與能力；通過對員工的培訓(xùn)、開發(fā)、考核、評價以及制定合理的薪酬福利制度等對員工進行有效激勵，以提高群體工作績效，進而達到提高組織工作效率、提高公司核心競爭力的目的。 技術(shù)管理：在項目運營過程中，應(yīng)加強各種原藥材的藥用成分及其種植工藝的研究開發(fā)，豐富企業(yè)的技術(shù)儲備。 運營管理 23 項目建設(shè)能 否最終實現(xiàn)投資預(yù)期目的，運營是關(guān)鍵。嚴格財務(wù)制度，建設(shè)資金必須專戶存儲，專款專用，嚴禁挪用作他用，對項目資金到位、配套和使用情況要 定期檢查和審計，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正并嚴肅處理。建設(shè)指揮部領(lǐng)導(dǎo)由公司高層管理人員擔(dān)任，成員主要為工藝及設(shè)備方面的技術(shù)人員。 境內(nèi)有成年 馬尾松 6 萬余畝，非常適宜 茯苓松蔸種植推廣 。 鎮(zhèn) 位于 和諧縣 縣東北部，距離 和諧縣 縣城 19 公里， 距 省 城區(qū) 80 公里。一 般 11 月下旬開始出現(xiàn)初霜， 2 月底終霜，平均無霜期達 276 天。25′N 之間，東西最大長度 68KM，南北最大寬度 45KM，全縣總面積 。 建設(shè)地點 項目建設(shè)地點位于 和諧縣 鎮(zhèn) ， 地處 124176。 級別品種 指標(biāo) 二黃皮 茯苓皮 備注 規(guī)格 茯苓碎，大小不一，少量外皮 純外皮，大小無規(guī)則 光潔度 無要求 無要 求 水分 18% 18% 雜質(zhì) 有赤黃、無沙 無沙 18 理化指標(biāo) 理化指標(biāo)應(yīng)符合 下 表的規(guī)定。 品種 級別 指標(biāo) 手工切制毛片 機器切制刨片 一級 二級 三級 統(tǒng)貨 規(guī)格 5cm 以上 35cm 以上 大小不一 1cm 以上 光潔度 光潔、細白 糙白 糙白、黃 光潔、糙白、黃 水分 18% 18% 18% 16% 雜質(zhì) 無 少量黃邊、黑 絲 混黃、有黑 絲 無灰、無粉末 刀工 每 厚18 片以上，平整 每 厚15 片左右，平整 每張厚 （ 2） 茯苓精片、片絲的感官指標(biāo)應(yīng)符合 如下 表的規(guī)定。 皮、體較泡松，肉白，無泥沙。一般茯苓的折干率為 45%～ 50%。茯苓成熟的標(biāo)準： 松蔸根際 不再出現(xiàn)龜裂紋，茯苓皮色開始變深，外皮不再出現(xiàn)裂紋，此時為采收適期。栽培前期要每周檢查 1～ 2次，發(fā)現(xiàn)白蟻要及時 開蔸， 用白蟻藥撲滅，然后重新 蓋土 。防治方法：繁殖材料要清潔衛(wèi)生；苓場保持通風(fēng)透氣，排水良好；發(fā)病后盡量提前收獲。 4～ 6月為生長膨大的旺盛期，這時要經(jīng)常給茯苓和松蔸補土，防止露出土面而被太陽暴曬。 接種后 10 天，菌絲已開始長入樹樁內(nèi)，此時應(yīng)檢查是否上菌，不上菌的要及時補接種。此法適用于矮樹樁松蔸。 栽培前曬 1 個月以上，把松蔸周圍挖開 30cm 左右深， 撒下防白蟻藥粉，蓋一層薄土， 以防除白蟻 ， 再 行 接菌種。一般是用前一年秋季或者當(dāng)年春季砍伐的樹蔸，要 求樹皮沒有脫落，木質(zhì)無蟲蟻蛀蝕、不腐朽。 茯苓場方向朝南、西南或東南，切忌朝北向，因朝北向陽光不足，氣溫、土溫較低，生長慢，又易發(fā)生白蟻，不適宜茯苓生長。 技術(shù)路線與技術(shù)特點 場地選擇 選地 。 有利于生態(tài)環(huán)境保護 本項技術(shù)基于利用廢棄的松樹蔸，松蔸不起挖，不會造成水土流失， 不破壞生態(tài)植被，同時可加快松蔸腐爛， 使茯苓種植業(yè)與林業(yè) 相互和諧發(fā)展。 生產(chǎn)技術(shù) 特點 “茯苓松蔸 無斷根 種植新技術(shù)”以國家《中藥材生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》、《中藥材規(guī)范化種植研究項目實施指導(dǎo)原則》、《中藥材生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范認證管理辦法》、《大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準GB309582》、《大氣污染物最高允許濃度標(biāo)準 GB913788》、《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標(biāo)準 GB508492》、《國 家地面水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準GB383888》為指導(dǎo)， 通過 利用 廢棄的 松樹蔸種植茯苓，樹蔸不用挖起， 不用斷根， 直接在樹蔸上接種 優(yōu)良的茯苓菌種 ， 經(jīng)過 9 科學(xué)合理的田間管理、采收加工環(huán)節(jié)，獲得品質(zhì)優(yōu)良的中藥材茯苓。 經(jīng)過統(tǒng)計， 和諧縣 縣現(xiàn)有松樹林 6 萬余畝， 呈自然原始狀態(tài)，綠色無污染， 其中廢棄松蔸就有近 2 萬畝， 通過運用“茯苓松蔸 無斷根 種植新技術(shù)”， 利用廢棄松蔸進行茯苓培育， 省時、省力、省菌種， 產(chǎn)量穩(wěn)定 ，還可 節(jié)約大量原木材資源，與其他同類產(chǎn)品相比，此茯苓成品還具色澤白嫩、肉質(zhì)堅韌、可塑性強、無農(nóng)藥農(nóng)肥殘留、多糖成分高的特點。 項目區(qū)土壤、氣候等自然資源條件非常適宜 茯苓 的種植，可確保產(chǎn)品品質(zhì)。原來占據(jù)全國 45%茯苓產(chǎn)量的浙江、廣東和福建地區(qū)， 2021年茯苓產(chǎn)量還不到 200噸。 由于受到 2021年南方特大冰雪災(zāi)害及 2021年嚴重干旱的重大影響，近兩年 茯苓嚴重減產(chǎn)，全國多年的老庫存已一掃而光。醫(yī)藥工業(yè)生產(chǎn)的中成藥、飲片、醫(yī) 院醫(yī)師開出的中藥處方， 80%需要茯苓投料和配方，著名的中成藥六味地黃丸系列產(chǎn)品，藿香正氣丸系列產(chǎn)品（水、膠囊、液）等百余種中成藥都需茯苓投料生產(chǎn)加工。茯苓皮，利水消腫，用于水濕浮 腫等癥。藥用部分為干燥菌核體。我國對中藥材的 需求量也以 10℅以上年速度遞增。 有利于帶動產(chǎn)供銷一體化經(jīng)營 目前公司現(xiàn)有茯苓種植基地 2021畝，通過擴建規(guī)模 ,可以有力地帶動茯苓制種、生產(chǎn)、銷售及深加工產(chǎn)業(yè) 的延伸， 形成全國重要的 茯苓科研、制種、生產(chǎn)、收購、加工、貿(mào)易 基地， 增加當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)率，提高農(nóng)民收入，進一步做大茯苓產(chǎn)業(yè)，提高市場占有率，做響品牌。 產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析 將松蔸變廢為寶， 有利于節(jié)約森林資源 按照陳規(guī)，常規(guī)栽培采用松樹段木生產(chǎn) ， 每生產(chǎn) 1噸干茯苓大約需要 20立方米的松木，每年用于生產(chǎn)茯苓的松木就達 40余萬立方米。 現(xiàn)代中藥是以中醫(yī)藥理論為基礎(chǔ)，發(fā)揮中醫(yī)藥的優(yōu)勢和特色，利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)生產(chǎn)的“安全、高效、穩(wěn)定、可控”的中藥，包括中藥材、中藥飲片、中藥提取物和中成藥。 順應(yīng)國家大力倡導(dǎo)發(fā)展中藥現(xiàn)代化科技產(chǎn)業(yè)的政策要求 2 “十一五”期間，我國中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)要力求在總量規(guī)模方面上一個新臺階，在國民經(jīng)濟中的地位顯著提高，關(guān)聯(lián)和帶動作用明顯增強。目前在自然資源藥物研究中越來越多地采用高新技術(shù)和生物技術(shù)，尋找其最佳生長條件，運用生物技術(shù)選育抗病毒、抗蟲害品種，生長無污染藥材。 本項目通過建立 10000 畝茯苓 GAP 規(guī)范化種植基地，確保茯苓這一國 家大宗中藥材的質(zhì)量要求， 中藥飲片、中成藥的質(zhì)量也將得到提高和可控，附加值隨之增加，并且更易打入國際市場。國家大力鼓 勵扶持運用現(xiàn)代生物技術(shù)解決瀕危、稀缺藥用動植物及其優(yōu)質(zhì)種源的繁育問題和大宗藥材的基地化綠色種植生產(chǎn)問題，鼓勵建設(shè)采用先進適用技術(shù)的道地綠色中藥材規(guī)范化種植和加工示范基地；運用現(xiàn)代工藝技術(shù)進行傳統(tǒng)飲片的改良；加強重要中藥品種的二次開發(fā)及其產(chǎn)業(yè)化，鼓勵應(yīng)用先進的提取、分離、制劑和生產(chǎn)控制技術(shù)及先進裝備，推進中藥材提取物中間體的商品化，逐步建立現(xiàn)代中藥工業(yè)體系；推動中藥的國際化，使中藥逐步進入國際醫(yī)藥主流市場。現(xiàn)代中藥產(chǎn)業(yè)是在傳統(tǒng)中藥產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上，充分利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，發(fā)展成為具有較高技術(shù)含量、較強國際競爭能力，以產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)現(xiàn)代中藥產(chǎn)品為特征的新興產(chǎn)業(yè)群體。因此，茯苓與林業(yè)的矛盾就越來越突出。 4 通過本項目的實施，實現(xiàn) 以公司 +基地 +農(nóng)戶為紐帶，以市場為依托，以 本公司 為產(chǎn)業(yè)化龍頭的產(chǎn)、供、銷，貿(mào)、工、農(nóng)一體化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營大網(wǎng)絡(luò)， 使 茯苓產(chǎn)業(yè)已成為 和諧縣 區(qū)域經(jīng)濟的綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)，財政增長的朝陽企業(yè)，農(nóng)民增收和新型產(chǎn)業(yè)。因此，國內(nèi)外中藥材市場前景十分廣闊，中藥材的生產(chǎn)受到了高度重視，取得了長足發(fā)展。性味甘、淡平。 近年來，隨著國內(nèi)外對茯苓的高度關(guān)注，產(chǎn)品開發(fā)力度加大，市場需求量將進一步上升，由上可知，建立 1 萬畝茯苓中藥材 GAP 種植基地的前景十分廣闊，經(jīng)濟效益非?？捎^。同時茯苓不大量用于出口， 暢銷港澳、日本、新加坡和美洲等地， 特別是我國以自己的知識產(chǎn)權(quán)生產(chǎn)的“黃參苓”在美國食品藥品監(jiān)管局（ FDA）注冊后，被美國藥典（ USD） 2021年版收載專治艾滋病首選中成藥，其產(chǎn)品被載入后，國內(nèi)外茯苓需求大增，隨著利用茯苓生產(chǎn)的系列保健產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，茯苓