我國農(nóng)村合作金融組織存在的問題及建議所有專業(yè)-預(yù)覽頁
【正文】 中等 初審成績(jī) 復(fù)審 成績(jī) Ⅰ 辯 記 錄 答辯小組 秘書 答辯 日期 月 日 教師提問 學(xué)生回答 1. 2． 3. 4. 答 辯 小 組 評(píng) 語 答辯主持人（簽名）： 年 月 日 答辯 成績(jī) Ⅰ 摘 要 我國農(nóng)村合作金融經(jīng)過了 從 20 世紀(jì) 80 年代一直到如 今三十多年 的多樣化 蓬勃 發(fā)展 ， 從起步、發(fā)展到初步完善，從理論不成熟甚至偏差到逐步成熟的過程。 文章主題突出、觀點(diǎn)正確、結(jié)構(gòu)完整、對(duì) 我國農(nóng)村合作金融組織 存在的主要問題的 分析 深透 且有說服力、 提出的對(duì)策切合實(shí)際 有可行性。 關(guān)鍵詞： 合作金融，存在問題，經(jīng)驗(yàn)借鑒，政策建議 ABSTRACT From the 198039。 農(nóng)村合作金融是在農(nóng)村地域范圍內(nèi)弱小的中小企業(yè)或農(nóng)戶依法聯(lián)合組建的以自我服務(wù)為根本目標(biāo)的金融組織，它是 農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村合作保險(xiǎn)及農(nóng)村制度外合作金融等具有合作性質(zhì)的金融組織的總稱，其實(shí)質(zhì)是交易的聯(lián)合。 本文借鑒國際上合作金融經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國農(nóng)村合作金融的發(fā)展提出切實(shí)可行的建議，以更好的促進(jìn)我國農(nóng)村合作金融健康、快速發(fā)展。農(nóng)民也很少是信用社的社員，信用社的民主管理更是形同虛設(shè)。 1．農(nóng)村合作金融尚未納入我國基本法律 2020 年 11 月，我國關(guān)于農(nóng)民合作社的第一部法律《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》出臺(tái)。但是在上述論文列舉出的我國農(nóng)村合作金融地方性法規(guī)和規(guī)章來看，多數(shù)是用來規(guī)制農(nóng)村信用合作社的，有關(guān)農(nóng)村 合作銀行規(guī)章只有中國銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村合作銀行監(jiān)管法規(guī)手冊(cè)》。雖然經(jīng)營管理者受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，委托人理論上也保持著對(duì)代理人的最終控制，但委托人與代理人的利益沖突卻也不可避免。 6． 行業(yè)自律組織缺位 目前，農(nóng)村合 作金融組織自身的行業(yè)自律組織嚴(yán)重缺位。在國外，合作金融一般都有健全的組織管理體系和廣泛的業(yè)務(wù)范圍，尤其是在西方發(fā)達(dá)國家，合作金融在其國民經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位，有些國家的合作金融機(jī)構(gòu)已發(fā)展成為重要的國際性金融機(jī)構(gòu)。 (l)基本構(gòu)成。第三層是全國性的中央管理機(jī)構(gòu)，即德意志中央合作銀行 (屬于信貸合作聯(lián)合會(huì) )。 (3)經(jīng)營業(yè)務(wù)。德國對(duì)合作銀行的管理依據(jù)《德國合作銀行法》，實(shí)行民主管理。合作社必須加入一個(gè)合作審計(jì)協(xié)會(huì)，由該協(xié)會(huì)對(duì)合作社的機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)及業(yè)務(wù)活動(dòng)定期進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。美國農(nóng)村合作金融組織結(jié)構(gòu)相對(duì)來說要復(fù)雜一些，它由幾類合作金融機(jī)構(gòu)組成，分別是聯(lián)邦土地銀行，聯(lián)邦中期信用銀行及其生產(chǎn)信用合作社、合作銀行。因此美國的農(nóng)村合作金融系統(tǒng)也被稱 做多元復(fù)合模式。 (3)經(jīng)營業(yè)務(wù)。美國農(nóng)村合作金融的監(jiān)管機(jī)構(gòu)由全美信用社管理局和各州政府設(shè)立的信用社監(jiān)管機(jī)構(gòu)組成。 (4)各國政府在實(shí)踐中加強(qiáng)立 法保障，設(shè)置專門管理機(jī)構(gòu)，予以財(cái)稅方面支持，甚至直接參股等形式的政策措施，從而保證農(nóng)村合作金融體系的有效運(yùn)行。但隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，特別是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，各種經(jīng)營活動(dòng)都要追求利潤，講究自身效益，農(nóng)村合作金融組織出現(xiàn)了向盈利性合作金融企業(yè)發(fā)展的商業(yè)化傾向。 ③ 資金來源發(fā)生變化 從合作金融機(jī)構(gòu)的資金來源看，最早的合作社主要以股本金 和存款為其資金來源。以后規(guī)模不斷擴(kuò)大，吸收資金超過了社員需要，不得不涉足商業(yè)化經(jīng)營。一是服務(wù)對(duì)象開放化。 ⑦ 經(jīng)營管理發(fā)生變化 信用互助合作社最初實(shí)行的是民主管理，決策表決實(shí)行的是“一人一票制”。 國外農(nóng)村合作金融的有益經(jīng)驗(yàn) （ 1） 合作金融具有完善的法人治理結(jié)構(gòu) 縱觀國際上運(yùn)作成功的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，并沒有一個(gè)統(tǒng)一的模式。一是制定合作金融法律保護(hù)促進(jìn)了合作金融的穩(wěn)定健康發(fā)展，西方各國的銀行法對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、法律地位、職能、經(jīng)營管理都做出了規(guī)定。四是有健全的行業(yè)服務(wù)體系。這是完善農(nóng)村合作金融體系的關(guān)鍵。借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，可實(shí)行區(qū)別對(duì)待的政策，對(duì)于一些處于貧困地區(qū)、經(jīng)營困難的農(nóng)村合作金融組織應(yīng)免征一切稅收；對(duì)于略有盈余的機(jī)構(gòu)，應(yīng)免征所得稅；對(duì)于處于發(fā)達(dá)地區(qū)、業(yè)務(wù)量大、盈余頗豐的機(jī)構(gòu)，可征收所得稅 和營業(yè)稅，但其稅率也應(yīng)低于商業(yè)銀行的稅率。另一方面，對(duì)于農(nóng)村合作金融組織發(fā)放的支農(nóng)貸款、扶貧貸款，政府應(yīng)給予一定的貼息政策?？茖W(xué)有效的金融監(jiān)管體系就成為了我國農(nóng)村合作金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的根本保證。三是風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)管方面，在制定相關(guān)的指標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可酌情適當(dāng)降低條件。行業(yè)自律管理和監(jiān)管部門的監(jiān)管是農(nóng)村合作金融組織健康發(fā)展的兩個(gè)重要因素，二者職能不同，但目標(biāo)相同。督促人民法院對(duì)逃廢金融債務(wù)的企事業(yè)單位和個(gè)人集中專項(xiàng)清理，加大執(zhí)行力度；公安機(jī)關(guān)要加大對(duì)涉及金融機(jī)構(gòu)的詐騙、盜竊、搶劫、騙匯案件的打擊追討，以提高全社會(huì)的誠信意識(shí)，改善信用環(huán)境。 建立溝通協(xié)調(diào)體系 農(nóng) 村合作金融組織是區(qū)域性的合作制金融企業(yè)，為地方農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)業(yè)和農(nóng)戶提供信貸服務(wù)。使其真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體。政府、人行、銀監(jiān)局要不定期深入基層，進(jìn)行廣泛的合作金融宣傳，使廣大農(nóng)民真正了解 合作金融并激發(fā)他們自愿參與合作社
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