【正文】 人的行為進行監(jiān)督。 第二章 招股說明書、募集說明書與上市公告書 中國最大的管理資源中心 第 3 頁 共 20 頁 第十一條 發(fā)行人編制招股說明書應當符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定。 招股說明書應當加蓋發(fā)行人公章。 第十五條 申請證券上市交易，應當按照證券交易所的規(guī)定編制上市公告書，并經(jīng)證券交易所審核同意后公告。 第十七條 本辦法第十一條至第十六條有關招股說明書的規(guī)定，適用于公司債券募集說明書。 年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計。 第二十二條 中期報告應當記載以下內(nèi)容： （一） 公司基本情況； （二） 主要會計數(shù)據(jù)和財務指標； （三） 公司股票、債券發(fā)行及變動情況、股東總數(shù)、公司前 10 大股東持股情況，控股股東及實際控制人發(fā)生變化的情況； （四） 管理層討論與分析； （五） 報告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等重大事件及 對公司的影響； （六） 財務會計報告； （七） 中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。 第二十五條 上市公司預計經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動的，應當及時進行業(yè)績預告。 第二十八條 上市公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報告和中期報告的，中國證監(jiān)會應當立即立案稽查，證券交易所應當按照股票上市規(guī)則予以處理。 第三十一條 上市公司應當在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務： （一）董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時； （二）有關各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時； （三）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。 上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事件的，上市公司應當履行信息披露義務。 上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人應當及時、準確地 中國最大的管理資源中心 第 10 頁 共 20 頁 告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權轉讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件 ，并配合上市公司做好信息披露工作。 中國最大的管理資源中心 第 11 頁 共 20 頁 上市公司信息披露事務管 理制度應當經(jīng)公司董事會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。 第四十條 上市公司應當制定重大事件的報告、傳遞、審核、披露程序。 第四十三條 監(jiān)事應當對公司董事、高級管理人員履行信息披露職責的行為進行監(jiān)督；關注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違 中國最大的管理資源中心 第 12 頁 共 20 頁 規(guī)問題的，應當進行調查并提出處理建議。董事會秘書有權參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關會議，有權了解公司的財務和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。 上市公司應當為董事會秘書履行職責提供便利條件，財務負責人應當配合董事會秘書在財務信息披露方面的相關工作。 上市公司的股東、實際控制人不得濫用其股東權利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息。交易各方不得通過隱瞞關聯(lián)關系或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關聯(lián)交易審議程序和信息披露義務。信息披露義務人不予補充、糾正的，保薦人、證券服務機構應當及時向公司注冊地證監(jiān)局和證券交易所報告。 第五十三條 注冊會計師應當秉承風險導向審計理念，嚴格執(zhí)行注冊會計師執(zhí)業(yè)準則及相關規(guī)定，完善鑒證程序，科學選用鑒證方法和技術，充分了解被鑒證單位及其環(huán)境，審慎關注重大錯報 風險，獲取充分、適當?shù)淖C據(jù)，合理發(fā)表鑒證結論。 任何機構和個人不得提供、傳播虛假或者誤導投資者的上市公司信息。 上市公司及其他信息披露義務人、保薦人和證券服務機構應當及時 中國最大的管理資源中心 第 16 頁 共 20 頁 作出回復，并配合中國證監(jiān)會的檢查、調查。 第五十九條 信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施： （一） 責令改正； （二） 監(jiān)管談話； （三） 出具警示函； （四） 將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布； （五） 認定為不適當人選； （六） 依法可以采取的其他監(jiān)管措施。 第六十二條 信息披露義務人未在規(guī)定期限內(nèi)報送有關報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會按照《證券法》第一百九十三條處罰。 第六十六條 任何機構和個人泄露上市公司內(nèi)幕信息，或者利用內(nèi)幕信息買賣證券及其衍生品種，中國證監(jiān)會按照《證券法》第 二百零一條、第二百零二條處罰。 第六十九條 上市公司及其他信息披露義務人違反本辦法的規(guī)定，情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān) 會可以對有關責任人員采取證券市場禁入的措施。 （三）上市公司的關聯(lián)交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關聯(lián)人之間發(fā)生的轉移資源或者義務的事項。 （四）指定媒體，是指中國證監(jiān)會指定的報刊和網(wǎng)站