存貨內(nèi)部控制制度-其它制度表格-預(yù)覽頁
【正文】 務(wù)進行會計核算，并每月與物資管理員登記的物資明細賬進行核對，保證庫存物資會計賬簿與物資管理部門的賬簿完全一致。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第十條 物資驗收入庫前必須經(jīng)物資主管人員簽字批準(zhǔn)，物資驗收時要把實物與物資請購單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量相互對照，把供貨方開具的發(fā)票和供貨清單與實物相互對照，貨物如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報物資管理部門負(fù)責(zé)人，要作出相應(yīng)的處理意見，經(jīng)驗收正確無誤，按物資的類別、數(shù)量、單價、金額，開具收料單辦理入庫手續(xù)，同時要把處理意見反饋給財務(wù)部門；驗收人員一定要嚴(yán)格按操作程序進行驗收，凡不符合條件的一律不予驗收，驗收合格后要在驗收單上加蓋驗收章并有當(dāng)類物資主管人員、采購人員簽字。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資的原始憑證。盤點能全面清點庫存物資，檢查物資的實際庫存數(shù)量是否 與賬面數(shù)量相符，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施糾正錯誤，堵塞漏洞。 第四節(jié) 監(jiān)督檢查 第十六 條 本公司由內(nèi)部審計人員行使對庫存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查權(quán)。重點檢查物資驗收入庫驗收單的手續(xù)是否齊全，是否有無實物的驗收入庫行為。重點檢查是否定期進行盤點，盤點出現(xiàn)實物與賬簿不符的情況是否查明原因并采取相應(yīng)的措施進行處理，是否存在物資過期、變質(zhì)、毀損、長期不用而不采取措施處理的現(xiàn)象。 黑龍江省完達山股份有限公司董事會
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