存貨內(nèi)部控制制度-其它制度表格(已修改)
2025-08-29 17:58 本頁(yè)面
【正文】 黑龍江省完達(dá)山股份有限公司 庫(kù)存物資內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì)黑龍江省完達(dá)山股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司或公司）庫(kù)存物資的內(nèi)部控制，保證庫(kù)存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫(kù)、存儲(chǔ)保管和領(lǐng)料出庫(kù)業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止差錯(cuò)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱(chēng)庫(kù)存物資是指本公司持有的將在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或提供勞務(wù)過(guò)程中消耗的各種物資，包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料，以及尚未領(lǐng)出使用或安裝的達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備 。 第三條 本公司對(duì)庫(kù)存物資實(shí)行“集中控制，分級(jí)管理”的原則，由公司總部物資管理部門(mén)根據(jù)公司總部、各分公司的實(shí)際需要，核定各單位庫(kù)存物資的定額指標(biāo)，根據(jù)核定的庫(kù)存物資定額指標(biāo)合理購(gòu)進(jìn)所需物資，依據(jù)統(tǒng)一制定的庫(kù)存物資內(nèi)部控制制度對(duì)本單位的庫(kù)存物資進(jìn)行管理控制。 第四條 庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括： （一）物資入庫(kù)和出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離； （二）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離； （三）審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分離； （四）存貨盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其 他人員共同進(jìn)行； （五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。 第二節(jié) 分工和授權(quán) 第五條 公司總部、
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