存貨內(nèi)部控制制度-其它制度表格-wenkub
2022-08-29 17:58:15 本頁(yè)面
【正文】 設(shè)備由本部門負(fù)責(zé)人簽字審核后由本單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，本單位以書面形式指定由某部門負(fù)責(zé)實(shí)施某項(xiàng)工作（獲得授權(quán)），該部 門負(fù)責(zé)人才有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)用與指定實(shí)施工作有關(guān)的庫(kù)存物資。 第四條 庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括： （一）物資入庫(kù)和出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離； （二）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離； （三）審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分離； （四）存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其 他人員共同進(jìn)行； （五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。 黑龍江省完達(dá)山股份有限公司 庫(kù)存物資內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì)黑龍江省完達(dá)山股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司或公司）庫(kù)存物資的內(nèi)部控制，保證庫(kù)存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫(kù)、存儲(chǔ)保管和領(lǐng)料出庫(kù)業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止差錯(cuò)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二節(jié) 分工和授權(quán) 第五條 公司總部、各分公司可根據(jù)本單位的具體情況，設(shè)置專門的物資管理部門，設(shè)置物資主管崗位，在本單位主管副經(jīng)理（副廠長(zhǎng)）的領(lǐng)導(dǎo)下，組織、協(xié)調(diào)本單位的庫(kù)存物資管理控制工作，設(shè)置物資管理員崗位，辦理物資的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管和發(fā)料出庫(kù)業(yè)務(wù)，登記倉(cāng)庫(kù)物資保管明細(xì)賬，定期盤點(diǎn)庫(kù)存物資并編制庫(kù)存物資盤點(diǎn)表，保證庫(kù)存物資達(dá)到帳證相
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