【正文】 證券事務(wù)代表董事監(jiān)事會(huì)主席職工監(jiān)事監(jiān)事總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部總監(jiān)證券部經(jīng)理監(jiān)事圖 1 公司組織機(jī)構(gòu)圖 （ 三 ）公司員工構(gòu)成 表 1 按學(xué)歷 員工構(gòu)成 表 按學(xué)歷 員工人數(shù) 員工占比 博士以上人數(shù) 0 % 研究生人數(shù) 10 % 本科人數(shù) 345 % 大專(zhuān)人數(shù) 598 % 中專(zhuān)及以下人數(shù) 1733 % 職工總數(shù) 2686 % 7 表 2 按工種員工構(gòu)成 表 按工種 員工人數(shù) 員工占比 研發(fā)人員 0 % 技術(shù)人員 329 % 生產(chǎn)人員 1231 % 銷(xiāo)售人員 754 % 財(cái)務(wù)人員 76 % 行政管理人員 296 % 退休人員 0 % 其他人員 0 % 職工總數(shù) 2686 % 二 、公司 資金管理狀況 （一）公司收入構(gòu)成 表 3 按產(chǎn)品分類(lèi)收入構(gòu)成 表 （ 2020年） 按產(chǎn)品 收入 (元 ) 成本 (元 ) 利潤(rùn) (元 ) 毛利率 利潤(rùn)占比 皮鞋 40,811,345 23,756,699 17,054,646 % % T恤 134,882,602 45,956,418 88,926,183 % % 西褲 213,086,515 84,322,245 128,764,270 % % 領(lǐng)帶 6,485,905 2,380,317 4,105,588 % % 羊毛衫 7,885,545 2,254,563 5,630,982 % % 襯衫 138,867,229 48,748,468 90,118,762 % % 上衣 231,203,782 85,661,014 145,542,768 % % 風(fēng)衣 6,817,061 2,158,699 4,658,362 % % 加工費(fèi) 10,319,107 7,405,569 2,913,538 % % 其他 82,828,725 30,832,670 51,996,054 % % 其他 (補(bǔ)充 ) 42,728,151 % % 表 4 按 行業(yè)分類(lèi)收入 構(gòu)成 表 （ 2020年） 按行業(yè) 收入 (元 ) 成本 (元 ) 利潤(rùn) (元 ) 毛利率 利潤(rùn)占比 其他 (補(bǔ)充 ) 42,728,151 42,728,151 % % 工業(yè) 873,187,816 333,476,663 539,711,153 % % 8 表 5 按 地域 分類(lèi)收入 構(gòu)成 表 （ 2020年） 按地域 收入 (元 ) 成本 (元 ) 利潤(rùn) (元 ) 毛利率 利潤(rùn)占比 外銷(xiāo) 3,588,854 2,614,491 974,363 % % 其他 (補(bǔ)充 ) 42,728,151 42,728,151 % % 內(nèi)銷(xiāo) 869,598,962 330,862,172 538,736,790 % % （二 ） 公司資本實(shí)力 至 2020 年 9月 30 日止，公司資產(chǎn)總額 444830 萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)和 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn) 分別為 283414 萬(wàn)元和 161416 萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)占 資產(chǎn)總額的 %，非流動(dòng)資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的 %。應(yīng)收票據(jù)占流動(dòng)資產(chǎn)的比重最小，為 %，而貨幣資金和其他應(yīng)收款占流動(dòng)資產(chǎn)的比重相對(duì)比應(yīng)收票據(jù)占流動(dòng)資產(chǎn)的比重要高一些，分別為 %和 %。 而速動(dòng)比率則能避免這種情況的發(fā)生，因?yàn)樗賱?dòng)資產(chǎn)就是指流動(dòng)資產(chǎn)中容易變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)。 2020 年，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率分別是 和，資金流動(dòng)性較好。這對(duì)資金的流動(dòng)性產(chǎn)生較大的影響。應(yīng)收賬款實(shí)際上是一種賒銷(xiāo)，而 賒銷(xiāo)實(shí)際上就是將 集團(tuán)公司 產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為 現(xiàn)金 的時(shí)間跨度拉長(zhǎng)，企業(yè) 資金周轉(zhuǎn) 放慢，經(jīng)營(yíng)成本加大 。由于存貨的變現(xiàn)相對(duì)12 比貨幣資金、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)要緩慢，這對(duì)集團(tuán)公司的資金流動(dòng)產(chǎn)生一定的影響。 流動(dòng)資 金 周轉(zhuǎn)率用周轉(zhuǎn)天數(shù)表示時(shí)，周轉(zhuǎn)一次所需要的天數(shù)越少，表明流動(dòng)資 金 在經(jīng)歷生產(chǎn)和銷(xiāo)售各階段時(shí)占用的時(shí)間越短，周轉(zhuǎn)越快。這表明集團(tuán)公司的流動(dòng)資金的利用效果在減弱，企業(yè)的 流動(dòng)資 金 在經(jīng)歷生產(chǎn)和銷(xiāo)售各階段時(shí)占用的時(shí)間 延長(zhǎng) ，周轉(zhuǎn) 變得緩慢，較大地影響了集團(tuán)公司的資金利用效果。因?yàn)楝F(xiàn)金是公司開(kāi)展一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的“血液”，是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和健 康發(fā)展的必需品。依據(jù)一些企業(yè)內(nèi)部存在嚴(yán)重浪費(fèi)、使用資金量顯著、開(kāi)支超支等現(xiàn)象，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決策人員應(yīng)有針對(duì)性實(shí)施全面管控，合理優(yōu)化改革內(nèi)控體制，通過(guò)指標(biāo)管理對(duì)各類(lèi)施工生產(chǎn)、建設(shè)、材料應(yīng)用、費(fèi)用投入等實(shí)施綜合管控，在確保產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)上杜絕不良資源浪費(fèi)問(wèn)題，并對(duì)違反規(guī)定行為實(shí)施嚴(yán)格懲處。 對(duì)公司資金流向 、 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)等情況實(shí)施跟蹤和監(jiān)控 ， 定期檢查 ， 及時(shí)反饋 ， 確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的如期實(shí)現(xiàn) 。 一是會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)收支原始單據(jù)的復(fù)核和收付記賬憑證的編制 ； 二是出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金 、 票據(jù)的收付和保管 ； 三是會(huì)計(jì)主管應(yīng)負(fù)責(zé)審核收支項(xiàng)目 、 保管單位和單位負(fù)責(zé)人的印章 ； 五是單位負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)審批收支預(yù)算及各項(xiàng)支出 。風(fēng)險(xiǎn)的有效管控依賴(lài)于良好的事前控制，因此企業(yè)應(yīng)全面開(kāi)展預(yù)算管理，完善創(chuàng)建編制預(yù)算，審核控制體系，擴(kuò)充預(yù)算管理實(shí)踐范疇，涵蓋企業(yè)各項(xiàng)投資決策、經(jīng)營(yíng)管理、基礎(chǔ)建設(shè)與生產(chǎn)實(shí)踐環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)多元化營(yíng)銷(xiāo)管理、現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)全面預(yù)算控制及多領(lǐng)域擴(kuò)充發(fā)展。 參考文獻(xiàn) .加強(qiáng)企業(yè)資金管理促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展 [J].哈爾濱：經(jīng)濟(jì)技術(shù)協(xié)作信息 .2020.（ 10） .中小企業(yè)資金安全管理的問(wèn)題與改進(jìn)措施 [J].太原：經(jīng)濟(jì)師 .2020.（ 08） .企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策 [J].北京：中國(guó)城市經(jīng)濟(jì) .2020.（ 08） .強(qiáng)化中小企業(yè)資金管理的現(xiàn)時(shí)思考 [J].昆明：時(shí)代金融 .2020.（ 06） .企業(yè)資金管理現(xiàn)狀分析 [J].北京：現(xiàn)代商業(yè) .2020.（ 26） 16 附 件 浙江報(bào)喜鳥(niǎo)服飾股份有限公司資金管理問(wèn)卷調(diào)查 企業(yè)資金管理是企業(yè)當(dāng)前的一項(xiàng)重要工作。文章中心突出，論據(jù)較充足，結(jié)構(gòu)也較嚴(yán)謹(jǐn)，層次分明，具有一定的實(shí)際價(jià)值。 畢業(yè)設(shè)計(jì)成績(jī)?cè)u(píng)定： 優(yōu) 良 中 及格 不及格 答辯教師簽名： 年 月 日 21 附 2： 浙江金融職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)自評(píng)表 評(píng)價(jià)項(xiàng)目（分值） 優(yōu)（ 100≥ X≥ 90） 良（ 90﹥ X≥ 80） 中（ 80﹥ X≥ 70） 及（ 70﹥ X≥ 60） 不及（ X﹤ 60） 評(píng)價(jià)分值 自評(píng)分 課題與任務(wù)評(píng)價(jià) 崗位貼近度 畢業(yè)綜合實(shí)踐任務(wù)與畢業(yè)生職業(yè)崗位或期望的職業(yè)崗位的相關(guān)性很高，突出相關(guān)職業(yè)崗位或崗位群中關(guān)鍵能力和基本能力的訓(xùn)練。 任務(wù)與畢業(yè)生職業(yè)崗位及其職業(yè)能力訓(xùn)練基本無(wú)關(guān)。 任務(wù)與專(zhuān)業(yè)相關(guān)性有一定聯(lián)系，一定程度體現(xiàn)專(zhuān)業(yè)技術(shù)應(yīng)用能力。 能力與素質(zhì)通過(guò)訓(xùn)練，畢業(yè)生取得一定的提高，收到一定的效果。 成果較好地符合科學(xué)要求，其中有創(chuàng)造性技術(shù)應(yīng)用的體現(xiàn)。 10 10 規(guī)范性 成果文本格式完全符合規(guī)范化要求，文本主體部分（包括引言、正文與結(jié)論）字?jǐn)?shù)足量，必要的外文內(nèi)容提要正確清楚，參考文獻(xiàn)充足，佐證材料齊全。 文本格式達(dá)不到規(guī)范化要求，文本主體部分字?jǐn)?shù)過(guò)少，其他材料不齊全。 成果有一定實(shí)用性，對(duì)職業(yè)崗位需求有一定指導(dǎo)意義。 成果體現(xiàn)了畢業(yè)生一定的工作量，任務(wù)基本上能獨(dú)立完成。 虛心好學(xué)、有鉆研精神，較圓滿(mǎn)地完成任務(wù)。 5 5 與導(dǎo)師的配合 在畢業(yè)綜合實(shí)踐過(guò)程中，與導(dǎo)師積極保持溝通，主動(dòng)提供畢業(yè)綜合實(shí)踐的進(jìn)展信息，接受導(dǎo)師指導(dǎo)。 在畢業(yè)綜合實(shí)踐過(guò)程中，與導(dǎo)師聯(lián)系不暢，指導(dǎo)無(wú)法落實(shí)，綜合效果不佳。 導(dǎo)師能引導(dǎo)學(xué)生去獨(dú)立思考和規(guī)范實(shí)踐，學(xué)生實(shí)踐計(jì)劃不全，有過(guò)程材料，但不夠齊全。 教學(xué)管理部門(mén)有制度，對(duì)導(dǎo)師和學(xué)生教學(xué)過(guò)程的管理比較嚴(yán)格。 答辯組織規(guī)范，過(guò)程較嚴(yán)密，評(píng)價(jià)比較客觀。 10 9 總 分 100 92