【正文】 表十： _________ 企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)查表 頁(yè)號(hào)： 設(shè)計(jì)： 審核： 日期： 產(chǎn)品名稱(chēng)： 產(chǎn)品批量： 編號(hào) 子件名稱(chēng) 工序號(hào) /工序名稱(chēng) 消耗定額 自制 / 采購(gòu) 備注 □自制 □采購(gòu) □自制 □采購(gòu) □自制 □采購(gòu) □自制 □采購(gòu) □自制 □采購(gòu) □自制 □采購(gòu) □自制 □采購(gòu) □自制 □采購(gòu) □自制 □采購(gòu) □自制 □采購(gòu) 備注： ，消耗定額：表示生產(chǎn)多少產(chǎn)品需要子件消耗定額，如： 產(chǎn)品批量 =10，子件消耗定額 =20 表示生產(chǎn) 10 個(gè)產(chǎn)品需要 20 個(gè)子件 ：表示該子件在產(chǎn)品生產(chǎn)的第幾道工序中需要 第 13 頁(yè) 附表十一： _________ 企業(yè)工藝路線(xiàn)調(diào)查表 頁(yè)號(hào)： 設(shè)計(jì)： 審核： 日期： 產(chǎn)品名稱(chēng)： 工序號(hào) 工序名稱(chēng) 車(chē)間名稱(chēng) 工作中心名稱(chēng) 加工 時(shí)間 加工 方式 是否 外協(xié) 備注 □正常 □交叉 □正常 □交叉 □正常 □交叉 □正常 □交叉 □正常 □交叉 □正常 □交叉 □正常 □交叉 □正常 □交叉 □正常 □交叉 □正常 □交叉 □正常 □交叉 加工方式： 正常 表示本 道序全部加工完成之后才傳遞到下道工序 交叉 表示本道序完成規(guī)定傳遞數(shù)量之后就傳到下道工序 第 14 頁(yè) 銷(xiāo)售管理 說(shuō)明：了解企業(yè)銷(xiāo)售管理的概況、規(guī)模及業(yè)務(wù)流程。如：材料暫估入帳、采購(gòu)發(fā)票過(guò)帳、銷(xiāo)售發(fā)票過(guò)帳、發(fā)出商品過(guò)帳、銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)、完工產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)等； （多幣種處理部分） (93) 本財(cái)務(wù)部門(mén)是否涉及外幣業(yè)務(wù)，如果涉及，都涉及哪些幣種？財(cái)務(wù)核算的本位幣是何種貨幣？匯兌 損益的處理是采用月終調(diào)整法還是逐筆核算法？原材料核算、成本核算是采用多幣種還是本位幣記價(jià)？ (94) 哪些現(xiàn)金、銀行的明細(xì)科目涉及外幣業(yè)務(wù) ? （結(jié)帳處理部分） (95) 本財(cái)務(wù)部門(mén)在會(huì)計(jì)核算期末，結(jié)帳時(shí)，采用帳結(jié)法還是表結(jié)法？ （銀行對(duì)帳部分） (96) 如果本財(cái)務(wù)部門(mén)有銀行業(yè)務(wù)，在與銀行對(duì)帳時(shí)，請(qǐng)說(shuō)明對(duì)帳處理流程：首先按照什么原則或方 第 18 頁(yè) 法進(jìn)行未達(dá)帳項(xiàng)的勾對(duì)，其次按照什么原則或方法對(duì)剩余的未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行勾對(duì)，最后采用什么方法對(duì)剩余的未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行勾對(duì)； （應(yīng)收款處理部分） (97) 銷(xiāo)售發(fā)票由哪個(gè)部門(mén)開(kāi)具？并請(qǐng)?zhí)峁└鞣N帶數(shù)據(jù)的銷(xiāo)售發(fā)票樣張的復(fù)印件； (98) 請(qǐng)說(shuō)明財(cái)務(wù)部門(mén)，收到銷(xiāo)售發(fā)票后、到實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入（應(yīng)收、收款）的處理過(guò)程； (99) 本財(cái)務(wù)部門(mén)是否有賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)銷(xiāo)售方式的銷(xiāo)售結(jié)算業(yè)務(wù)？如果有，是使用“委托代銷(xiāo)商品”科目進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，還是使用“分期收款發(fā)出商品” 科目進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，還是涉及以上兩個(gè)科目的業(yè)務(wù)都有發(fā)生？是否按客戶(hù)設(shè)置“分期收款發(fā)出商品”科目或“委托代銷(xiāo)商品”科目？并請(qǐng)說(shuō)明賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)的結(jié)算業(yè)務(wù)處理流程； (100) 銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，是否有：“直接借記現(xiàn)金或銀行存款，而不先借記客戶(hù)的應(yīng)收帳款、再?zèng)_減客戶(hù)應(yīng)收款增加現(xiàn)金或銀行存款” （也就是說(shuō)，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入，不一定非走客 戶(hù)的應(yīng)收帳款科目）的情況出現(xiàn)？ (101) 如果在銷(xiāo)售過(guò)程中，出現(xiàn)客戶(hù)拒收、退貨、退換貨，請(qǐng)說(shuō)明財(cái)務(wù)要做怎樣的處理，并請(qǐng)?zhí)峁┧婕暗挠泿{證的內(nèi)容； (102) 如果有外幣的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)生，是否允許客戶(hù)用與銷(xiāo)售發(fā)票上開(kāi)具的幣種不同幣種的貨幣付款，如果允許，請(qǐng)說(shuō)明處理方法； (103) 目前，是一張銷(xiāo)售發(fā)票作一張記帳憑證，還是多張銷(xiāo)售發(fā)票和起來(lái)作一張記帳憑證，如果出現(xiàn)多張發(fā)票和起來(lái)作一張記帳憑證的情況，請(qǐng)說(shuō)明這樣做的原因； (104) 如果在銷(xiāo)售過(guò)程中，發(fā)生本企業(yè)替客戶(hù)墊付的各種費(fèi)用，如何處理？墊付的各種費(fèi)用是否有稅金要求，是否用本幣記帳 ? 記入哪個(gè)科目 ? (105) 在銷(xiāo)售過(guò)程中，是否有現(xiàn)金折扣發(fā)生 ?如果發(fā)生，如何處理 ? 現(xiàn)金折扣是否計(jì)稅 ?費(fèi)用是否也計(jì)折扣 ? (106) 是否允許客戶(hù)在未還清應(yīng)收帳款時(shí)，把客戶(hù)的來(lái)款先記入預(yù)收款？ (107) 是否有不同往來(lái)戶(hù)之間、往來(lái)戶(hù)與本財(cái)務(wù)部門(mén)之間相互沖減應(yīng)收應(yīng)付款的業(yè)務(wù)發(fā)生（尤其是企業(yè)擁有獨(dú)立法人的外地銷(xiāo)售分公司的情況下）？如果有這類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)生，請(qǐng)說(shuō)明何種業(yè)務(wù)要求這樣處理； (108) 其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)包括哪些，一般如何處理，特殊的又如何處理？ (109) 收取應(yīng)收票據(jù)時(shí)，對(duì)應(yīng)收票據(jù)的種類(lèi)是否有限制？收入應(yīng)收票據(jù)后，進(jìn)行哪些帳務(wù)上的處理，請(qǐng)予以說(shuō)明； 第 19 頁(yè) (110) 做不做壞帳準(zhǔn)備處理？壞帳出現(xiàn)時(shí) 如何處理？ （應(yīng)付款處理部分） (111) 采購(gòu)發(fā)票最先被哪個(gè)部門(mén)收到？并請(qǐng)?zhí)峁└鞣N帶數(shù)據(jù)的采購(gòu)發(fā)票樣張的復(fù)印件； (112) 采購(gòu)的原材料的成本是按計(jì)劃價(jià)進(jìn)行材料核算，還是按實(shí)際價(jià)進(jìn)行核算？如果按實(shí)際價(jià)核算，采用何種計(jì)算方法？如果按計(jì)劃價(jià)核算，材料的成本差異如何計(jì)算？ (113) 請(qǐng)說(shuō)明在下列情況下，本財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行材料核算、應(yīng)付款、付款的業(yè)務(wù)處理流程： A）收到采購(gòu)發(fā)票的同時(shí)倉(cāng)庫(kù)也收到了發(fā)票上指定的物品； B）會(huì)計(jì)期末，所收到的采購(gòu)發(fā)票上指定的物品仍未到貨入庫(kù)； C）會(huì)計(jì)期末，仍未收到倉(cāng)庫(kù)已經(jīng)收貨的物品所對(duì)應(yīng)的采購(gòu)發(fā)票； (114) 在付款之前，是否做 付款計(jì)劃，有選擇地進(jìn)行付款？ (115) 如果采購(gòu)過(guò)程中，發(fā)生拒收、退貨、退換貨，請(qǐng)說(shuō)明財(cái)務(wù)要做怎樣的處理，并請(qǐng)?zhí)峁┧婕暗挠泿{證的內(nèi)容； (116) 如果有外幣的采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生，如果用與采購(gòu)發(fā)票上開(kāi)具的幣種不同幣種的貨幣付款，請(qǐng)說(shuō)明處理方法； (117) 目前，是一張采購(gòu)發(fā)票作一張記帳憑證，還是多張采購(gòu)發(fā)票和起來(lái)作一張記帳憑證，如果出現(xiàn)多張發(fā)票和起來(lái)作一張記帳憑證的情況，請(qǐng)說(shuō)明這樣做的原因； (118) 在采購(gòu)過(guò)程中，發(fā)生的各種采購(gòu)費(fèi)用，如何處理？采購(gòu)費(fèi)用是否有稅金要求？費(fèi)用和費(fèi)用的稅金是否計(jì)入材料成本？是否用本幣記帳 ? 記入哪個(gè)科目 ? (119) 在采購(gòu)過(guò)程中， 是否有現(xiàn)金折扣發(fā)生 ?如果發(fā)生，如何處理 ? 現(xiàn)金折扣是否計(jì)稅 ? (120) 是否有不同往來(lái)戶(hù)之間、往來(lái)戶(hù)與本財(cái)務(wù)部門(mén)之間相互沖減應(yīng)收應(yīng)付款的業(yè)務(wù)發(fā)生（尤其是企業(yè)擁有獨(dú)立法人的外地銷(xiāo)售分公司的情況下）？如果有這類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)生，請(qǐng)說(shuō)明何種業(yè)務(wù)要求這樣處理； (121) 其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)包括哪些，一般如何處理，特殊的又如何處理？ (122) 付出應(yīng)付票據(jù)后，進(jìn)行哪些帳務(wù)上的處理，請(qǐng)予以說(shuō)明； (123) 如果有受托代銷(xiāo)商品業(yè)務(wù)，請(qǐng)說(shuō)明處理流程； （報(bào)表帳簿部分） (124) 本財(cái)務(wù)部門(mén)是否需要出匯總財(cái)務(wù)報(bào)表、合并財(cái)務(wù)報(bào)表？如果要出合并財(cái)務(wù)報(bào)表，合并財(cái)務(wù)報(bào)表所涉及的集團(tuán)內(nèi)部的收入、 支出的沖減項(xiàng)，是靠什么方法確定的？是否是利用設(shè)置相應(yīng)的明細(xì)科目來(lái)區(qū)分集團(tuán)內(nèi)部和集團(tuán)外部的收入和支出？ 第 20 頁(yè) (125) 請(qǐng)?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報(bào)、內(nèi)部）報(bào)表樣張（如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等）、各種帳簿的帳頁(yè)樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)；