《中國(guó)藥材集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略建議方案報(bào)告-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 估 ?企業(yè)外部環(huán)境分析 ?企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 ?制定備選投資方案 ?可行性研究報(bào)告 ?評(píng)價(jià)挑選投資方案 ? 監(jiān)控投資方案實(shí)施情況 ?績(jī)效評(píng)估 海問(wèn)咨詢 2020/6/22 36 ? 藥材集團(tuán)全面預(yù)算管理建議 – 全面預(yù)算與傳統(tǒng)預(yù)算的區(qū)別 三 集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略 內(nèi) 容 權(quán)責(zé)范圍 適應(yīng)對(duì)象 全面預(yù)算 傳統(tǒng)預(yù)算 ? 只包括簡(jiǎn)單的利潤(rùn)指標(biāo)或單純的收入增加、成本減少指標(biāo) ? 將籌資、投資、生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金流量、收入和分配全面納入預(yù)算，按照以收定支，總量平衡實(shí)行全面管理 ?財(cái)務(wù)部門(mén) ?生產(chǎn)部門(mén) ?整個(gè)企業(yè) 控制點(diǎn) ? 企業(yè)中的一個(gè)部門(mén) ? 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下產(chǎn)量和價(jià)格即定的企業(yè) ?獨(dú)立運(yùn)行的子公司 ?面向市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的獨(dú)立利潤(rùn)中心 ?事后的經(jīng)營(yíng)結(jié)果 ?事前的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè) ?事中的經(jīng)營(yíng)過(guò)程 ?事后的經(jīng)營(yíng)結(jié)果 ?事后的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量 海問(wèn)咨詢 2020/6/22 37 ? 藥材集團(tuán)全面預(yù)算管理建議 三 集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略 投資效益評(píng)估 投資決策 投資監(jiān)控 財(cái)務(wù)效益分析 企業(yè)環(huán)境監(jiān)控 其他分析 ?宏觀戰(zhàn)略 ?高管層任命 ?法律、政策 ?經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè) ?市場(chǎng)、技術(shù)分析 ?投資決策 ?年度決算報(bào)告 ?資金監(jiān)控 ?會(huì)計(jì)核算 ?內(nèi)部審計(jì) ?年度預(yù)算指標(biāo) ?績(jī)效考核 ?績(jī)效評(píng)估批準(zhǔn) 總經(jīng)理 其它 … 預(yù)算管理 委員會(huì) 投資決策 委員會(huì) 財(cái)務(wù)部 企劃部 審計(jì)部 配合企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)調(diào)整與決策體系建設(shè)，充分明確預(yù)算委員會(huì)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、企劃部等部門(mén)在整個(gè)預(yù)算體系中的位置與職責(zé)，才能保證全面預(yù)算的推行 海問(wèn)咨詢 2020/6/22 38 ? 藥材集團(tuán)全面預(yù)算管理建議 預(yù)算編制流程圖 （總部） 三 集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略 ?財(cái)務(wù)部 ?九月月初 ?子公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ?子公司 ?十一月月中 ?子公司預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債 ?子公司預(yù)算損益表 ?子公司預(yù)算現(xiàn)金流量表 ?…… ?財(cái)務(wù)部 ?十一月月底 ?子公司匯總預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債 ?子公司匯總預(yù)算損益表 ?子公司匯總預(yù)算現(xiàn)金流量表 ?…… ?企劃部 ?十一月初 ?項(xiàng)目投資預(yù)算 ?投資收益預(yù)算表 ?資產(chǎn)重組轉(zhuǎn)讓預(yù)算表 ?公司辦 ?十一月初 ?部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?十一月底 ?公司資金預(yù)算 ?其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?十二月月初 ?公司預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 ?公司預(yù)算損益表 上報(bào) 公司年度發(fā)展計(jì)劃 審批 ?子公司 ?十二月月中 ?子公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算 ?各部門(mén) ?十二月月中 ?各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算 ?企劃部 ?十二月月中 ?在投項(xiàng)目投資預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?十二月月中 ?資金籌集和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?十二月月中 ?其它業(yè)務(wù)收支預(yù)算 子公司 內(nèi)部流程 預(yù)算管理 委員會(huì) 子公司 預(yù)算指標(biāo) 海問(wèn)咨詢 2020/6/22 39 ? 藥材集團(tuán)全面預(yù)算管理建議 預(yù)算編制流程圖 （工業(yè)制造業(yè)務(wù)子公司） 三 集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略 ?銷售部 ?時(shí)間：十月月底 ?銷售預(yù)算 ?生產(chǎn)部門(mén) ?時(shí)間：十一月初 ?經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月初 ?管理費(fèi)用預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?十一月初 ?新增投資增資預(yù)算 ?銷售部 ?時(shí)間：十一月初 ?銷售費(fèi)用預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月中 ?財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月中 ?投資收益預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月中 ?資金預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月中 ?預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月中 ?預(yù)算損益表 ?財(cái)務(wù)部 ?十一月初 ?投資收盜預(yù)算 公司總部流程 公司總部流程 海問(wèn)咨詢 2020/6/22 40 ? 藥材集團(tuán)全面預(yù)算管理建議 預(yù)算編制流程圖 （商業(yè)流通業(yè)務(wù)子公司） 三 集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略 ?銷售部 ?時(shí)間：十月月底 ?銷售預(yù)算 ?采購(gòu)部門(mén) ?時(shí)間：十一月初 ?采購(gòu)成本預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月初 ?管理費(fèi)用預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?十一月初 ?新增投資增資預(yù)算 ?銷售部 ?時(shí)間：十一月初 ?銷售費(fèi)用預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月中 ?財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月中 ?投資收益預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月中 ?資金預(yù)算 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月中 ?預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 ?財(cái)務(wù)部 ?時(shí)間：十一月中 ?預(yù)算損益表 ?財(cái)務(wù)部 ?十一月初 ?投資收盜預(yù)算 公司總部流程 公司總部流程 海問(wèn)咨詢 2020/6/22 41 ? 藥材集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)規(guī)劃建議 — 會(huì)計(jì)電算化 三 集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略 系統(tǒng)方案設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)電算系統(tǒng)實(shí)施 ?軟件選擇 ?整個(gè)集團(tuán)范圍內(nèi)應(yīng)用 ? 統(tǒng)一核算、審計(jì)口徑 ?高穩(wěn)定性 ?財(cái)務(wù)系統(tǒng)的首要目標(biāo) ?售后服務(wù)快速 ?全國(guó)的售服網(wǎng)絡(luò) ?快速的售服時(shí)間 ?最高的性能價(jià)格比 ?適應(yīng)企業(yè)未來(lái) ERP系統(tǒng) ?盡快建立會(huì)計(jì)電算專崗專人 ?人員培訓(xùn)工作要先行開(kāi)展 ?軟硬件的配置和安裝 ?統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算口徑 ?集團(tuán)財(cái)務(wù)部下發(fā)一級(jí)會(huì)計(jì)科目、二級(jí)科目及部分三級(jí)科目表，并指明會(huì)計(jì)科目核算內(nèi)容 ?制定集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度 ?審計(jì)部將此列為審計(jì)點(diǎn) ?統(tǒng)一主要內(nèi)部報(bào)表格式和編制方案 ?利用會(huì)計(jì)電算化，下放會(huì)計(jì)報(bào)表格式電子版，規(guī)定每一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)口徑或直接在電子版中限定 ?新老系統(tǒng)并運(yùn)行 ?完全電算化管理 海問(wèn)咨詢 2020/6/22 42 ? 藥材集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)規(guī)劃建議 — 信息系統(tǒng)規(guī)劃圖 三 集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略 ?集團(tuán)范圍內(nèi)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)處理中心 ? 任意時(shí)刻、任意地點(diǎn)的集團(tuán)高層對(duì)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)情況的查詢 ? 子公司資金異動(dòng)、庫(kù)存積壓、債務(wù)激增等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常的實(shí)時(shí)監(jiān)控 ?子公司財(cái)務(wù)部 ?子公司財(cái)務(wù)部 ?子公司財(cái)務(wù)部 ?INTERNET
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1