上海市國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指南-全文預(yù)覽
【正文】 、啟用、修訂、廢止的檢查制度。除按 《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 要求設(shè)置財(cái)務(wù)報(bào)表外，可以根據(jù)公司內(nèi)部管理需要設(shè)置內(nèi)部報(bào)告。 （ 4）會(huì)計(jì)帳務(wù)處理程序。 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù) 《 會(huì)計(jì)法 》 、 《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 和 《 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例 》 要求制定公司的會(huì)計(jì)核算體系。 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定對(duì)下屬公司委派財(cái)務(wù)人員的福利待遇政策及支付方案。 （一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)會(huì)人員配置 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理實(shí)務(wù)需要規(guī)劃財(cái)務(wù)人員配置方案，包括財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)、人數(shù)、任職條件等內(nèi)容。 程序 三、主持日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作 財(cái)務(wù)總監(jiān)參加公司經(jīng)理層的管理，主持公司日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。 （ 1）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 1）、（ 2）、 （ 3）、（ 4）職責(zé)時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)施進(jìn)度及時(shí)向經(jīng)理層報(bào)告。 （ 7）負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)告。 （ 3）負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損方案。 （ 4）財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)施監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的整改意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)做好記錄，定期向監(jiān)事會(huì)報(bào)告。必要時(shí)，應(yīng)事先做好書(shū)面準(zhǔn)備資料。 （ 3）負(fù)責(zé)提供監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查和質(zhì)詢時(shí)所需的有關(guān)資料。 （ 4）財(cái)務(wù)總監(jiān)列席董事會(huì)討論有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等事項(xiàng)的會(huì)議時(shí)，應(yīng)事先作好準(zhǔn)備。 （ 1）提出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置草案； （ 2）提出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等方面的基本制度草案； （ 3）提出財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限草案； （ 4）提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的草案； （一）對(duì)董事會(huì)的職責(zé)及程序 職責(zé) （ 5）提出利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損的草案； （ 6）會(huì)同有關(guān)部門(mén)提出各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序規(guī)范； （ 7）會(huì)同有關(guān)部門(mén)提出重大投資、籌資活動(dòng)和重大資產(chǎn)重組的草案； （ 8）提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告； （ 9）組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的上述（ 1） — （ 5）方案； （ 10）會(huì)同有關(guān)部門(mén)組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的上述（ 6） — （ 7）規(guī)范和方案； （ 11）組織實(shí)施董事會(huì)交辦的其他工作； （ 12）列席董事會(huì)討論有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等事項(xiàng)的會(huì)議。各單位可根據(jù)本指南制定本單位財(cái)務(wù)總監(jiān)具體工作規(guī)范。上海市國(guó)有企業(yè) 財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指南 為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，指導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作，根據(jù) 《 上海市國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定 》 ，制定本指南。 （二）性質(zhì) 本指南就財(cái)務(wù)總監(jiān)主管單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的內(nèi)容、程序提供規(guī)范性指導(dǎo)。 二、法人治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)及程序 財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中基本職責(zé)是：向董事會(huì)負(fù)責(zé)，為其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決策提供依據(jù)和服務(wù)；接受監(jiān)事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)詢和檢查；在經(jīng)理層履行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。 程序 （ 3）財(cái)務(wù)總監(jiān)在會(huì)同有關(guān)部門(mén)組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的上述（ 6） — （ 7）規(guī)范和方案時(shí)，如發(fā)現(xiàn)異常問(wèn)題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和經(jīng)理層報(bào)告。 （ 2）回答監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)詢。 （ 1）財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)監(jiān)事會(huì)要求，事先做好監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查和質(zhì)詢的準(zhǔn)備工作。 程序 （ 3）財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)監(jiān)事會(huì)的公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查和質(zhì)詢的內(nèi)容，未經(jīng)監(jiān)事會(huì)許可，不得向他人泄露。 （ 2）負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算、決算方案。 （三）在經(jīng)理層中的職責(zé)及程序 職責(zé) （ 6）組織內(nèi)部審計(jì)工作。 （ 10）主持經(jīng)理授予交辦的其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。 （ 4）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 10
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