【正文】 計(jì)算指標(biāo) 項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)項(xiàng)目稅前靜態(tài)投資回收期(年)項(xiàng)目稅后靜態(tài)投資回收期(年)項(xiàng)目稅前動(dòng)態(tài)投資回收期(年)項(xiàng)目稅后動(dòng)態(tài)投資回收期(年)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表基本報(bào)表1 單位：萬(wàn)元 35 序號(hào)名稱(chēng)合計(jì)202120212021202120212021202120172018201920201現(xiàn)金流入 營(yíng)業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出1600 項(xiàng)目資本金1600 借款本金償還 借款利息支付 經(jīng)營(yíng)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 增值稅 所得稅 維持運(yùn)營(yíng)投資3凈現(xiàn)金流量(12)1600計(jì)算指標(biāo) 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表基本報(bào)表2 單位：萬(wàn)元 36 序號(hào)名稱(chēng)合計(jì)20212021202120212021202120172018201920201營(yíng)業(yè)收入2營(yíng)業(yè)稅金及附加3增值稅4總成本費(fèi)用5補(bǔ)貼收入6利潤(rùn)總額(1234+5)7彌補(bǔ)以前年度虧損8應(yīng)納稅所得額9所得稅10凈利潤(rùn)11期初未分配利潤(rùn)12可供分配的利潤(rùn)13提取法定盈余公積金14可供投資者分配的利潤(rùn)15應(yīng)付優(yōu)先股股利16提取任意盈余公積金17應(yīng)付普通股股利18各投資方利潤(rùn)分配 投資方1 投資方219未分配利潤(rùn)用于還款未分配利潤(rùn)剩余利潤(rùn)20息稅前利潤(rùn)21息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表基本報(bào)表3 單位：萬(wàn)元 37 序號(hào)名稱(chēng)合計(jì)202120212021202120212021202120172018201920201經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量(1.11.2) 現(xiàn)金流入 營(yíng)業(yè)收入 其他流入 現(xiàn)金流出 經(jīng)營(yíng)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 增值稅 所得稅 其他流出2投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量(2.12.2)31003100 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出31003100 建設(shè)投資30503050 維持運(yùn)營(yíng)投資 流動(dòng)資金50503籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量(3.13.2)31000 現(xiàn)金流入31000 項(xiàng)目資本金投入1600 建設(shè)投資借款 流動(dòng)資金借款 現(xiàn)金流出0 各種利息支出 償還債務(wù)本金 應(yīng)付利潤(rùn)(股利分配)00 其他流出04 凈現(xiàn)金流量05 累計(jì)盈余資金0財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表基本報(bào)表4 單位：萬(wàn)元 38 序號(hào)名稱(chēng)202120212021202120212021202120172018201920201資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)總額 貨幣資金 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 存貨 在建工程3100 固定資產(chǎn)凈值 無(wú)形及其他資產(chǎn)凈值2負(fù)債及所有者權(quán)益(2.4+2.5) 流動(dòng)負(fù)債總額 短期借款 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 建設(shè)投資借款1500 流動(dòng)資金借款 負(fù)債小計(jì)(+2.2+2.3)1500 所有者權(quán)益1600 資本金16001600160016001600160016001600160016001600 資本公積 累計(jì)盈余公積金 累計(jì)未分配利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債率(%)資產(chǎn)負(fù)債表基本報(bào)表5 單位：萬(wàn)元 39 序號(hào) 名稱(chēng) 單位 指標(biāo) 說(shuō)明1 項(xiàng)目總投資(含全部流動(dòng)資金) 萬(wàn)元 3100項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y(含鋪底流動(dòng)資金) 萬(wàn)元 3100 建設(shè)投資 萬(wàn)元 其中：基本預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元 其中：漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 50鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 502 營(yíng)業(yè)收入(含稅) 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均3 營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均增值稅 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均4 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均5 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均6 所得稅 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均7 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均8 財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目投資所得稅前 % 項(xiàng)目投資所得稅后 % 自有資金 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值項(xiàng)目投資所得稅前 萬(wàn)元 ic=12%項(xiàng)目投資所得稅后 萬(wàn)元 項(xiàng)目投資回收期 含建設(shè)期靜態(tài)投資所得稅前 年 靜態(tài)投資所得稅后 年 動(dòng)態(tài)投資所得稅前 年 動(dòng)態(tài)投資所得稅后 年 總投資收益率 % 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 % 9 清償能力分析 年 財(cái)務(wù)比率資產(chǎn)負(fù)債率 % 達(dá)產(chǎn)年流動(dòng)比率 % 4819 達(dá)產(chǎn)年速動(dòng)比率 % 4819 達(dá)產(chǎn)年 借款償還期 年 2 不含建設(shè)期10 盈虧平衡點(diǎn) % 生產(chǎn)期平均財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表基本報(bào)表6 單位 ：萬(wàn)元
。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益非常明 顯，盈利水平和投資回收能力很強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)小、安全度高、市場(chǎng)前景廣闊，屬于政府支持的項(xiàng)目。 (4) 有利于提升 昌黎縣 形象、改變 昌黎環(huán)境 ， 海棠賓館裝修 設(shè)計(jì)新穎、造型獨(dú)特，建成后必將成為 昌黎縣 的 又 一處標(biāo)志性建筑。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 海棠 賓館 裝修改造 工程實(shí)施后，本項(xiàng)目需要 投資總資金 3100 萬(wàn)元，年 提供客房 70 間 ，年 營(yíng)業(yè) 收入為 萬(wàn)元，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率為 %，投資回收期年 （含建設(shè)期 ），項(xiàng)目盈利能力 較 強(qiáng)，具有一定的經(jīng)濟(jì)效益，因此，在財(cái)務(wù)上是可行的 ，建議盡快建設(shè)。 利潤(rùn)總額 與 所得稅見(jiàn) 附 表 。 成本費(fèi)用估算 29 經(jīng)估算，項(xiàng)目 計(jì)算 年總成本費(fèi)用 萬(wàn) 元 /a。 企業(yè) 其他 費(fèi) 用 按 實(shí)際情況選取。 固定資產(chǎn)殘值率 5%。 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率。 項(xiàng)目 建設(shè)投資 和 流動(dòng)資金 ，企業(yè)自籌解決 1600 萬(wàn)元，銀行貸款1500 萬(wàn)元。 27 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 建設(shè) 規(guī)模及 經(jīng)營(yíng) 方案 海棠賓館 建筑面積 7000m2，整體 室內(nèi)外裝修拆除 ，內(nèi)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)房70 間， 宴會(huì)廳 1 座，小包房 20 個(gè)，洗浴中心一處 。 (2) 與企業(yè)有關(guān)的現(xiàn)行財(cái)稅制度。 預(yù)備費(fèi) 為工程第一、二部分費(fèi)用之和的 6%。本項(xiàng)目采用邀請(qǐng)招標(biāo)的方式進(jìn)行，招標(biāo)范圍包括：工程設(shè)計(jì)、建安工程、工程監(jiān)理，擬委托有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織招標(biāo)。 2021 年 7 月 10 月 主體施工 及設(shè)備安裝 階段 。 11 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)工期 23 項(xiàng)目主要包括原樓 室內(nèi)外 拆除，房屋內(nèi)裝修，設(shè)備購(gòu)置安裝，客房配套設(shè)施及綠化、停車(chē)場(chǎng)工程。 勞動(dòng)定員 考慮到精簡(jiǎn)高效的原則，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際需要，企業(yè)定員 160 人，其中管理人員 20 人，企業(yè)員工 140 人。 (5) 做好電 氣設(shè)備與材料 準(zhǔn)備，電力設(shè)施保護(hù)和日常管理，定期 22 檢查；建筑物設(shè)防雷設(shè)施，并及時(shí)進(jìn)行維護(hù)檢查和保養(yǎng)；防止因電 氣火災(zāi)和落雷火災(zāi)的發(fā)生。 (2) 加強(qiáng)設(shè)施建設(shè)，配備滅火器材、火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)、通訊系統(tǒng)、排煙滅火系統(tǒng)，保證充足的消防水源。 項(xiàng)目建設(shè) 采用了有利于環(huán)境保護(hù)和持續(xù)、和諧發(fā)展的節(jié)能環(huán)保措施與設(shè)備， 必 將對(duì) 昌黎縣 致力于整體環(huán)境質(zhì)量的保護(hù)，環(huán)境與 發(fā)展和諧統(tǒng)一的可持續(xù) 發(fā)展 貢獻(xiàn)一份應(yīng)有的貢獻(xiàn) 。 (2) 生活污水 經(jīng)化糞池處理后 直接排入北戴河區(qū)的 城市 污水管網(wǎng)， 再經(jīng)污水處理廠處理后排放， 不會(huì)產(chǎn)生水污染的問(wèn)題。 項(xiàng)目主要污染源和污染物 此項(xiàng)目的主要污染源有項(xiàng)目建設(shè)期的噪聲污染、 粉塵、 固體廢棄物及項(xiàng)目建成后的生活污水、生活垃圾污染。 項(xiàng)目主要能源和含耗能工質(zhì)的品種及年需要表 主要能源及耗能工質(zhì)名稱(chēng) 計(jì)量單位 年需要量 其中 備注 購(gòu)入量 自產(chǎn) 量 其他 實(shí)物 標(biāo)煤 實(shí)物 折算系數(shù) 折標(biāo)煤 實(shí)物 實(shí)物 實(shí)物 折標(biāo)煤 折標(biāo) 煤 折標(biāo) 煤 電 萬(wàn)度 T 采暖煤 T T 年總需要折標(biāo)煤 本項(xiàng)目全部能源消耗折合標(biāo)準(zhǔn)煤年用量為 噸 /年。 18 (5) 采用節(jié)水裝置，首先考慮使用國(guó)