【正文】 制，確保企業(yè)資產(chǎn)完整，利潤(rùn)最大化 企業(yè)對(duì)物的管理，主要包括存貨、能源及固定資產(chǎn)管理。同時(shí)，企業(yè)關(guān)鍵人才風(fēng)險(xiǎn)的原因部分在于人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)，部分在于內(nèi)外部其它因素的影響，如企業(yè)文化、外部的社會(huì)環(huán)境等企業(yè)招聘的人才不符合企業(yè)用人需求。為防范風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在人、物、資金及信息方面重點(diǎn)加強(qiáng)內(nèi)控管理。其他方面的風(fēng)險(xiǎn)：資金籌措與使用、對(duì)外投資、企業(yè)盈利能力、資產(chǎn)的安全和使用、預(yù)算的編制與執(zhí)行、稅務(wù)籌劃、企業(yè)治理、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理等。在企業(yè)內(nèi)部管理中，人、財(cái)、物、技術(shù)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素資源是否足夠及得到合理配臵，業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)是否順暢并達(dá)到節(jié)約成本、提高效率等既定的管理目標(biāo)，管理人員的價(jià)值取向、崗位職責(zé)、激勵(lì)機(jī)制和團(tuán)隊(duì)精神是否配合適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等等，這些內(nèi)部管理如果無(wú)章可循、管理混亂或者存在漏洞，執(zhí)行力不夠或管理不協(xié)調(diào)都可能構(gòu)成企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，現(xiàn)代企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境更加復(fù)雜，面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。典型的風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營(yíng)決策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益比較。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的主導(dǎo)性相對(duì)次序也可能不同，例如，從企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)依次到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最后到財(cái)務(wù)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的相對(duì)重要性應(yīng)該各有不同。內(nèi)部控制的動(dòng)力來(lái)自企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理，對(duì)于企業(yè)所面臨的大部分運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控系統(tǒng)是必要的、高效的和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，因此，滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該達(dá)到的基本狀態(tài)。理論上說(shuō),企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分,其目的就是保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確可靠,防止經(jīng)營(yíng)層操縱報(bào)表與欺詐,保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全,遵守法律以維護(hù)企業(yè)的名譽(yù)以及避免招致經(jīng)濟(jì)損失等。任何經(jīng)營(yíng)企業(yè)所面臨的環(huán)境，都存在諸多的不確定因素。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。除了客觀存在的不可控風(fēng)險(xiǎn)外，企業(yè)的大部分風(fēng)險(xiǎn)是可控的?！竞诵恼n程】《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《非財(cái)務(wù)經(jīng)理人的財(cái)務(wù)管理》 《財(cái)務(wù)管理提升企業(yè)價(jià)值》《現(xiàn)代企業(yè)大財(cái)務(wù)體系建設(shè)—從核算到管理，再到戰(zhàn)略》 《優(yōu)秀財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)創(chuàng)新》 《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理》 《集團(tuán)管控與財(cái)務(wù)控制》《全面預(yù)算管理與績(jī)效控制——體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》 《目標(biāo)管控與績(jī)效控制——體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》 《全面成本控制三大視角十一大環(huán)節(jié)》 《財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與財(cái)務(wù)分析》《內(nèi)部控制體系構(gòu)建與運(yùn)行——案例與操作》 《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》第五篇：淺談企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理淺談企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理摘要：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的定義內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在聯(lián)系目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)面對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)采取的內(nèi)控措施風(fēng)險(xiǎn)是事件發(fā)生的不確定性。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購(gòu)重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競(jìng)爭(zhēng)能力做出了較大貢獻(xiàn)。課程收益：通過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：一、通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻” 課程提綱：內(nèi)部審計(jì)篇一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念一、引言：解開你對(duì)內(nèi)審的困惑（一）內(nèi)部審計(jì)的概念1）概念 2）目的 3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較（二）設(shè)置內(nèi)審部門的考慮因素1）企業(yè)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜性 2）業(yè)務(wù)特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制 3）提升內(nèi)審部門的獨(dú)立性 4）營(yíng)造良好的內(nèi)審環(huán)境的方法（三）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段1）控制 2）控制結(jié)構(gòu) 3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（四）內(nèi)部審計(jì)的角色1）監(jiān)督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢師（五）內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念1）在審計(jì)內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)以管理審計(jì)為重點(diǎn) 2）在審計(jì)策略上，采取參與、合作的方式 3）注重將審計(jì)結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會(huì)（六）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)1）從回顧歷史到著眼未來(lái) 2）從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險(xiǎn) 3）從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價(jià)值 報(bào)名咨詢：０７５５８６２２２４１５１３５１０９３６８１９ 公開課部：敖老師在線 Q Q：４７６３０４８９６ 4）從會(huì)計(jì)、審計(jì)知識(shí)到復(fù)合知識(shí)結(jié)構(gòu) 5）從經(jīng)營(yíng)審計(jì)到戰(zhàn)略審計(jì) 6）從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行二、從內(nèi)審流程的角度關(guān)注內(nèi)審的實(shí)務(wù)操作（一）審計(jì)計(jì)劃階段1）了解被審計(jì)單位 2）確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn) 3）確定重要性水平，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 4）擬定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案（二）審計(jì)實(shí)施階段1）符合性測(cè)試的目的、方法及其實(shí)施 2）實(shí)質(zhì)性測(cè)試的目的、方法及其實(shí)施（三）審計(jì)報(bào)告階段1）結(jié)果匯總與試算平衡 2）審計(jì)結(jié)果的溝通 3）撰寫審計(jì)報(bào)告的具體要求與寫作技巧三、內(nèi)部審計(jì)的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧（一）審查書面材料的方法 1）順查法與逆查法 2）詳查法與抽查法（二）客觀實(shí)物證實(shí)法 1）盤點(diǎn) 2）調(diào)節(jié) 3）鑒定（三）審計(jì)調(diào)查方法1）觀察、詢問(wèn)、函證 2）創(chuàng)造互相理解的氛圍 3）學(xué)員傾聽的技巧 4）“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵 5）別被審計(jì)對(duì)象對(duì)象牽著鼻子走（四）實(shí)施有效抽樣，保證審計(jì)質(zhì)量1）經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與實(shí)施要點(diǎn) 2）隨機(jī)抽樣的實(shí)務(wù)操作 3）系統(tǒng)抽樣與隨意抽樣（五）分析型復(fù)核1）分析型復(fù)核的概念 2）分析型復(fù)核在審計(jì)全過(guò)程中的運(yùn)用 3）運(yùn)用分析型復(fù)核時(shí)的注意事項(xiàng)四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)（一）審計(jì)證據(jù)與審計(jì)工作底稿1）獲取審計(jì)證據(jù)必須考慮的因素 2）獲取審計(jì)證據(jù)的方法 3）審計(jì)工作底稿的要素 4）編制審計(jì)工作底稿的要點(diǎn)（二）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì) 1）內(nèi)部控制審計(jì) 2）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)（三）年報(bào)審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì) 1）年報(bào)審計(jì)的操作要點(diǎn) 2）收入與支出的審計(jì)（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 1）責(zé)任的涵義以及關(guān)注點(diǎn)的演變 2）關(guān)注結(jié)果 3）關(guān)注過(guò)程（五）三大常見(jiàn)管理類審計(jì)的實(shí)施 1）效果性審計(jì) 2）效率性審計(jì) 3）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)（六）遵循性審計(jì) 1）遵循性審計(jì)的概念與遵循性審計(jì)的重要性 2）遵循性審計(jì)的遵循性標(biāo)準(zhǔn) 3）從會(huì)計(jì)信息與相關(guān)資料切入實(shí)施遵循性審計(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念 2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類1）籌資風(fēng)險(xiǎn) 2）投資風(fēng)險(xiǎn) 3）資金回收風(fēng)險(xiǎn) 4）收益分配風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管。財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)人員等。授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。聯(lián)系人：徐偉***傳真：01083891656課程背景：如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)？如何通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施？??為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。第一篇：11月上海 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中國(guó)財(cái)稅管理咨詢網(wǎng)財(cái)稅（培字）2010[026]號(hào)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)間地點(diǎn)：2010年11月2728日（上海）標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用：2600元/人（含培訓(xùn)、指定培訓(xùn)教材、2天午餐、茶點(diǎn)費(fèi)等）參課對(duì)象：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員。財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)等具體操作人士。1）分配法（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征2）回避法 1）客觀性 3）轉(zhuǎn)移法 2）全面性 4）降低法3）不確定性講師介紹：章從大先生(中國(guó)唯一縱橫“財(cái)務(wù)、人力資源、管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)財(cái)務(wù)專家)中國(guó)人民大學(xué)MBA，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)管理專家與人力資源管理專家。