【正文】 工出資產(chǎn)負(fù)債比例管理季報(bào)表，提交管委會分析和評價(jià)。第三十一條 本辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。 拆借資金比例指標(biāo)拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比。 資產(chǎn)利潤率指標(biāo)本期實(shí)際利潤(稅前利潤減本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息)與期末資產(chǎn)總額之比。 流動比例指標(biāo)各項(xiàng)流動性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動性負(fù)債之比。 單個(gè)貸款比例指標(biāo)對同一借款客戶貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比。 經(jīng)營成本率指標(biāo)成本總額與營業(yè)收入之比一般應(yīng)低于80%。 外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)外匯資產(chǎn)期末總額與資產(chǎn)期末總額之比。對商業(yè)銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)督和考核是一項(xiàng)新的工作，人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行和各商業(yè)銀行要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，做好基礎(chǔ)工作，逐步提高監(jiān)督和考核水平。第三條 人民銀行總行是中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行、中信實(shí)行銀行、光大銀行、華夏銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)情況的考核行；人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行是轄區(qū)內(nèi)具有法人資格的商業(yè)銀行、商業(yè)銀行的具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)情況的考核行，也是商業(yè)銀行非法人分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行其總行下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例情況的監(jiān)督行。商業(yè)銀行具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)單獨(dú)向自己的考核行報(bào)送考核報(bào)表，并接受考核行的監(jiān)督。第六條 對監(jiān)控指標(biāo)中的存貸款比例、備付金比例按月考核，資本充足率每半年考核一次，其他指標(biāo)按季考核。第九條 人民銀行省、自治區(qū)、直轄市計(jì)劃單列市分行應(yīng)將轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例的情況于季末３０天內(nèi)報(bào)送人民銀行總行資金司。２．各項(xiàng)貸款指用建設(shè)銀行信貸資金發(fā)放的貸款，不包括委托貸款。包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、一個(gè)月內(nèi)到期的貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票和其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。即：對同一借款客戶貸款總額－－－－－－－－－－－－－－－１００％各項(xiàng)資本總額其中：同一借款客戶指任何一個(gè)自然人和任何一個(gè)法人。即：拆入資金旬末平均余額１．－－－－－－－－－－－－－－１００％各項(xiàng)存款旬末平均余額拆出資金旬末平均余額２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％（各項(xiàng)存款－存款準(zhǔn)備金－備付金－聯(lián)行占款）旬末平均余額八、貸款質(zhì)量指標(biāo)指逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款的余額分別與各項(xiàng)貸款余額之比。即：報(bào)告期各項(xiàng)資金損失總額－－－－－－－－－－－－－－－１００％同期資產(chǎn)總額其中：資金損失指各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動中的出納短款、錯(cuò)帳損失、核銷的貸款呆帳及財(cái)產(chǎn)損失經(jīng)保險(xiǎn)公司賠償后的差額部分。即：實(shí)收利息額－－－－－－－－－－－－－－－－１００％同期各項(xiàng)貸款應(yīng)收利息之和十四、資本回報(bào)比例指報(bào)告期利潤總額與營運(yùn)資本余額之比。有關(guān)新指標(biāo)的填報(bào)口徑，中國人民銀行《關(guān)于按新的指標(biāo)體系報(bào)送金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的通知》（銀發(fā)［１９９６］３３５號）已作統(tǒng)一規(guī)定。資本凈額１．───────────────≥８％ 表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額核心資本２．──────────────≥４％ 表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額注：資本凈額＝資本總額－扣減項(xiàng)（二）貸款質(zhì)量指標(biāo)（對人民幣、外匯、本外幣合并分別考核）逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過８％，呆滯貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過５％，呆帳貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過２％。在人民銀行備付金存款、庫存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于５％。拆入資金期末余額１．────────≤４％各項(xiàng)存款期末余額拆出資金期末余額２．────────≤８％各項(xiàng)存款期末余額（六）境外資金運(yùn)用比例指標(biāo)（僅對外匯考核）境外貸款、境外投資、存放境外等資金運(yùn)用與外匯資產(chǎn)之比不得超過３０％。余期一年期以上（不含一年期）的中長期貸款與余期一年期 以上的存款之比不得超過１２０％。１．人民幣、本外幣合并指標(biāo)流動性資產(chǎn)期末余額─────────≥２５％流動性負(fù)債期末余額 ２．外幣指標(biāo)流動性資產(chǎn)期末余額─────────≥６０％流動性負(fù)債期末余額二、監(jiān)測性指標(biāo)：（十一）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。本期實(shí)收利息總額────────１００％到期應(yīng)收利息總額（十五）資本利潤率指標(biāo)利潤總額與資本總額之比。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分為０、１０％、２０％、５０％、７０％、１００％六個(gè)檔次。將表外資產(chǎn)項(xiàng)目的本金數(shù)額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，乘出的數(shù)額根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項(xiàng)目進(jìn)行加權(quán)，從而獲得相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)數(shù)額。２．透支保函指的是銀行為國內(nèi)法人駐外機(jī)構(gòu)向當(dāng)?shù)劂y行申請開立透支帳戶而開具的銀行保函，以保證申請人按照透支契約的規(guī)定及時(shí)補(bǔ)足透支金額。銀行作為背書人將對被背書人承擔(dān)票據(jù)的付款責(zé)任。（二）履約保函指的是擔(dān)保銀行應(yīng)賣方申請而開具給買方的書面保證。在某些合約條款中，規(guī)定合約價(jià)款的部門款項(xiàng)，待項(xiàng)目全部竣工后，才能付迄。（三）預(yù)付款保函指的是銀行向買方提供擔(dān)保，若賣方未能履行契約時(shí)，銀行則承擔(dān)向買方償還已預(yù)付的款項(xiàng)及利息。（一）投標(biāo)保函指的是在工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，擔(dān)保銀行應(yīng)投標(biāo)人的申請而開具給招標(biāo)人的書面保證。（二）遠(yuǎn)期票據(jù)承兌和具有承兌性質(zhì)的背書１．遠(yuǎn)期票據(jù)承兌指的是銀行作為票據(jù)承兌人，對票據(jù)完成承兌行為后，即成為票據(jù)的主債務(wù)人后，承擔(dān)對票據(jù)的付款責(zé)任。１．借款保函指的是在國際借貸活動中，應(yīng)借款人的要求，銀行向貸款人出具的本息償付保證。三、表外資產(chǎn)項(xiàng)目是指不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，但有可能隨時(shí)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)項(xiàng)目的資產(chǎn)。利潤期末總額──────１００％資本期末總額附：二資本成份和資產(chǎn)（表內(nèi)外）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)、信用轉(zhuǎn)換系數(shù)一、資本、資產(chǎn)包括銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)的金融資本、金融資產(chǎn)（含表內(nèi)、外）。對股東貸款余額──────────１００％該股東已繳納股金總額（十三）外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)外匯資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。余期一年期以上（不含一年期）的外匯中長期貸款與各項(xiàng)外匯 貸款余額的比例不得超過６０％。（自借國際商業(yè)借款＋境外發(fā)行債券）期末余額 ───────────────────────≤１００％資本凈額（八）存貸款比例指標(biāo)各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過７５％（其中：外匯各項(xiàng)貸款與外匯各項(xiàng)存 款之比不得超過８５％）。外匯存放同業(yè)款項(xiàng)和庫存現(xiàn)匯之和與各項(xiàng)外匯存款之比不得低于５％。對同一借款客戶貸款余額───────────≤１０％資本凈額２．對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的５０％。以往其他有關(guān)規(guī)定中，凡與本文相抵觸者，均以本文為準(zhǔn)。新的指標(biāo)分為監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測性指標(biāo)，并把外幣業(yè)務(wù)、表外項(xiàng)目納入考核體系，以期真實(shí)、完整地反映商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。即：報(bào)告期各項(xiàng)成本－－－－－－－－－－－－１００％同期負(fù)債總額十二、資產(chǎn)盈利比例指報(bào)告期利潤總額與同期信貸資產(chǎn)總額之比。信用貸款指各項(xiàng)貸款扣除抵押和擔(dān)保貸款額后的部分。即：對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％各項(xiàng)資本（或核定的貸款）總額３．對單個(gè)項(xiàng)目一年期以上的貸款總額與該項(xiàng)目投資總額的比例。五、備付金比例指在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比。即：余期一年以上（含一年期）中長期貸款月末平均余額－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％余期一年以上（含一年期）存款月末平均余額四、資產(chǎn)流動性比例指流動性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動性負(fù)債的比例。即：資本總額月末平均余額１．資本充足率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額核心資本月末平均余額２．核心資本率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額二、存、貸款比例指各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比。商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)在報(bào)送報(bào)表的同時(shí)，要報(bào)送對指標(biāo)的執(zhí)行情況的分析及改進(jìn)意見的報(bào)告。第五條 監(jiān)控指標(biāo)均以會計(jì)科目的數(shù)據(jù)填寫和測算。第四條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項(xiàng)暫行監(jiān)控指標(biāo)執(zhí)行情況以法人為單位進(jìn)行考核。附件１：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法第一條 為保證中國人民銀行銀發(fā)〔１９９４〕３８號文《關(guān)于對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》的實(shí)施，特制訂本辦法。 貸款收息率指標(biāo)實(shí)際利息收入(利息收入減本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息)與本期各項(xiàng)貸款月平均余額之比。 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。 營運(yùn)資金利潤率實(shí)際利潤期末余額與營運(yùn)資金期末余額之比。 國際商業(yè)借款比例指標(biāo)(僅對外匯考核)自借國際商業(yè)借款(含出口信貸)和境外發(fā)行債券(不含地方、部門委托)與營運(yùn)資金余額之比。非生息資產(chǎn)指現(xiàn)金及貴金屬+固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+應(yīng)收利息+其他應(yīng)收款+撥付備付金+待處理財(cái)產(chǎn)損益+待清理信托資產(chǎn)+待清理資產(chǎn)。 貸款質(zhì)量比例指標(biāo)不良貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比。 備付率指標(biāo)人民幣指標(biāo)：期末庫存現(xiàn)金、在人民銀行留存準(zhǔn)備金存款之和與期末各項(xiàng)存款余額之比。第六章 附則第二十九條 各分行根據(jù)本辦法，并結(jié)合分行實(shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則。第二十七條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理要在管委會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作。遇資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)行中出現(xiàn)重大問題時(shí)，可召開管委會臨時(shí)會議研究決策。第二十三條 管委會下設(shè)辦公室，作為日常執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全行資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項(xiàng)指標(biāo)的綜合匯總和平衡，定期對資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)行情況進(jìn)行分析，按季提交季度分析報(bào)告，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)經(jīng)營的綜合考評；負(fù)責(zé)向管委會反饋決策實(shí)施情況，并提出改進(jìn)意見；負(fù)責(zé)統(tǒng)一上報(bào)中國人民銀行監(jiān)管報(bào)表；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、辦理管委會職責(zé)范圍內(nèi)的日常事宜；負(fù)責(zé)整理管委會會議紀(jì)要，起草有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債管理的各種文件以及管委會交辦的其他事項(xiàng)。第二十二條 總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(以下簡稱管委會)是全行業(yè)務(wù)經(jīng)營的決策咨詢和審議機(jī)構(gòu)，全行資產(chǎn)負(fù)債管理要在總行管委會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。對弄虛作假者，按有關(guān)規(guī)定給予處罰。各分行應(yīng)于月后7日前上報(bào)月? 燃嗖庵副曛蔥星榭觶競?0日前上報(bào)季度監(jiān)測指標(biāo)執(zhí)行情況及分析報(bào)告至總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會辦公室。適時(shí)監(jiān)控，通過定期編制、填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)測表，適時(shí)分析、監(jiān)控資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)行狀態(tài)，掌握整體運(yùn)行方向，預(yù)測運(yùn)行趨勢，調(diào)整運(yùn)行偏差。按照分類指導(dǎo)原則將全行的目標(biāo)值分解下達(dá)到各分行，作為編制業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃的依據(jù)。第十三條 以上指標(biāo)包括本幣和外幣，即將外幣業(yè)務(wù)納入資產(chǎn)負(fù)債比例管理的范疇，在設(shè)置本幣業(yè)務(wù)指標(biāo)的同時(shí)，設(shè)置外幣業(yè)務(wù)指標(biāo)，并逐步將本外幣指標(biāo)合并。在每一類指標(biāo)中，根據(jù)其重要程度，分別劃分為考核指標(biāo)、監(jiān)控指標(biāo)和輔助指標(biāo)，以便更全面掌握各行的資產(chǎn)負(fù)債 狀況。同時(shí)要進(jìn)行利率敏感性分析，有效控制利率變動對凈利息收入的影響。安全性管理的基礎(chǔ)是資產(chǎn)管理，關(guān)鍵是有效控制不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，同時(shí)合理掌握風(fēng)險(xiǎn)集中與分散的程度。各行要在定期對潛在的資金需求和來源進(jìn)行匡算的基礎(chǔ)上，掌握流動性缺口，按照流動性缺口額度作出相應(yīng)的資金營運(yùn)安排。三、風(fēng)險(xiǎn)分散原則，即根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大小，通過控制高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化資產(chǎn)組合，使風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量控制在適度范圍內(nèi)。第二章 管理原則和方法第六條 為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本目標(biāo)，應(yīng)遵循以下三項(xiàng)原則：一、總量制約原則，即負(fù)債和資本金總量制約資產(chǎn)總量的原則。第四條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的對象是表內(nèi)、外全部資產(chǎn)和負(fù)債，主要側(cè)重于資產(chǎn)和負(fù)債的綜合管理，而不是對某項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債的管理。對于銀行來說，資本凈額有規(guī)定，核心資本不能低于資本凈額的50%，附屬資本不能高于核心資本的100%第四篇：中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法第一章 總則第一條 為適應(yīng)中國農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要，提高全行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平，建立有效的內(nèi)控機(jī)制，根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測和考核辦法》的要求，在對原《中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》進(jìn)行修改的基礎(chǔ)上，特制定本辦法。二、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10％的資產(chǎn)：存放其他同業(yè)款項(xiàng)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。2．貸款質(zhì)量比例逾期貸款（1）逾期貸款比例＝－－－－－－100％各項(xiàng)貸款余額呆滯貸款（2）呆滯貸款比例＝－－－－－－100％各項(xiàng)貸款余額呆帳貸款（3）呆帳貸款比例＝－－－－－－100％各項(xiàng)貸款余額3．單戶貸款比例：（1）對最大一戶借款客戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款余額＝－－－－－－－－－－－－－100％資本總額（2）對最大十戶借款客戶貸款比例對最大十戶借款客戶貸款余額＝－－－－－－－－－－－－－100％資本總額資本總額＝所有者權(quán)益貸方余額備付金余額4．備付金比例＝－－－－－－100％各項(xiàng)存款余額備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。其中，備付金比例、拆借資金比例、中長期貸款比例要在一年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例；單戶貸款比例、存貸款比例要在三年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例；資本充足率、呆滯、呆帳貸款比例要在五年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例。第八條 農(nóng)村信用社要在報(bào)告期末向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行的分支機(jī)構(gòu)和縣（市）聯(lián)社報(bào)送月計(jì)表或業(yè)務(wù)狀況表及資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)報(bào)表，每半年報(bào)送指標(biāo)執(zhí)行情況分析及改進(jìn)工作意見的書面報(bào)告。（九）資產(chǎn)利潤率指標(biāo)利潤總額與全部資產(chǎn)的比例不低于0．5‰。（五）拆借資金比例指標(biāo)1．拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于4％；2．拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于8％。（二）貸款質(zhì)量指標(biāo)逾期貸款比例不得超過8％；呆滯貸款比例不得超過5％；呆帳貸款比例不得超過2％。第三篇：農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)對農(nóng)村信用合作社（以下簡稱農(nóng)村信用社）的業(yè)務(wù)監(jiān)管，防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高其資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)農(nóng)村信用社自我約束、自我發(fā)展的能力，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》，制定本辦法。（七）中長期貸款比