【正文】 在某些合約條款中，規(guī)定合約價款的部門款項，待項目全部竣工后，才能付迄。（三）預(yù)付款保函指的是銀行向買方提供擔(dān)保，若賣方未能履行契約時，銀行則承擔(dān)向買方償還已預(yù)付的款項及利息。（二）履約保函指的是擔(dān)保銀行應(yīng)賣方申請而開具給買方的書面保證。（一）投標(biāo)保函指的是在工程項目進(jìn)行招標(biāo)時，擔(dān)保銀行應(yīng)投標(biāo)人的申請而開具給招標(biāo)人的書面保證。銀行作為背書人將對被背書人承擔(dān)票據(jù)的付款責(zé)任。（二）遠(yuǎn)期票據(jù)承兌和具有承兌性質(zhì)的背書１．遠(yuǎn)期票據(jù)承兌指的是銀行作為票據(jù)承兌人，對票據(jù)完成承兌行為后，即成為票據(jù)的主債務(wù)人后，承擔(dān)對票據(jù)的付款責(zé)任。２．透支保函指的是銀行為國內(nèi)法人駐外機(jī)構(gòu)向當(dāng)?shù)劂y行申請開立透支帳戶而開具的銀行保函，以保證申請人按照透支契約的規(guī)定及時補(bǔ)足透支金額。１．借款保函指的是在國際借貸活動中，應(yīng)借款人的要求，銀行向貸款人出具的本息償付保證。將表外資產(chǎn)項目的本金數(shù)額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，乘出的數(shù)額根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進(jìn)行加權(quán)，從而獲得相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)數(shù)額。三、表外資產(chǎn)項目是指不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，但有可能隨時轉(zhuǎn)換為表內(nèi)項目的資產(chǎn)。風(fēng)險權(quán)數(shù)分為０、１０％、２０％、５０％、７０％、１００％六個檔次。利潤期末總額──────１００％資本期末總額附：二資本成份和資產(chǎn)（表內(nèi)外）風(fēng)險權(quán)數(shù)、信用轉(zhuǎn)換系數(shù)一、資本、資產(chǎn)包括銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)的金融資本、金融資產(chǎn)（含表內(nèi)、外）。本期實(shí)收利息總額────────１００％到期應(yīng)收利息總額（十五）資本利潤率指標(biāo)利潤總額與資本總額之比。對股東貸款余額──────────１００％該股東已繳納股金總額（十三）外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)外匯資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。１．人民幣、本外幣合并指標(biāo)流動性資產(chǎn)期末余額─────────≥２５％流動性負(fù)債期末余額 ２．外幣指標(biāo)流動性資產(chǎn)期末余額─────────≥６０％流動性負(fù)債期末余額二、監(jiān)測性指標(biāo)：（十一）風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。余期一年期以上（不含一年期）的外匯中長期貸款與各項外匯 貸款余額的比例不得超過６０％。余期一年期以上（不含一年期）的中長期貸款與余期一年期 以上的存款之比不得超過１２０％。（自借國際商業(yè)借款＋境外發(fā)行債券）期末余額 ───────────────────────≤１００％資本凈額（八）存貸款比例指標(biāo)各項貸款與各項存款之比不得超過７５％（其中：外匯各項貸款與外匯各項存 款之比不得超過８５％）。拆入資金期末余額１．────────≤４％各項存款期末余額拆出資金期末余額２．────────≤８％各項存款期末余額（六）境外資金運(yùn)用比例指標(biāo)（僅對外匯考核）境外貸款、境外投資、存放境外等資金運(yùn)用與外匯資產(chǎn)之比不得超過３０％。外匯存放同業(yè)款項和庫存現(xiàn)匯之和與各項外匯存款之比不得低于５％。在人民銀行備付金存款、庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得低于５％。對同一借款客戶貸款余額───────────≤１０％資本凈額２．對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的５０％。資本凈額１．───────────────≥８％ 表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額核心資本２．──────────────≥４％ 表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額注：資本凈額＝資本總額－扣減項（二）貸款質(zhì)量指標(biāo)（對人民幣、外匯、本外幣合并分別考核）逾期貸款余額與各項貸款余額之比不得超過８％，呆滯貸款余額與各項貸款余額之比不得超過５％，呆帳貸款余額與各項貸款余額之比不得超過２％。以往其他有關(guān)規(guī)定中，凡與本文相抵觸者，均以本文為準(zhǔn)。有關(guān)新指標(biāo)的填報口徑，中國人民銀行《關(guān)于按新的指標(biāo)體系報送金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的通知》（銀發(fā)［１９９６］３３５號）已作統(tǒng)一規(guī)定。新的指標(biāo)分為監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測性指標(biāo)，并把外幣業(yè)務(wù)、表外項目納入考核體系，以期真實(shí)、完整地反映商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營風(fēng)險。即：實(shí)收利息額－－－－－－－－－－－－－－－－１００％同期各項貸款應(yīng)收利息之和十四、資本回報比例指報告期利潤總額與營運(yùn)資本余額之比。即：報告期各項成本－－－－－－－－－－－－１００％同期負(fù)債總額十二、資產(chǎn)盈利比例指報告期利潤總額與同期信貸資產(chǎn)總額之比。即：報告期各項資金損失總額－－－－－－－－－－－－－－－１００％同期資產(chǎn)總額其中：資金損失指各項業(yè)務(wù)活動中的出納短款、錯帳損失、核銷的貸款呆帳及財產(chǎn)損失經(jīng)保險公司賠償后的差額部分。信用貸款指各項貸款扣除抵押和擔(dān)保貸款額后的部分。即：拆入資金旬末平均余額１．－－－－－－－－－－－－－－１００％各項存款旬末平均余額拆出資金旬末平均余額２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％（各項存款－存款準(zhǔn)備金－備付金－聯(lián)行占款）旬末平均余額八、貸款質(zhì)量指標(biāo)指逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款的余額分別與各項貸款余額之比。即：對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％各項資本（或核定的貸款）總額３．對單個項目一年期以上的貸款總額與該項目投資總額的比例。即：對同一借款客戶貸款總額－－－－－－－－－－－－－－－１００％各項資本總額其中：同一借款客戶指任何一個自然人和任何一個法人。五、備付金比例指在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項存款之比。包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、一個月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、一個月內(nèi)到期的貸款、一個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票和其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。即：余期一年以上（含一年期）中長期貸款月末平均余額－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％余期一年以上（含一年期）存款月末平均余額四、資產(chǎn)流動性比例指流動性資產(chǎn)與各項流動性負(fù)債的比例。２．各項貸款指用建設(shè)銀行信貸資金發(fā)放的貸款，不包括委托貸款。即：資本總額月末平均余額１．資本充足率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)月末平均余額核心資本月末平均余額２．核心資本率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)月末平均余額二、存、貸款比例指各項貸款與各項存款之比。第九條 人民銀行省、自治區(qū)、直轄市計劃單列市分行應(yīng)將轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例的情況于季末３０天內(nèi)報送人民銀行總行資金司。商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)在報送報表的同時，要報送對指標(biāo)的執(zhí)行情況的分析及改進(jìn)意見的報告。第六條 對監(jiān)控指標(biāo)中的存貸款比例、備付金比例按月考核，資本充足率每半年考核一次，其他指標(biāo)按季考核。第五條 監(jiān)控指標(biāo)均以會計科目的數(shù)據(jù)填寫和測算。商業(yè)銀行具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)單獨(dú)向自己的考核行報送考核報表，并接受考核行的監(jiān)督。第四條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項暫行監(jiān)控指標(biāo)執(zhí)行情況以法人為單位進(jìn)行考核。第三條 人民銀行總行是中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行、中信實(shí)行銀行、光大銀行、華夏銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)情況的考核行；人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行是轄區(qū)內(nèi)具有法人資格的商業(yè)銀行、商業(yè)銀行的具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)情況的考核行，也是商業(yè)銀行非法人分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行其總行下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例情況的監(jiān)督行。附件１：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法第一條 為保證中國人民銀行銀發(fā)〔１９９４〕３８號文《關(guān)于對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》的實(shí)施，特制訂本辦法。對商業(yè)銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)督和考核是一項新的工作，人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行和各商業(yè)銀行要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，做好基礎(chǔ)工作，逐步提高監(jiān)督和考核水平。 貸款收息率指標(biāo)實(shí)際利息收入(利息收入減本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息)與本期各項貸款月平均余額之比。 外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)外匯資產(chǎn)期末總額與資產(chǎn)期末總額之比。 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。 經(jīng)營成本率指標(biāo)成本總額與營業(yè)收入之比一般應(yīng)低于80%。 營運(yùn)資金利潤率實(shí)際利潤期末余額與營運(yùn)資金期末余額之比。 單個貸款比例指標(biāo)對同一借款客戶貸款余額與各項貸款余額之比。 國際商業(yè)借款比例指標(biāo)(僅對外匯考核)自借國際商業(yè)借款(含出口信貸)和境外發(fā)行債券(不含地方、部門委托)與營運(yùn)資金余額之比。 流動比例指標(biāo)各項流動性資產(chǎn)與各項流動性負(fù)債之比。非生息資產(chǎn)指現(xiàn)金及貴金屬+固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+應(yīng)收利息+其他應(yīng)收款+撥付備付金+待處理財產(chǎn)損益+待清理信托資產(chǎn)+待清理資產(chǎn)。 資產(chǎn)利潤率指標(biāo)本期實(shí)際利潤(稅前利潤減本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息)與期末資產(chǎn)總額之比。 貸款質(zhì)量比例指標(biāo)不良貸款余額與各項貸款余額之比。 拆借資金比例指標(biāo)拆入資金余額與各項存款余額之比。 備付率指標(biāo)人民幣指標(biāo)：期末庫存現(xiàn)金、在人民銀行留存準(zhǔn)備金存款之和與期末各項存款余額之比。第三十一條 本辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。第六章 附則第二十九條 各分行根據(jù)本辦法，并結(jié)合分行實(shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則。具體分工為：管委會辦公室除負(fù)責(zé)各項指標(biāo)的綜合平衡及匯總分析外，還具體負(fù)責(zé)資本充足率、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例、存款付息率和貸款收息率等項指標(biāo)；資金計劃部門負(fù)責(zé)拆入資金比例、拆出資金比例、存貸款比例、中長期貸款比例、備付率、流動性比例等項指標(biāo)；信貸部門負(fù)責(zé)單個貸款比例、最大十家貸款比例、或有資產(chǎn)比例等項指標(biāo)； 資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)不良貸款比例、綜合利息收回率等指標(biāo)；財會部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)利潤率、營運(yùn)資金利潤率、非生息資產(chǎn)比率、經(jīng)營成本率、人均創(chuàng)利額等項指標(biāo)；資金組織部門負(fù)責(zé)存款平均增長率指標(biāo)；國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)境外資金運(yùn)用比例、國際商業(yè)借款比例、外匯資產(chǎn)比例、外匯表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及其他監(jiān)控指標(biāo)的外匯部分；稽核部門負(fù)責(zé)稽核資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項指標(biāo)的完成情況，根據(jù)考核評價結(jié)果隨機(jī)抽查各分行資產(chǎn)負(fù)債比例管理上報數(shù)據(jù)的真實(shí)性；信息統(tǒng)計部門負(fù)責(zé)在已收集的統(tǒng)計項目基礎(chǔ)上，于每月后7日內(nèi)加工出資產(chǎn)負(fù)債比例管理月報表，于季后20日內(nèi)加工出資產(chǎn)負(fù)債比例管理季報表，提交管委會分析和評價。第二十七條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理要在管委會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作。管委會臨時會議可由管委會主任委員、副主任委員提議，或由管委會成員向管委會主任建議召開，臨時會議應(yīng)當(dāng)堅持針對性和時效性。遇資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)行中出現(xiàn)重大問題時，可召開管委會臨時會議研究決策。各分行、市(地)行及規(guī)模較大的市(縣)行應(yīng)視工作需要，配備專職的資產(chǎn)負(fù)債管理員。第二十三條 管委會下設(shè)辦公室，作為日常執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全行資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項指標(biāo)的綜合匯總和平衡，定期對資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)行情況進(jìn)行分析，按季提交季度分析報告，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)經(jīng)營的綜合考評；負(fù)責(zé)向管委會反饋決策實(shí)施情況，并提出改進(jìn)意見；負(fù)責(zé)統(tǒng)一上報中國人民銀行監(jiān)管報表；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、辦理管委會職責(zé)范圍內(nèi)的日常事宜；負(fù)責(zé)整理管委會會議紀(jì)要，起草有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債管理的各種文件以及管委會交辦的其他事項。由行長任主任委員，副行長任副主任委員，相關(guān)業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理任委員。第二十二條 總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(以下簡稱管委會)是全行業(yè)務(wù)經(jīng)營的決策咨詢和審議機(jī)構(gòu)，全行資產(chǎn)負(fù)債管理要在總行管委會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。第二十條 本辦法中的存貸款比例、存款平均增長率、不良貸款比例、綜合利息收回率、資產(chǎn)利潤率、人均創(chuàng)利額、非生息資產(chǎn)比例等指標(biāo)，納入《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營管理狀況綜合考核評價試行辦法》統(tǒng)一進(jìn)行考核、評價、獎懲。對弄虛作假者，按有關(guān)規(guī)定給予處罰。對比例指標(biāo)執(zhí)行不力或違反本辦法規(guī)定的，總行視情節(jié)輕重給予必要的處罰，包括：一、限期調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；二、警告；三、通報；四、限制放款及停辦有關(guān)業(yè)務(wù)；五、追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的行政責(zé)任。各分行應(yīng)于月后7日前上報月? 燃嗖庵副曛蔥星榭觶競?0日前上報季度監(jiān)測指標(biāo)執(zhí)行情況及分析報告至總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會辦公室。第十八條 總行通過編制月度、季度資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)測表對各分行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測。適時監(jiān)控，通過定期編制、填報資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)測表，適時分析、監(jiān)控資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)行狀態(tài)，掌握整體運(yùn)行方向，預(yù)測運(yùn)行趨勢，調(diào)整運(yùn)行偏差。統(tǒng)一管理，即由總行統(tǒng)一制定全行資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)和政策，在全行范圍內(nèi)統(tǒng)一進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的配置。按照分類指導(dǎo)原則將全行的目標(biāo)值分解下達(dá)到各分行，作為編制業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃的依據(jù)。第十五條 總行根據(jù)中國人民銀行監(jiān)管要求和國內(nèi)、外同業(yè)先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，對各項指標(biāo)確定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)值，要求各分行在一定時期內(nèi)分步達(dá)到。第十三條 以上指標(biāo)包括本幣和外幣，即將外幣業(yè)務(wù)納入資產(chǎn)負(fù)債比例管理的范疇，在設(shè)置本幣業(yè)務(wù)指標(biāo)的同時，設(shè)置外幣業(yè)務(wù)指標(biāo)，并逐步將本外幣指標(biāo)合并。資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系（表）－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－項目｜ 考核指標(biāo) ｜ 標(biāo)準(zhǔn)值 ｜ 監(jiān)控指標(biāo) ｜ 標(biāo)準(zhǔn)值 ｜ 輔助指標(biāo)－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜存貸款比例 ｜〈75％ ｜流動性比例 ｜〉25％ ｜存款平均增長率 流動性｜備付率 ｜〉5％ ｜中長期貸款比例 ｜〈120％ ｜ ｜拆出資金比例 ｜〈8％ ｜境外資金運(yùn)用比例 ｜〈30％ ｜ ｜拆入資金比例 ｜〈4％ ｜國際商業(yè)借款比例 ｜〈100％ ｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜不良貸款比例 ｜〈15％ ｜營運(yùn)資金充足率 ｜〉8％ ｜風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例安全性｜綜合利息收回率 ｜〉90％ ｜單個貸款比例 ｜〈12．5％｜或有資產(chǎn)（負(fù)債）比率 ｜ ｜ ｜最大十家客戶比例 ｜〈60％ ｜外匯資產(chǎn)比例－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜資產(chǎn)利潤率 ｜〉1％ ｜營運(yùn)資金利潤率 ｜〉10％ ｜存款付息率盈利性｜非生息資產(chǎn)比率 ｜〈9％ ｜人均創(chuàng)利額 ｜〉2萬元 ｜貸款收息率 ｜ ｜ ｜經(jīng)營成本率 ｜〈80％